--- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Außenwirtschaftsstatistik-Ausweisrichtlinien Die Außenwirtschaftsstatistik-Ausweisrichtlinien zu den ZABIL-Meldeverordnungen der Oesterreichischen Nationalbank (OeNB) beschreiben die zu meldenden Inhalte im Detail und beinhalten eine Reihe von Beispielen, welche die Meldungslegung erleichtern bzw. unterstützen sollen. [Häufig gestellte Fragen zum außenwirtschaftsstatistischen Meldewesen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/haufig-gestellte-fragen-zum-auenwirtschaftsstatistischen-meldewesen.md) Bei Fragen wenden Sie sich bitte an [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at) bzw. die in den jeweiligen Erhebungsbereichen angeführten Mail-Kontakte. ## **Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022** | **Inhaltsüberblick** | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | * [Versionsverzeichnis](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/versionsverzeichnis.md) * [Abkürzungsverzeichnis](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/abkurzungsverzeichnis.md) * [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md) * [Ausnahmen von der Meldepflicht](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/ausnahmen-von-der-meldepflicht.md) * [Begriffsbestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md) * [Erhebungsüberblick](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebungsuberblick.md) * [Metabeschreibung Erhebungsschaubild](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/metabeschreibung-erhebungsschaubild.md) * [Anleitungen Meldungslegung MeldeWeb](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitungen-meldungslegung-meldeweb.md) * [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) * [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) * [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) * [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md) * [Erhebung AWVLM: Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md) * [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md) * [Erhebung AWWPI: Wertpapierdepots Inland](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) * [Erhebung AWWPA: Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md) * [Rechtstexte](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/rechtstexte.md) * [Häufig gestellte Fragen zum außenwirtschaftsstatistischen Meldewesen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/haufig-gestellte-fragen-zum-auenwirtschaftsstatistischen-meldewesen.md) | Die englische Version der Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022 finden Sie im Menübaum links bzw. unter folgendem Link: [EN - Capital transactions - Reporting Guideline for BOP Reporting Regulation 1/2022](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/en-capital-transactions-reporting-guideline-for-bo.md). [FAQs on the reporting of external statistics](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/faqs-on-the-reporting-of-external-statistics.md) ## **Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Dienstleistungsverkehr 1/2022 -- Novelle 3/2025** | **Inhaltsüberblick** | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | * [Erhebung AWGDL: Grenzüberschreitende Dienstleistungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Abkürzungsverzeichnis | Abkürzung | Beschreibung | |-----------|-------------------------------------------------------------------------------------| | Abs. | Absatz | | ABS | Asset Backed Securities | | AG | Aktiengesellschaft | | AIFMG | Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz | | ANNA | Association of National Numbering Agencies | | Art. | Artikel | | AWBES | Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen -- Bestände | | AWBET | Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen -- Transaktionen | | AWFDE | Grenzüberschreitende Finanzderivate | | AWFUV | Grenzüberschreitende Forderungen und Verpflichtungen | | AWVLM | Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen | | AWWPA | Wertpapierdepots Ausland | | AWWPI | Wertpapierdepots Inland | | BGBI. | Bundesgesetzblatt | | BWG | Bankwesengesetz | | BZP | Beschlusszeitpunkt | | bzw. | beziehungsweise | | CRD | Capital Requirements Directive | | CRR | Capital Requirements Regulation | | CUSIP | Committee on Uniform Security Identification Procedures | | DevG | Devisengesetz | | dgl. | dergleichen | | DI | Direktinvestitionen | | DV | Datenverarbeitung | | dzt. | derzeit | | ECMS | European Collateral Management Systems | | EDV | Elektronische Datenverarbeitung | | EG | Europäische Gemeinschaft | | ESVG | Europäisches System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnung | | etc. | et cetera | | EU | Europäische Union | | EUR | Euro | | Eurostat | Statistisches Amt der Europäischen Union | | EWG | Europäische Wirtschaftsgemeinschaft | | exkl. | exklusive | | EZB | Europäische Zentralbank | | FD | Finanzderivate | | FMA | Finanzmarktaufsicht | | F.XXX | Finanzierungsinstrument | | GBP | Brititsche Pfund | | gem. | gemäß | | ggf. | gegebenenfalls | | GmbH | Gesellschaft mit beschränkter Haftung | | IAS | International Accounting Standards | | idF | in der Fassung | | idgF | in der gültigen Fassung | | IF | Investmentfonds | | IFRS | International Financial Reporting Standards | | inkl. | inklusive | | InvFG | Investmentfondgesetz | | ISIN | International Securities Identification Number | | ISO | Internationale Organisation für Normung | | IWF | Internationale Währungsfond | | IWP | Stammdatenmeldung für interne Wertpapiere | | JPY | Yen | | KAG | Kapitalanlagegesellschaften | | LEI | Legal Entity Identifier | | lit. | Litera | | MFI | Monetäres Finanzinstitut | | Mio. | Millionen | | MiRe | Mindestreserve | | MTF | Multilateral Trading Facility | | MVO | Meldeverordnung | | NNA | National Numbering Agencies | | Nr. | Nummer | | OeBFA | Österreichische Bundesfinanzierungsagentur | | OeKB | Oesterreichische Kontrollbank | | OeNB | Oesterreichische Nationalbank | | OTC | Over The Counter | | PI | Portfolioinvestitionen | | PLZ | Postleitzahl | | RÄG | Rechnungslegungs-Änderungsgesetz | | Repo | Repurchase Operation | | RUF | Revolving Underwriting Facilities | | SE | Societas Europaea | | SHS | Securities Holdings Statistics | | SI | Sonstige Investitionen | | SPE | Special Purpose Entity | | SSD | Standardisierte Stammdaten | | STAT | Statistik Austria | | STK | Stück | | StPo | Strafprozessordnung | | sublit. | Sublitera | | UCI | Ultimate Controlling Institution | | UGB | Unternehmensgesetzbuch | | USD | US-Dollar | | VERA-VO | Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung | | VGR | Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung | | vgl. | vergleiche | | vH | von Hundert | | VO | Verordnung | | WAG | Wertpapieraufsichtsgesetz | | WG | Währung | | WK | Wertpapierkennnummer | | WM | Wertpapier-Mitteilungen | | WP | Wertpapier | | WPSC | Wertpapier-Smart Cube | | Z | Ziffer | | ZABIL | Zahlungsbilanz | | ZaDiG | Zahlungsdienstgesetz | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Allgemeine Bestimmungen ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Die Zahlungsbilanz** Die Zahlungsbilanz ist eine systematische Darstellung aller wirtschaftlichen Transaktionen zwischen In- und Ausländer:innen in einer gegebenen Periode. Sie bildet die grenzüberschreitenden Leistungs- und Kapitaltransaktionen in einem bestimmten Zeitraum ab. Die Zahlungsbilanzstatistik orientiert sich also an Transaktionen, d. h. Rechtsgeschäften, die grenzüberschreitend stattfinden und zu den laufenden Transaktionswerten, also zu Marktpreisen, bewertet werden. Grenzüberschreitend bedeutet in diesem Zusammenhang, dass Rechtsgeschäfte zwischen Inländer:innen und Ausländer:innen abgewickelt werden. Die Zahlungsbilanz gliedert sich in zwei Hauptteile -- die Leistungsbilanz und die Kapitalbilanz. Die Leistungsbilanz erfasst überwiegend realwirtschaftliche Transaktionen und zeigt, wie sich die Exporte und Importe sowie die Kapitalerträge und Kapitalaufwendungen eines Landes entwickeln. Die Kapitalbilanz verdeutlicht, wie sich das Land finanziert bzw. wie es investiert. Die Verantwortung für die Erstellung der nationalen Zahlungsbilanzstatistik und die Erfüllung der Anforderungen (inter)nationaler Organisationen liegt bei der Oesterreichischen Nationalbank (OeNB). Bei der Erstellung der Zahlungsbilanz arbeitet die OeNB sehr eng mit Statistik Austria zusammen. Damit werden Synergieeffekte realisiert und die Kosten für die Meldepflichtigen durch die Vermeidung von Doppelmeldungen und zusätzlichen Befragungen minimiert. Die Aufgabenteilung zwischen den beiden Institutionen entspricht ihren traditionellen Kompetenzfeldern. Dementsprechend liegt der Schwerpunkt von Statistik Austria im Bereich der Realwirtschaft (Leistungsbilanz), jener der OeNB bei der Finanzwirtschaft (Kapitalbilanz). Parallel zur Zahlungsbilanz wird auch die Internationale Vermögensposition erstellt, die die Höhe der Forderungen und Verbindlichkeiten einer Volkswirtschaft gegenüber dem Ausland zu einem bestimmten Stichtag beschreibt. Nähere Informationen zur Zahlungsbilanz finden Sie unter [www.oenb.at/zahlungsbilanz](http://www.oenb.at/zahlungsbilanz) ## **Gesetzesauftrag** Gemäß § 6 Abs. 1 Devisengesetz 2004, BGBl. I Nr. 123/2003 idF BGBl. I Nr. 37/2018 (DevG 2004), ist die Oesterreichische Nationalbank (OeNB) verpflichtet, folgende Statistiken zu erstellen und der Öffentlichkeit auf geeignete Weise zugänglich zu machen: 1. die Zahlungsbilanz Österreichs, 2. die Statistik betreffend die Internationale Vermögensposition, 3. die Direktinvestitionsstatistik sowie 4. Statistiken, die Außenwirtschaftsbeziehungen im Rahmen dieser Statistiken darstellen. Die Veröffentlichung der genannten Statistiken erfolgt u. a. auf der Website der OeNB. Zur Erfüllung dieses Gesetzesauftrages ist die OeNB gemäß § 6 Abs. 2 DevG 2004 berechtigt, von inländischen natürlichen und juristischen Personen sowie von sonstigen Einrichtungen mit Rechtspersönlichkeit Auskünfte und Meldungen einzuholen. Die OeNB hat Termine, Form und Gliederung der zu liefernden Daten durch Verordnung vorzuschreiben. Gestützt auf § 6 Abs. 2 und 3 DevG 2004 wurde dazu die Meldeverordnung ZABIL 1/2022 der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs erlassen, auf deren Grundlage die Meldepflichtigen bestimmt und diese verpflichtet werden, zu den festgesetzten Terminen die angeführten Meldungen mit den definierten Meldeinhalten zu erstatten. Eine Auslegungshilfe sowie technische Erläuterungen zur Meldungslegung sind dieser Ausweisrichtlinie zur genannten Meldeverordnung zu entnehmen, welche auf der Website der OeNB abgerufen werden kann. Auf Basis der nach Meldeverordnung ZABIL 1/2022 erhobenen Daten erstellt die OeNB Statistiken, welche die außenwirtschaftlichen Verflechtungen der österreichischen Volkswirtschaft zeigen und währungs- und wirtschaftspolitischen Zwecken dienen. Gefordert werden diese Statistiken u. a. von der Europäischen Zentralbank (EZB) und dem Statistischen Amt der Europäischen Union (Eurostat) sowie vom Internationalen Währungsfonds (IWF). Die Daten dieser Statistiken stellen weiters wichtige Indikatoren bei der Analyse der Wettbewerbsfähigkeit des Wirtschaftsstandortes Österreich dar. Das außenwirtschaftsstatistische Datenangebot der OeNB kann unter folgendem Link auf der Website der OeNB abgerufen werden: [Außenwirtschaft](http://www.oenb.at/datenangebot-aussenwirtschaft). ## **Meldegegenstand und allgememeine Meldebestimmungen** Gegenstand der Meldung sind Daten (einschließlich Stammdaten) betreffend grenzüberschreitende Direktinvestitionen, grenzüberschreitende Sonstige Investitionen, grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen, grenzüberschreitende Geschäfte mit Finanzderivaten sowie Wertpapier- bzw. Portfolioinvestitionen. * Alle Meldungen und Stammdaten (mit Ausnahme der Erhebung AWBES) sind bei Vorliegen eines meldepflichtigen Sachverhalts selbstständig (ohne Aufforderung durch die OeNB) innerhalb der erforderlichen Fristen an die OeNB zu übermitteln. Ausschließlich die Erhebung AWBES ist auf Aufforderung zu melden. Hierfür wird einmal jährlich ein Bescheid an ausgewählte Meldepflichtige übermittelt. * Die Meldungen und Stammdaten sind nach den von der OeNB vorgegebenen technischen Standards, die auf der Website der OeNB bzw. in dieser Ausweisrichtlinie abgerufen werden können, auf elektronischen Übermittlungswegen zu legen. * Die Meldungen sind in deutscher Sprache zu legen. * Die zur Datenübermittlung erforderlichen Registrierungs-, Anmeldungs- und Authentisierungsschritte sind zeitgerecht vor der Meldungslegung zu setzen. Diesbezügliche Informationen können auf der Website der OeNB bzw. in dieser Ausweisrichtlinie abgerufen werden. * Die Meldeinhalte sind je Erhebung entsprechend den Ausprägungen zu gliedern. Nähere Informationen dazu finden Sie in dieser Ausweisrichtlinie. * Zu einer Meldeperiode sind je Erhebung alle Meldeinhalte in einer Meldung zu legen. * Für ausgewählte Erhebungen sind Stammdaten zeitgerecht vor der Meldungslegung zu übermitteln. Die Stammdaten müssen für die jeweilige Meldungslegung aktualisiert bzw. vervollständigt werden. Nähere Informationen dazu finden Sie in dieser Ausweisrichtlinie. * Euro-Gegenwerte sind mit den Wechselkursen umzurechnen, welche auf der Website der OeNB abgerufen werden können. * Länder- und Währungscodes sind entsprechend den aktuell gültigen ISO-Standards anzugeben, welche auf der Website der OeNB abgerufen werden können. * Fällt der Meldetermin auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, so verschiebt sich der Termin auf den nächstfolgenden Werktag. * Ergibt sich nachträglich Änderungsbedarf zu einer bereits gelegten Meldung (Richtigstellen, Hinzufügen oder Weglassen von Daten), ist unverzüglich eine korrigierte Meldung zu legen. Die OeNB kann eine korrigierte Meldung aus technischen oder inhaltlichen Gründen bzw. aufgrund fehlender Meldeinhalte anfordern. * Meldepflichtige können für die Meldungslegung eine dritte Person berechtigen. Diese Person hat die ihr übertragene Berechtigung nachzuweisen. Ungeachtet des Bestehens eines derartigen Berechtigungsverhältnisses steht es der OeNB frei, Rückfragen, Mängelbehebungsaufforderungen und andere Auskunftaufforderungen direkt an die Meldepflichtigen zu richten. * Bedient sich ein:e Inländer:in bei der Begründung eines meldepflichtigen Sachverhalts eines Treuhänders oder einer Treuhänderin, so obliegt die Meldepflicht dem:der Treugeber:in (d. h. dem:der Inländer:in). Wird bei der Begründung eines meldepflichtigen Sachverhalts von Seiten eines Ausländers oder einer Ausländerin ein:e inländische:r Treuhänder:in beauftragt, so obliegt die Meldepflicht dem:der Treuhänder:in. * Inländische rechtlich unselbstständige Einheiten (z. B. Zweigniederlassungen) im Eigentum von Ausländer:innen sind hinsichtlich der Meldepflicht Inländer:innen gleichgestellt. * Den Meldepflichten ist auch bei Auflösung bzw. Liquidation der meldepflichtigen Einheit bis zur endgültigen Löschung aus dem Firmenbuch nachzukommen. In bestimmten Erhebungen ist im Zuge der Löschung aus dem Firmenbuch eine abschließende Meldungsübermittlung erforderlich. Detaillierte diesbezügliche Informationen sind den erhebungsspezifischen Erläuterungen dieser Ausweisrichtlinie zu entnehmen. ## **Geheimhaltung** Die von der OeNB eingeholten Daten dürfen nur zu statistischen Zwecken verwendet werden und sind nach Maßgabe von § 6 Abs. 4 DevG 2004 streng vertraulich zu behandeln. Die Verpflichtung zur Wahrung des Bankgeheimnisses gemäß § 38 Bankwesengesetz (BWG) steht der Berechtigung der OeNB zur Auskunftseinholung nicht entgegen (§ 6 Abs. 8 DevG 2004). ## [**Meldewege und Datenaustausch**](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) Für die Meldungsübermittlung werden drei Hauptübertragungswege angeboten: * [**Verschlüsselte Datenübertragung**](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) über Secure Report Mailing (SRM) bzw. Connect:Direct (C:D) * Fileformat: XML ([OeNBSendung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/dv-schnittstellen.html)) * Für alle Erhebungen möglich * **Datenerfassung via Onlineformular** in [MeldeWeb](http://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * Unterstützte Erhebungen: AWBET, AWBES, AWVLM * [Anleitung Übermittlung AWBET-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbet-meldung.md) * [Anleitung Übermittlung AWBES-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md) * [Anleitung Übermittlung AWVLM-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awvlm-meldung.md) * Stammdaten zu den Erhebungen AWBET, AWBES und AWFUV * [Anleitung Stammdatenbearbeitung](/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) * **Datenupload** in [MeldeWeb](http://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * Fileformat: xlsx (gemäß [Vorlage](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen)) * Für alle Erhebungen möglich * [Anleitung Übermittlung AWFUV-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awfuv-meldung.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. Bitte beachten Sie, dass die Stammdaten für ausgewählte Erhebungen (AWBET, AWBES, AWFUV, AWWPI, AWWPA) in der Online-Applikation MeldeWeb zeitgerecht vor Meldungslegung aktualisiert bzw. vervollständigt werden müssen. **Bitte beachten Sie folgende Konventionen/Regeln bei der Befüllung der Excel-Upload-Vorlagen:** | Fileaufbau und Dateiname || ++Optionale Beschreibungszeile (= 1. Zeile)++ | wird bei der Upload-Verarbeitung nicht berücksichtigt || | Fileaufbau und Dateiname || ++Optionale Beschreibungszeile (= 1. Zeile)++ | | Fileaufbau und Dateiname || | Fileaufbau und Dateiname || | Fileaufbau und Dateiname || | Fileaufbau und Dateiname || | Fileaufbau und Dateiname || |-----------------------------------------|---|-----------------------------------------------|---|---| | muss vor dem Upload nicht gelöscht werden || | ++Spaltenbezeichnung und -reihenfolge++ | dürfen nicht verändert werden || | ++Spaltenbezeichnung und -reihenfolge++ | Aufbau: Kopfdaten (Meldeobjekt, Meldestichtag, Erhebungscode), Konzeptcode, Dimensionen, Wertefeld(er), Kommentar || | ++Tabellenblätter++ | bei Vorlagen mit "Erhebungsdaten" oder "Meldungsdaten" werden alle weiteren Tabellenblätter bei der Verarbeitung ignoriert || | ++Tabellenblätter++ | Bezeichnungen der Tabellenblätter der publizierten Vorlagen dürfen nicht verändert werden || | ++Dateiname++ | darf keine Sonderzeichen mit Ausnahme von Unter- und Bindestrich ("_" bzw. "-") enthalten || | kann sowohl als Spalte "Wert" als auch als transponierte Wertart-Spalte "WA:XX" (nur bei "Meldungsdaten"-Vorlage) dargestellt werden || | ++Konzeptcode++ | ist ohne Präfix ("IS" und Erhebungscode) anzugeben || | ++Kommentare++ | können nur für eine gesamte Datenzeile übermittelt werden || | ++Kommentare++ | beziehen sich auf alle Werte einer Datenzeile || | ++Befüllbereich++ | außerhalb des zu befüllenden Bereichs dürfen keine Inhalte in Zellen enthalten sein || | ++Befüllbereich++ | Empfehlung: Zeilen und Spalten außerhalb des Befüllbereichs vor Upload markieren und "Zellen löschen" || Untenstehend sind die zulässigen Formatierungen für alle Spalten der Uploadvorlagen zu finden, diese Vorgaben sind unbedingt einzuhalten. Sind mehrere Formate angeführt, ist eines auszuwählen. | | Meldeobjekt | Meldestichtag | Erhebungscode | Konzeptcode | Dimensionen | Wertefeld(er) | Kommentar | | Formate | * "Standard" * "Text" | * "Datum" (TT.MM.JJJJ) | * "Standard" * "Text" | * "Standard" * "Text" | * "Standard" * "Text" | * "Buchhaltung" * "Text" → Details siehe unterhalb | * "Standard" * "Text" | |---------|-----------------------|------------------------|-----------------------|-----------------------|-----------------------|----------------------------------------------------|-----------------------| Für die Wertefelder sind folgende Spezifikationen zu berücksichtigen: | | Formate | Spezifikationen | Beispiele (zulässig) | Fehlerbeispiele (nicht zulässig) | | Zahlenwerte | "Buchhaltung" | * kein Währungssymbol * Anzahl der Dezimalstellen je nach Erhebungsanforderung^1)^ * Tausendertrennzeichen optional | * 1.000.000,01 * 1000000,01 | * € 100.000 | | Zahlenwerte | "Text" | * kein Währungssymbol * Anzahl der Dezimalstellen je nach Erhebungsanforderung^1)^ * Tausendertrennzeichen nicht zulässig * bei Übermittlung von mehr als 2 Dezimalstellen empfohlen | * 1000000,0001 | * € 100.000 * 1.000.000,01 | | Prozentwerte^2)^ | "Buchhaltung" | * kein Währungssymbol * kein Prozentsymbol (somit nicht als "Prozent" formatieren) * Anzahl der Dezimalstellen je nach Erhebungsanforderung^1)^ | * 0,03 * 3,00 | * 3 % | | Prozentwerte^2)^ | "Text" | * kein Prozentsymbol (somit nicht als "Prozent" formatieren) * Anzahl der Dezimalstellen je nach Erhebungsanforderung^1)^ * bei Übermittlung von mehr als 2 Dezimalstellen empfohlen * BAM (100% = 100)^2)^: 4 Dezimalstellen sind verpflichtend * SZ (100% = 100)^2)^: 3 Dezimalstellen sind verpflichtend | * 0,03 (bei 100% = 1)^2)^ * 3,00 (bei 100% = 100)^2)^ * 3,0000 (BAM) * 3,0000 (SZ) | * 3 % | |------------------|---------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------| *1) Anzahl Dezimalstellen: Sind in einer Erhebung z.B. 2 Dezimalstellen verpflichtend zu übermitteln, dann müssen auch mindestens 2 in der Zelle angegeben werden. Alle laut Zellenformatierung angeführten Nachkommastellen werden bei der Meldungsübermittlung berücksichtigt.* *2) Angabe von Prozentwerten: In den Erhebungsstammdaten einer jeden Erhebung ist definiert, ob 1 Prozent 0,01 oder 1,00 entspricht. Das entsprechende Erhebungsattribut lautet \. Ist das Attribut mit "100% = 100" befüllt, dann ist 100 Prozent mit 100,00 (plus potenziell weiteren Dezimalstellen) anzugeben. Ist hingegen "100% = 1" beim Attribut angeführt, dann ist 100 Prozent mit 1,00 (plus potenziell weiteren Dezimalstellen) anzugeben.* ## **Strafbestimmungen** Das Devisengesetz § 10 behält der OeNB das Recht zur Einleitung von Sanktionierungsmaßnahmen bei Meldevergehen vor. Wer seinen Verpflichtungen zur Erteilung von Auskünften, zur Bekanntgabe von Daten, zur Vorlage von Unterlagen und Nachweisen oder zur Einsicht-Gewährung nicht vollständig und fristgerecht nachkommt, oder wer wissentlich unvollständige oder unrichtige Angaben macht, kann im Rahmen eines Verwaltungsstrafverfahrens durch die betreffende Bezirksverwaltungsbehörde bzw. Landespolizeidirektion zu einer Geldstrafe verurteilt werden. Der Meldepflicht ist unabhängig von allfälligen Strafzahlungen nachzukommen. ## **Verwendung der geschlechtsspezifischen Form** Soweit in dieser Ausweisrichtlinie personenbezogene Begriffe verwendet werden, kommt ihnen keine geschlechtsspezifische Bedeutung zu. Sie sind bei der Anwendung auf bestimmte Personen in der jeweils geschlechtsspezifischen Form zu verwenden. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Fremdschlüssel Diese Anleitung beschreibt schrittweise die Erfassung von Fremdschlüsseln in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zum Fremdschlüssel finden sich insbesondere im Kapitel [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). Bitte beachten Sie, dass die Stammdaten zum jeweiligen Meldestichtag vollständig und korrekt vorliegen müssen, da sie die Grundlage für die ordnungsgemäße Erhebung und Verarbeitung der Meldedaten bilden. Sind bereits alle Stammdaten korrekt angelegt, können Sie diese Anleitung überspringen und mit der Erfassung und Übermittlung der Meldung fortfahren. ## Allgemeine Information zum Fremdschlüssel Die Onlineapplikation MeldeWeb verlangt zur eindeutigen Identifizierung von Counterparts (ausländische Einheiten, für die Stammdaten gemeldet werden müssen) die Eingabe eines nationalen Identifikationsmerkmals/Identifiers (= Fremdschlüssel). Als Fremdschlüssel gelten beispielsweise die Firmenbuch- bzw. Handelsregisternummer im Sitzland des Counterparts. In MeldeWeb wird pro Sitzland eine Liste der zulässigen Identifier (Kategorien) zur Verfügung gestellt. Es steht auch eine Liste von Fremdschlüsseln ("List of national identifiers") zum Download zur Verfügung ([Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern)). In dieser Liste befinden sich -- neben den zulässigen Kategorien von Fremdschlüsseln -- auch Hinweise zur korrekten Formatierung sowie Links zu frei zugänglichen Registern, in denen der Fremdschlüssel eines gemeldeten Counterparts abrufbar ist. Bei Eingabe der Fremdschlüssel in MeldeWeb wird die korrekte Formatierung überprüft. Die nachfolgenden Erklärungen sind bei der Bearbeitung in MeldeWeb unbedingt einzuhalten. Nur bei Einhaltung können Rückfragen verhindert und die eingegebenen Stammdaten rasch verarbeitet werden. Bei Fragen wenden Sie sich bitte an [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at). ## Erfassung von Fremdschlüsseln Um einen Fremdschlüssel bei der Neuanlage von Stammdaten hinzuzufügen, klicken Sie im Block "Fremdschlüssel" auf den Button "Fremdschlüssel hinzufügen" (siehe untenstehend). Bei der Bearbeitung von bereits vorhandenen Stammdaten müssen Sie zuerst auf den Button "Identifizierende Angaben bearbeiten" klicken, um dann einen Fremdschlüssel hinzufügen zu können. ![Fremdschlüssel01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_70d2cb35518da0f6ab57fd745220d6ac286127d8941601246f3e90764e8a7938/Fremdschl%C3%BCssel01.png?cb=ff6e0c0b3afddd26cb2dbc402d7cb655) 1. Wählen Sie aus der Liste "Kategorie" die Kategorie des Fremdschlüssels aus. Länderspezifische Kategorien sind immer bevorzugt auszuwählen. 2. Erfassen Sie den Schlüssel im angegebenen Format. 3. Durch Anklicken des Buttons "Fremdschlüssel hinzufügen" wird der erfasste Schlüssel in die Fremdschlüssel-Tabelle übernommen. Es ist möglich, mehr als einen Schlüssel zu erfassen, indem Sie die Schritte eins bis drei wiederholen. ![Fremdschlüssel02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e621443c9ef6ed7253ac0a9fb0826ba650432d9dba1b3f50a98246421ca9b345/Fremdschl%C3%BCssel02.png?cb=a98b0b1cab7c8e66f615ddef58fbefa5) Sollte das nationale Identifikationsmerkmal (Fremdschlüssel) nicht bekannt sein, bieten viele Länder frei zugängliche Firmenbücher bzw. Handelsregister zur Recherche an. Falls die frei zugänglichen Informationen nicht ausreichend sind, müssen die notwendigen Informationen zum Fremdschlüssel eingeholt werden. ![Fremdschlüssel03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_78c6e52201cf4438292a74047dcd4c7e6e654f439846c8efcb0c4274d79ab8ed/Fremdschl%C3%BCssel03.png?cb=628501384d1126230c72ee54d8bc00c9) Verlinkungen zu diesen Verzeichnissen sowie Beispiele zur korrekten Formatierung des nationalen Identifikationsmerkmals, finden Sie in unter [Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern). Für ausgewählte Länder sind in der angebotenen PDF-Datei auch direkte Links zu nationalen Firmenbüchern/Handelsregistern angeführt. Die in der Stammdatenbearbeitung angegebenen Daten müssen unbedingt mit den aktuellen Firmenbuch-/Registerdaten übereinstimmen. ## Korrektur fehlerhafter Erfassungen Solange die Stammdaten noch nicht abgesendet wurden, können Sie die von Ihnen fehlerhaft erfassten Fremdschlüssel löschen. Drücken Sie dazu den Button "Löschen" beim entsprechenden Schlüssel in der Tabelle und erfassen Sie anschließend den Fremdschlüssel neu. ![Fremdschlüssel04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_633b1cd17ec853776de6b6222f4a96606dc79a58be1d29fad256e6898f6e2c74/Fremdschl%C3%BCssel04.png?cb=e29810c87991778b08524cbf224f7b8f) ## **Beenden bestehender Fremdschlüssel** Ist bei einer Einheit ein Fremdschlüssel bereits vorhanden, aber ihrer Meinung nach nicht korrekt, dann können Sie den bestehenden Fremdschlüssel wie folgt beenden: 1. Klicken Sie im Block Fremdschlüssel auf "Identifizierende Angaben bearbeiten". ![fremdschlüssel05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_358d8269aadcacf24e56e7e882ad367cc941ab777338b37546fec80690dc6dc0/fremdschl%C3%BCssel05.png?cb=937ed87658bc32796a77f166da3b2a24) 2. Klicken Sie auf den Button "Beenden", um den bestehenden Fremdschlüssel zu beenden. Bitte beachten Sie, dass pro Counterpart zu jedem Zeitpunkt ein gültiger Fremdschlüssel gemeldet sein muss. Falls Sie daher anschließend einen neuen Fremdschlüssel hinzufügen müssen bzw. einen zusätzlichen Fremdschlüssel erfassen wollen, gehen Sie wie in "Erfassen von Fremdschlüsseln" beschrieben vor. ![fremdschlüssel06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_24ce68f6d07af381e5839f35cea4866baa74d2678d2c8b45e75022d728a8f418/fremdschl%C3%BCssel06.png?cb=ccc039a723df5d722e5ef8de73d26142) ## Links zu Firmenbüchern [Firmenbuecher_Links.pdf](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9de8bc1565e7c20277a27575def87faeaa14836bf28997bc4b00c836b8abb550/Firmenbuecher_Links.pdf.md?cb=2167bc290745b88f08012e1a0a4cfdb9) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Login [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für das OeNB-Portal. Als bereits berechtigte:r OeNB-Portal-Nutzer:in melden Sie sich zunächst am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit Ihrem elektronischen Identitätsnachweis an. ![Login1.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a60f23a6ac520d88f3e18b8352b283339c1c88f07b9d04493c5c96662f95d9ff/Login1.png?cb=078008e3b13025c573d4d7dc5d83c6f8) Als elektronischen Identitätsnachweis können Sie ID Austria oder auch eine elektronische Identität (eID) eines anderen EU-Mitgliedstaates auswählen. ![Login2.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4239bd68aaa16f848189db3d3ce784eb5cbb3d92b1746affacb1460c27838818/Login2.png?cb=aab04f359e3479d34f2560f85bc39dc9) Nach einem Klick auf „Anmelden mit nationaler eID" gelangen Sie zu einer Übersicht der verfügbaren Anmeldeoptionen. Wählen Sie dort die Flagge des gewünschten Landes und folgen Sie den Anweisungen, um den Anmeldevorgang mit Ihrer nationalen eID fortzusetzen. Nach dem Einstieg mit Ihrem elektronischen Identitätsnachweis können Sie im Bereich „Applikationen" die Applikation MeldeWeb öffnen. ![Login3.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_13e83d7818549ca0bfeda0490fce86756ebf2ceed535e579e96718020970cf1b/Login3.png?cb=9bde9145044d658c9b9881c8af960c9c) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Meldungshistorie ## Anleitung Meldungshistorie Diese Anleitung beschreibt, wie auf die Meldungshistorie zugegriffen wird und was die verschiedenen Status-Klassifizierungen in der Meldungshistorie bedeuten. Auf der Seite "Meldungshistorie" werden alle Meldungen angeführt, die an die OeNB übermittelt wurden -- sowohl via Onlineformular als auch via Upload. Sie gelangen durch einen Klick auf den Menüpunkt "Meldungshistorie" auf die Seite der Meldungshistorie. ![Meldungshistorie01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ef2cef25f86b8af078c079493240c8297b455a44201e4540928a6abc65a8b63f/Meldungshistorie01.png?cb=47abd8118c4c07a9863a5dfd67484a76) Auf der Seite Meldungshistorie können Sie Ihre Suche gezielt einschränken, indem Sie (optional) bestimmte Suchfelder befüllen. Das folgende Beispiel zeigt, wie eine Suche nach einem bestimmten Meldeobjekt durchgeführt wird. Für eine präzisere Suche stehen folgende Felder zur Verfügung: * **Meldeobjekt**: Angabe von max. einem Meldeobjekt, nach dem gesucht werden soll * **Erhebung**: Angabe von max. einer Erhebung, nach der gesucht werden soll * **Meldestichtag von** /**Meldestichtag bis**: Angabe des Meldestichtags, ab/bis zu dem gesucht werden soll * **Erfassung von** /**Erfassung bis**: Angabe des Erfassungszeitpunkts der Meldung, ab/bis zu dem gesucht werden soll * **Abgabe durch**: Angabe der Nutzerin/des Nutzers, von dem die Meldung übermittelt wurde * **Status**: Angabe des Status, in dem sich die Meldung befindet ![Meldungshistorie02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f0c5df47a8befb5689bf4fd42eddb7cb394a7c522bca71763df3030ae592a4af/Meldungshistorie02.png?cb=4d22cba99b49ce350c56f67da66fe42b) ### Anzeigespalten der Meldungshistorie Nach einem Klick auf „Suche" werden die Suchergebnisse in einer Liste angezeigt. Die folgenden Spalten sind enthalten: * **Meldeobjekt**: Meldeobjekt, dem die Meldung zugeordnet ist * **Erhebung**: Erhebung, die eingereicht wurde * **Zeitpunkt**: Zeitpunkt, zu dem die Meldung abgeschickt wurde * **Ersteller:in**: Vollständiger Name des Erstellers/der Erstellerin der Meldung * **Version**: Versionsnummer der abgegebenen Meldung. Standardmäßig hat jede Meldung die Version 1; bei einer Überschreibung erhöht sich die Versionsnummer um 1. * **Art:**Angabe, ob die Meldung über das Onlineformular oder per Upload eingereicht wurde * **Status**: Aktueller Status der Meldung * **Aktionen:**Je nach Status stehen unterschiedliche Aktionen zur Verfügung ![Meldungshistorie03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_564bb333442e63dfc57c67b934d2a48530a1653a4230d3d7a4cad17d741685a9/Meldungshistorie03.png?cb=887bddc859ca0de59194b99e5347ca69) Wenn eine Meldung der Version 1 durch eine neue Meldung (Version 2) überschrieben wird, wird die alte Version 1 ausgegraut und kursiv dargestellt. ![Meldungshistorie04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8563d7f5047cffdd727a8259f369b3e64e003b250a1abc689b8ecddc410f699d/Meldungshistorie04.png?cb=36342e175b125e56ba158dc381925a4b) ### Status der Meldung Die Meldung kann sich in einem der folgenden Meldungsstatus befinden: * **Angenommen**: Meldung wurde angenommen, die OeNB-seitige Verarbeitung ist noch ausständig. * **Formatfehler**: Meldung wurde aufgrund von Formatfehlern zurückgewiesen und gilt als nicht eingelangt. * **Positive Quittung** : Meldung gilt als eingelangt und die Meldepflicht wurde erfüllt. Es kann aufgrund nachgelagerter Plausibilisierungen zu Rückfragen kommen. * **Konsistent**: Meldung ist eingelangt, die Prüfung ist noch ausständig. * **Negative Quittung** : Meldung wurde zurückgewiesen und gilt als nicht eingelangt. Z. B.: fehlerhafte Dimensionswerte wurden zurückgewiesen; Status ist negativ. * **Plausibilitätsfehler**: Meldung wurde angenommen und gilt als eingelangt. Es gibt seitens der OeNB offene Rückfragen zur übermittelten Meldung. * **Zwischengespeichert** : Onlineformularmeldung wurde zwischengespeichert, aber nicht an OeNB übermittelt. Meldungen, die via Onlineformular übermittelt werden können, können zwischengespeichert werden. Diese werden im entsprechenden Status angeführt. * **Plausibilität Beantwortet** : Meldung gilt als eingelangt und die Meldepflicht wurde erfüllt. Fragen zur nachgelagerten Plausibilisierung wurden bereits beantwortet. Rückfragen, die bereits beantwortet wurden oder die aufgrund neuer Meldungsversionen veraltet sind, erhalten diesen Status. * **Technischer Fehler**: Meldung konnte nicht verarbeitet werden. Bitte kontaktieren Sie die OeNB. Die relevantesten sind positive Quittung, negative Quittung, Plausibilitätsfehler und Plausibilität beantwortet, auf welche im Folgenden noch genauer eingegangen wird. ![Meldungshistorie05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_558337ae2f0e57aeb9a84a492d04ce8ad89874f7cc34da2c23566eda044655cc/Meldungshistorie05.png?cb=1224720680982aaf55250ab2f42ee104) Bei einer positiven Quittung gilt die Meldung als eingelangt und die Meldepflicht wurde erfüllt. Bei einer negativen Quittung wurde die Meldung zurückgewiesen und gilt als nicht eingelangt. Durch einen Klick auf das Lupen-Symbol öffnet sich ein Fenster mit näheren Informationen über die zurückgewiesene Meldung. Unter "Zurückweisungsinformationen" erfahren Sie Details dazu, warum die Meldung vom System zurückgewiesen wurde. #### Negative Quittung ![Meldungshistorie06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b8a48826c606263abdd59bf034acad51b05ac6ee699c8efb4248a706424dda27/Meldungshistorie06.png?cb=0a536dfa30874f39af3ebd55a6cd3e19) ![Meldungshistorie07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b2add65a72bc6ea8b50f6d49fea101a2c63584d9bf4130c8981b56c8f47f98e7/Meldungshistorie07.png?cb=15483fc39dec97198ca989f2fde817ed) #### Positive Quittung Nach einer positiven Quittierung der Meldung haben Sie die Möglichkeit, folgende drei Aktionen in der Meldungshistorie auszuführen: ![Meldung bearbeiten.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_862224464913e9a3652887d3f2e9e27e0066d6095777b445d3a3732d7fefff79/Meldung%20bearbeiten.png?cb=38c1784e649e99ea672816cd649b6930) **Meldung bearbeiten:** Mit diesem Button können Sie erneut in das Onlineformular einer bereits übermittelten Meldung einsteigen. Sollten nachträgliche Korrekturen erforderlich sein, können Sie die Daten im Formular anpassen und die Meldung anschließend erneut übermitteln. Eine übermittelte Korrektur ersetzt dabei die ursprüngliche Meldung vollständig. ![Details anzeigen.jpg](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0c87e36b244293aaa6f1f4172513888bb5d09300f219b338e580eb39ea514419/Details%20anzeigen.jpg?cb=c4457e27e8deafc18f9ef93367dad023) **Details anzeigen:** Mit diesem Button können Sie die technischen Details, wie den Zeitpunkt der Übermittlung und die Art der Quittung (positiv oder negativ) einsehen. ![Meldung herunterladen.jpg](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c8fbb340e6094dc0a1c69981ff0e5908a255ad26f84ee4177001c9605eea60c5/Meldung%20herunterladen.jpg?cb=833819b269c1013a5538416768b1e430) **Meldung herunterladen:** Mit diesem Button können Sie die übermittelte Meldung als PDF herunterladen. ![Meldungshistorie08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0289d08ba9bac884789a67422af69bf539681358a0ed8c11622de39a1dc6a970/Meldungshistorie08.png?cb=f3ff843cce6142878feaf95c8a446b79) #### Plausibilitätsfehler Sollte eine Meldung in der Meldungshistorie den Status „Plausibilitätsfehler" annehmen, bedeutet das, dass die Meldung zwar bei der OeNB eingelangt und angenommen wurde, jedoch noch offene Rückfragen seitens der OeNB bestehen. In diesem Fall werden Sie zusätzlich zur Anzeige im MeldeWeb auch per E-Mail informiert und zur Beantwortung der Rückfrage aufgefordert. Eine detaillierte Anleitung zur Rückfragebeantwortung finden sie hier: [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md). ![Meldungshistorie09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9cc90fa05d9884beded83cb797c0ba48abee3588bddade266229308066902875/Meldungshistorie09.png?cb=b589130bf03e15f357e7dd5d42c93b76) Sobald zu einer Meldung alle Rückfragen beantwortet wurden, wechselt der Status in der Meldungshistorie auf "Plausibilität beantwortet" und auf der **Startseite** („Home") werden zur Meldung keine offenen Rückfragen mehr angezeigt. ![Meldungshistorie10.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d38fcc42f66df9ae5132ecaede3261021fc1fa80d6443c0e8b07c34c31e3feaf/Meldungshistorie10.png?cb=cfbe099e717ffc644c27c3594abecc84) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Meldungsupload Sobald die Stammdaten überprüft und gegebenfalls aktualisiert wurden, können Sie die Meldung übermitteln. Zum Upload der Meldungs-Excel-Datei klicken Sie auf den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload". ![AWBET14.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dfc07fde4d199b47f2dfd379990547fdd21394a19d3eb9ade768051b87fd1eab/AWBET14.png?cb=ca4cc3bf6d6543b87ae4119d9399f66b) Sollte Ihnen keine aktuelle Excel-Upload-Vorlage zur Verfügung stehen, können Sie die Vorlage [über diesen Link](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) herunterladen oder auch über den Link unter "Meldungsabgabe -- Upload". ![AWBET16.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ec306052233d869aed5a082ddb006ef208a2736af9faa996d83d0628b7d4ffd5/AWBET16.png?cb=aca8963fb3f094083ee77512e07d0d57) Öffnen Sie die Upload-Vorlage. Detaillierte Informationen bzw. Beschreibungen und konkrete Beispiele zur Befüllung finden Sie im jeweiligen Kapitel der [Kapitalverkehr - Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/kapitalverkehr-ausweisrichtlinie-zur-mvo-zabil-kap.md). Nach Befüllung der Excel-Vorlage speichern Sie die Datei bitte ab. Rufen Sie in MeldeWeb den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" auf. Bitte überprüfen Sie, ob alle angeführten Konventionen/Regeln zur Befüllung der Excel-Upload-Vorlage eingehalten wurden. ![AWBET17.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6ba90fd7ef622525512814bec396fcc5f8e998f4440b21d3bc4260726e150306/AWBET17.png?cb=d0367c28a1419b8a47d22bd998cf70eb) Anschließend können Sie die Meldung mittels Klick auf "Auswählen" oder per Drag and Drop in die Maske einfügen. ![AWBET18.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b50142c7b9b12c11dbdd55924121061b737a3b8a4c338ab73bf607f69e4b1779/AWBET18.png?cb=7aa16c496a65abce37bd8854bfbe6b65) Die eingefügte Datei wird nun zur Übermittlung vorbereitet (grüne Balken). **Achtung:** Die Meldungsübermittlung an die OeNB findet erst mit dem Klick auf "Upload durchführen" statt. ![Uploadvorlage.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_cf4e0798d74d363c5a25c0e7022c2a0061deb51f3c4466d61a98aa28ac580892/Uploadvorlage.png?cb=3a8aac7b4398e240336367ac5739d584) Wenn der auf nachfolgendem Screenshot angeführte blaue Balken aufscheint, wurde die Datei entgegengenommen. Ob die Meldung erfolgreich verarbeitet werden konnte, können Sie in der Meldungshistorie überprüfen. Detailliertere Informationen bezüglich der Meldungshistorie finden sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). Die meldungsübermittelnde Person wird auch per E-Mail darüber informiert (positive oder negative Quittung). ![AWFUV7.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3351af75aaa7042e9f4c83670b3c33a27f5cddbc179ba163e551fa25a6db5910/AWFUV7.png?cb=fddaa0980c518d18f80680ef03d8d0a0) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Rückfragebeantwortung Diese Anleitung beschreibt, wie Sie offene Rückfragen im Zuge einer Plausibilitätsprüfung beantworten sollen. Das Vorgehen wird hier am Beispiel einer offenen Rückfrage zu einer AWBET-Meldung erläutert, gilt jedoch für alle Meldungen nach demselben Schema. Sollte es im Zuge einer Meldung Rückfragen geben, erhalten Sie eine E-Mail mit der Aufforderung, diese über das MeldeWeb zu beantworten. ![Rückfragebeantwortung01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_58b447747ad04ef5368d89ca6b9b02a498ec19ffc4ca4a48fbb34ad041c3c2e5/R%C3%BCckfragebeantwortung01.png?cb=a1158b5b946350bc1b25a2c1d7457c79) Die der E-Mail beigefügte PDF-Datei enthält detaillierte Informationen zur Rückfrage. Auf **Seite 1** finden Sie allgemeine Angaben zur Erhebung, dem Stichtag, dem Meldungstyp und dem betroffenen Meldeobjekt. Zudem ist dort die Anzahl der Rückfragen übersichtlich dargestellt. ![Rückfragebeantwortung02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_24984788ba8f1097cb5967cab5752b257c0afe412634a13f6fdb2f0bc2b56074/R%C3%BCckfragebeantwortung02.png?cb=77157752a92970465a69fb771f545629) Ab **Seite 2** findet sich das Rückfrageprotokoll. Unter *Beschreibung* und/oder *Bemerkung* sehen Sie die offene Rückfrage, die zu beantworten ist. ![Rückfragebeantwortung03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7fae787694628e6687f904e2e526dd381b841630e5187ca2788b8d5de8edbb4f/R%C3%BCckfragebeantwortung03.png?cb=fa5c2859ff4fcedb7243ffb65a60875d) Um die offene Rückfrage zu beantworten, loggen Sie sich bitte im MeldeWeb ein. Weitere Informationen zum Login finden Sie [hier](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). Nach dem Einstieg gelangen Sie zunächst auf die Startseite („Home"). Dort finden Sie im Bereich „Offene Rückfragen" eine Übersicht aller noch offenen und zu bearbeitenden Rückfragen. ![Rückfragebeantwortung04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_faad1c1b9a0c5e432c306a0429f794d55b24d53b0128c5baa05775cfc2233854/R%C3%BCckfragebeantwortung04.png?cb=823ceaf060e78fb55c16451704b40845) Alternativ können Sie die offenen Rückfragen über die Meldungshistorie ansehen. ![Rückfragebeantwortung05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_1682c960e3a7bbe832f502031aa50709816e43769a4631e1b2e2959bd9f41f48/R%C3%BCckfragebeantwortung05.png?cb=7af606e8ad74101893eddb585aefe65a) ![Rückfragebeantwortung06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_51f388d1b4a8932cc191f19092a79416a742f4f2fa2b426490d5b331548aa934/R%C3%BCckfragebeantwortung06.png?cb=d1fa47d7795f52a28f58165734645f0f) Zur Beantwortung einer offenen Rückfrage müssen Sie auf das jeweilige Stift-Symbol klicken. ![Rückfragenbeantwortung07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_365c6e87989995009fdd4c0e79cdfbdf0749799eecf1ca820157b00e90f7425e/R%C3%BCckfragenbeantwortung07.png?cb=a537f22abf9082a9ba7d001cb31fa2c5) Über das Stift-Symbol gelangen Sie direkt zur Detailansicht. Um eine Rückfrage mit dem Status „Offen" zu beantworten, klicken Sie auf „Beantworten". ![Rückfragebeantwortung08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f8ca09ad6983801f3cd620038cdeea007ec85f93704c57e7dbe9f228f2196168/R%C3%BCckfragebeantwortung08.png?cb=7b376046f5975e2db447a0d42a0d651e) Ergänzen Sie anschließend das Kommentarfeld mit einer Erklärung zur offenen Rückfrage. ![Rückfragebeantwortung09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_65c8d60b44c184d6fb53beb6397f5f8c2146005f232d737fd29250ede94a3438/R%C3%BCckfragebeantwortung09.png?cb=b1cc281bf0f86ad07d2799a08427b0a0) Sobald zu einer Meldung alle Rückfragen beantwortet wurden, wechselt der Status in der Meldungshistorie auf "Plausibilität beantwortet" und auf der **Startseite** („Home") werden zur Meldung keine offenen Rückfragen mehr angezeigt. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Stammdatenbearbeitung Diese Anleitung beschreibt schrittweise die technische Durchführung von Stammdatenbearbeitungen in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zur Stammdatenbearbeitung finden sich insbesondere im Kapitel [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). ## Anleitung Stammdatenbearbeitung Diese Anleitung dient als praktische Hilfestellung für die Bearbeitung und Pflege der Stammdaten in der Onlineapplikation MeldeWeb. Sie zeigt, wie Sie bestehende Einheiten überprüfen oder anpassen und neue Einheiten korrekt anlegen können -- von der Auswahl des relevanten Meldeobjekts bis zum finalen Absenden der Änderungen. Bitte beachten Sie, dass die Stammdaten zum jeweiligen Meldestichtag vollständig und korrekt vorliegen müssen, da sie die Grundlage für die ordnungsgemäße Erhebung und Verarbeitung der Meldedaten bilden. Sind bereits alle Stammdaten korrekt angelegt, können Sie diese Anleitung überspringen und mit der Erfassung und Übermittlung der Meldung fortfahren. ### **Login am OeNB-Portal und Einstieg in MeldeWeb** Um mit der Stammdatenbearbeitung zu beginnen, melden Sie sich am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) an und öffnen Sie im Nutzerinnenbereich die Applikation MeldeWeb. Eine ausführliche Login-Anleitung finden Sie hier: [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). ### Stammdatenbearbeitung Anschließend wählen Sie im Hauptmenü den Punkt „Stammdatenbearbeitung". Dort können Sie entweder bestehende Einheiten bearbeiten oder neue erfassen. ![Stammdaten01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_66149a786e956e52fcfee35e4bed1cb46da2ec04ae91e12964b369eae8202fda/Stammdaten01.png?cb=c097b45159e270cb197e14c7e3c4c750) Nach dem Öffnen der Stammdatenbearbeitung muss zunächst das konkrete Meldeobjekt ausgewählt werden, das überprüft oder angepasst werden soll. ![Stammdaten02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_427726b56d624aa15dc6f810c0d517621f48459d1796334ca5be636ccce80d88/Stammdaten02.png?cb=9899d78deabe0ca2933419a245e67d3b) Sobald das Meldeobjekt gewählt wurde, gelangen Sie zur Übersicht der bestehenden Beziehungen. Hier können Sie neue Beziehungen anlegen und bestehende Beziehungen bearbeiten oder beenden. **Achtung:**Die Stammdaten sind immer für einen eingeschränkten Zeitraum bearbeitbar (grundsätzlich drei Jahre in die Vergangenheit). Sollten Beziehungen bereits über diesen Zeitraum hinaus existieren, sind diese mit der ersten auswählbaren Perioden anzulegen. #### Bearbeitung der Angaben zum Meldeobjekt ![Bearbeitung_Meldeobjekt03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ab5a606dac550616c0b75038937d9fe24d0e8f6b7b8180aa23f59148009cb96b/Bearbeitung_Meldeobjekt03.png?cb=02b348ab2f720e6b77689c076ec414a1) ![bearbeitung_Meldeobjekt04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f33d3a21108947a492284933ed90747d0ef5c9152dafd958fd7e3c2550f6b385/bearbeitung_Meldeobjekt04.png?cb=e256d92cf6ed10fe964a9d510bf452d2) ![Bearbeitung_Meldeobjekt05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e77f3204f05ff0d33341bb454e0ff2712a906592b21689747540d5861fb1eab9/Bearbeitung_Meldeobjekt05.png?cb=c787d67c1c9015b7f101200210c44d9e) ![bearbeitung_Meldeobjekt06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_be4100a08543a17d345084b112763eb9e58baad6a109f5a066e1ecf9427d4f29/bearbeitung_Meldeobjekt06.png?cb=62329290e1983208bb2bb05bf163eaa6) ![bearbeitung_Meldeobjekt07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7f7193424b1aba7438a459be4e44fdef76af6bf3e6748415ed54c103f92ab367/bearbeitung_Meldeobjekt07.png?cb=12a1f5ca5817d35557396c3c7d6806dc) #### Anlage einer neuen Beziehung **Achtung:** Sie können neue Beziehungen erst anlegen, nachdem die Angaben zum Meldeobjekt befüllt wurden (siehe obenstehender Punkt). ![neue_Beziehung01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6b2c017c0a9fbc57cbd11b60984fb060144b96772777ff4d162966d4df54f48d/neue_Beziehung01.png?cb=03017dc6e9c9d66a43f6a9b60f2ae58c) ![neue_Beziehung02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_879532bd23a3dd5d217621b76c9b7d2eb33e4e078b0a8636a5ba2efdede219c9/neue_Beziehung02.png?cb=22f4d05ac6ab985224a1f6c70c2cc2cd) ![neue_Beziehung03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3cbbaeb55214836f93b60f4ae62245eb93cc806df0876007c1f5161347ccf1be/neue_Beziehung03.png?cb=fa3bc935f1e1dd595659c23f2f4011a1) ![neue_Beziehung04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4a1e650224887bbfd6b279b2e423f4a051ecd70780f9f3ad95090f3fee532a64/neue_Beziehung04.png?cb=75a9b6598597d31340598232c844e434) Ist die Beziehungsart definiert, kann der zugehörige Counterpart angelegt werden. ![neue_Beziehung05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a3a1dac40153b6597036ffbc3e7a1fa8e3f1a1e27a0e999ecbfac078b1b01623/neue_Beziehung05.png?cb=a2ad95e3f0a073a669773051bd2b0826) ![neue_Beziehung06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5fe4bd9d5523e296790c6532d16337704900165e2ee897e9ac787d1c5410e609/neue_Beziehung06.png?cb=3203d2415756a4698e6986e4bb07b4f4) ![neue_Beziehung07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a7f690f4f2a5693cb3c56ede6ecf09db6288adf93c87aa29cc02eaf71d93d641/neue_Beziehung07.png?cb=ee808b3c819e9e4e559fd432f56d04a3) Nachdem die Beziehung angelegt wurde, öffnet sich automatisch die Eingabemaske für die identifizierenden Angaben der neuen Einheit. Hier sind alle mit \* markierten Felder verpflichtend auszufüllen. Die "OeNB-Identnummer" wird dabei automatisch vergeben. Für eine detailliertere Anleitung zu den Fremdschlüsseln besuchen Sie folgende Seite: [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md). ![neue_Beziehung08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d34286b56fc6713bf908c1cda4595589963e4b3ef5a652ae3c8ec8b4c96682f0/neue_Beziehung08.png?cb=3bdb95a980786dcc319a640328147854) ![neue_Beziehung09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8095b97d5047141f44150c3a239c2ba1ef5c599badaaab4dd29c2e1bb9b03237/neue_Beziehung09.png?cb=66ff5d46129f298560bd13d7bca7e567) Nachdem die Stammdatenbearbeitung abgesendet wurde, wird diese durch die OeNB überprüft. Diese Überprüfung erfolgt innerhalb von zwei Werktagen. Sollte es zur Stammdatenbearbeitung Rückfragen geben, wird die übermittelnde Person per E-Mail kontaktiert. Sobald die Beziehung angelegt wurde, erhält die übermittelnde Person dazu eine E-Mail. In dieser wird die für die ausländische Einheit vergebene OeNB-Identnummer angeführt. Ab diesem Zeitpunkt wird die neue Beziehung (inklusive vergebener OeNB-Identnummer) auf der Übersichtsseite der Stammdatenbearbeitung angezeigt. #### Bearbeitung einer bestehenden Beziehung Beispiel: Bearbeitung des gehaltenen Anteils in % bzw. in EUR ![Korrektur_Anteil01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_cd1b5e1883b88f401dc53d94f8d544659f8741afe83885a6b7b262dbd80cdbee/Korrektur_Anteil01.png?cb=f661fc7758287f5fde812e688982d8f0) Es öffnet sich ein Fenster mit den identifizierenden und statistischen Angaben zur betroffenen Einheit. Wählen Sie im Bereich „Statistische Angaben" die Option „Statistische Angaben bearbeiten". ![Korrektur_Anteil02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_64faeb2ab50bb7d842e7b5f5877babda01125dd9d8a0fd71c20604159422ccab/Korrektur_Anteil02.png?cb=67eb43daf4f6e46cbfe2c45fe3df7f2b) ![Korrektur_Anteil03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d798a0e73893b2bf49acd8411515080a279dbf37191329bfc70118e0ac5489ca/Korrektur_Anteil03.png?cb=9e618e0234b79ffa23c6552394cac3c3) ![Korrektur_Anteil04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_03e55240ad37ca32526e0f72e5d687b47e0b3fd4fd2d44f3a46d88b60e5a61ec/Korrektur_Anteil04.png?cb=a81fd0a91d35af8a4e118d652046a981) ![Korrektur_Anteil05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_86da827cc4a531a1623bc31e083493a5d3e391c0324f342bcf19c9a040fe4bf0/Korrektur_Anteil05.png?cb=2742fd488f9d2a5f0e6c73780d054d10) #### Beendigung einer bestehenden Beziehung ![Beendigung_Beziehung01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_aa7e2c09fb67261c72174b2ce7a1341d5afb1f1c501aed329ac558db769b255b/Beendigung_Beziehung01.png?cb=cf9d2e01ba260a0ed0ccc2b68db7632c) ![Beendigung_Beziehung02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9b873419ff2d7bd3dd44c50b928f107910c866043cf70e6cdaea7588a1157a26/Beendigung_Beziehung02.png?cb=06ff6f6b73c90856dc506a3bddefde22) ![Beendigung_Beziehung03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6fd0f68177a20dbbe6ba8ae433bd8b2bdc5ee3a0bd9c5f511bdd6b18af388a53/Beendigung_Beziehung03.png?cb=1de25b71e26524f83a1b42913f49da20) #### Anpassung der Beziehungsart ##### Schritt 1: Beendigung der bereits bestehenden Beziehung Im folgenden Beispiel wird gezeigt, wie eine DI-Schwesternbeziehung in eine DI-Gesellschafterbeziehung geändert wird. Dieses Beispiel verdeutlicht den Ablauf zur Korrektur einer Beziehungsart. ![Beziehung_Änderung01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a5b56be0df72292c273e87d26714c8dd99e39248c928f0319ccd80be123d422c/Beziehung_%C3%84nderung01.png?cb=0b84e23a3697e6d12b7320e39af473b3) Es öffnet sich ein Fenster mit den identifizierenden und statistischen Angaben zur betroffenen Einheit. Klicken Sie im Bereich „Statistische Angaben" auf den Button „Beziehung beenden". Um die Beziehungsart einer Einheit zu ändern, muss die bestehende (falsche) Beziehung mit der Einheit (OeNB-Identnummer 123456789) zunächst beendet werden. ![beziehung_Änderung02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c62acba617821e5491acf8d6e9cab97918597ffe77d8c2e5a15b54f8e5fdbbf5/beziehung_%C3%84nderung02.png?cb=a2145d41a92655673b0feca2e721b3f8) ![beziehung_Änderung03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ad2afc370d4803c5f13b24e01f3e875787eac1e8223bb7b48ff81697f1c43f98/beziehung_%C3%84nderung03.png?cb=92d0c007e5100d540cb65e763cf2446a) ##### Schritt 2: Neuanlage mit korrekter Beziehungsart Legen Sie nun eine neue Beziehung an. Gehen Sie dabei wie im Kapitel „Anlage einer neuen Beziehung" beschrieben vor. **Wichtig:** Die neue Beziehung muss für denselben Monat angelegt werden, in dem die vorherige Beziehung beendet wurde! ![neue_Beziehung01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6b2c017c0a9fbc57cbd11b60984fb060144b96772777ff4d162966d4df54f48d/neue_Beziehung01.png?cb=03017dc6e9c9d66a43f6a9b60f2ae58c) ![neue_Beziehung02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_879532bd23a3dd5d217621b76c9b7d2eb33e4e078b0a8636a5ba2efdede219c9/neue_Beziehung02.png?cb=22f4d05ac6ab985224a1f6c70c2cc2cd) ![beziehung_Änderung04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5269adc95bf40e483fa973d9512416a2f23954d52061779134800b52c9a79180/beziehung_%C3%84nderung04.png?cb=cb5d059207b94c0b4de94d2ada9be047) Wählen Sie anschließend die neue Beziehungsart aus, die Sie für den Counterpart eintragen möchten. In unserem Beispiel ist dies „DI-Gesellschafter aktiv" als korrigierte Beziehungsart. ![beziehung_Änderung05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ad3d8e075a47091f36cffed4a0109d4122d0c7f4082c60fe98ec13fff0917d2f/beziehung_%C3%84nderung05.png?cb=f06b151c2a1f9e7d85fceef0c548fb08) Anschließend öffnet sich das Fenster zur Neuanlage des Counterparts. Dort werden automatisch alle Counterparts angezeigt, deren Beziehung im selben Monat beendet wurde, in dem Sie den neuen Counterpart anlegen. In unserem Beispiel erscheint hier der Counterpart mit der OeNB-Identnummer 123456789, dessen Beziehung mit dem Meldeobjekt wir im Februar 2025 beendet haben. Wählen Sie diesen Counterpart aus, um die Beziehung ab Februar 2025 automatisch auf „DI-Gesellschafter aktiv" zu ändern. ![beziehung_Änderung06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2e33dfa59815b10797244ca80e4b30a7f9943d514730edb6bac518bf994dc647/beziehung_%C3%84nderung06.png?cb=686815caffef65f5b321b0fa7e08f636) Nach dem Klick auf „Beziehung anlegen" gelangen Sie erneut auf die Seite mit den identifizierenden und statistischen Angaben zum Counterpart. Wenn Sie zusätzlich Angaben zum Counterpart ändern möchten, können Sie dies hier tun. ![beziehung_Änderung07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b4bb3e37f6a4f54bc4024b898efebe9668f2969762136859e3a5306cd7d10076/beziehung_%C3%84nderung07.png?cb=e3e1ee8bc0300b33fb50798b9deacbc6) ![beziehung_Änderung08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_905c7ca263801ffe5eb670df2b3615cf2b2c149a7bf598f5e5d2a17a712c662e/beziehung_%C3%84nderung08.png?cb=3500a737a723086c49cadedcbd5e1d2a) Nach Klicken auf "Stammdatenbearbeitung absenden" werden Sie nochmals aufgefordert, Ihre Aktion zu bestätigen. Klicken Sie auf "Absenden". Die Beziehungsart zum Counterpart wurde nun korrigiert. ![beziehung_Änderung09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5dc8b1cea199130eec2ec011a44efb0ad08f6e7301f9021741fcd8a1fd47068a/beziehung_%C3%84nderung09.png?cb=ea1270404d6d0b59ca807a98810ffe70) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Übermittlung AWBES-Meldung Diese Anleitung beschreibt schrittweise die technische Durchführung der AWBES-Meldung in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zur AWBES-Meldung finden sich insbesondere im Kapitel [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). ## Anleitung zur Übermittlung der AWBES-Meldung ### Login am OeNB-Portal und Einstieg in MeldeWeb Melden Sie sich am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit Ihrer elektronischen Identität (z. B. ID Austria oder eID eines EU-Mitgliedstaates) an und öffnen Sie im Nutzer:innenbereich die Applikation „MeldeWeb". Eine ausführliche Login-Anleitung finden Sie hier: [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). ### Überprüfung der Stammdaten und Stammdatenbearbeitung Stellen Sie sicher, dass die Stammdaten im Menüpunkt "Stammdatenbearbeitung" zum Meldestichtag vollständig und korrekt gepflegt sind. Eine detaillierte Anleitung zur Prüfung und Bearbeitung der Stammdaten finden Sie hier: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md). ### Erfassung und Übermittlung der AWBES-Meldung Es wird empfohlen die AWBES-Meldung mittels Onlineformular an die OeNB zu übermitteln. #### Meldungsübermittlung mittels Onlineformular Nach dem Login am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) öffnen Sie im Nutzer:innenbereich die Applikation "MeldeWeb". Dort klicken Sie auf den Untermenüpunkt "Onlineformular". ![AWBES01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_47f836ae4ba41eb45367f09f83bef1b4c92aabde6d3d3afa2dfff6701af3550c/AWBES01.png?cb=5b2b426708a16412dd9dee80be43343c) Anschließend gelangen Sie auf folgende Seite: ![AWBES02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b60f35c3efe6eab2c503a6070d34cc9e0ea8abaf3f070c60e1320ccb6b6863b0/AWBES02.png?cb=3f1f7e133014077efcea91170dac58c1) Wenn Sie vor dem Absenden der Meldung aus dem Onlineformular aussteigen, wird die Meldung zwischengespeichert, falls Sie schon Daten erfasst haben. Sie können diese im Home-Menü zu einem späteren Zeitpunkt bearbeiten. Im nächsten Schritt gelangen Sie auf die untenstehende Seite. In jedem der fünf Blöcke sind Angaben zu machen. ![AWBES03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_112f4928f7863ea4f42644974a6b5f658aca551c89f043460a0b3ee7ac33171a/AWBES03.png?cb=fd23f65002428de470cc85b13508f199) Abhängig von der Art des Meldeobjekts (z. B. Person, Zweigniederlassung) sind bestimmte Blöcke nicht auszufüllen (diese sind dann grau unterlegt und können auch nicht ausgewählt werden). Wenn Sie einen Block vollständig ausgefüllt haben, ist er grün unterlegt. Am Ende müssen alle Blöcke grün unterlegt sein. Erst dann kann die Meldung abgesendet werden. Um die Bearbeitung der Meldung zu starten, klicken Sie in einen Block (die Reihenfolge, in der Sie die Blöcke ausfüllen können, ist beliebig). Sie können folgendes Inhaltsverzeichnis zur Navigation in dieser Anleitung verwenden. [1. Abschnitt: Ausländische DI Gesellschafter:innen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md#1.-Abschnitt:-Ausl%25C3%25A4ndische-DI-Gesellschafter:innen) [2. Abschnitt: Angaben zum Meldeobjekt](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md#2.-Abschnitt:-Angaben-zum-Meldeobjekt) [3. Abschnitt: Inländisch beherrschte Aktiengesellschaften](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md#3.-Abschnitt:-Inl%25C3%25A4ndisch-beherrschte-Aktiengesellschaften) [4. Abschnitt: Ausländische direkte Beteiligungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md#4.-Abschnitt:-Ausl%25C3%25A4ndische-direkte-Beteiligungen) [5. Abschnitt: Ausländische indirekte beherrschte Beteiligungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md#5.-Abschnitt:-Ausl%25C3%25A4ndische-indirekte-beherrschte-Beteiligungen) *** ** * ** *** ##### 1. Abschnitt: Ausländische DI-Gesellschafter:innen Klicken Sie in den Block "Ausländische DI-Gesellschafter:innen". Es gibt folgende Möglichkeiten: 1. Falls die meldende Einheit mindestens eine:n ausländische:n DI-Gesellschafter:in zum Meldestichtag hat, diese:r aber noch nicht in den Stammdaten hinzugefügt wurde, klicken Sie auf "Zur Stammdatenbearbeitung" und fügen Sie die ausländische Einheit hinzu. 2. Falls die untenstehende Liste leer ist und die meldende Einheit keine:n ausländische:n DI-Gesellschafter:in zum Meldestichtag hat, können Sie auf "Bestätigung dieser Angaben" klicken. ![AWBES04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_892dd8451d65b8a72058178798d8f59946bc6316f802ccb464e388938c34c7c0/AWBES04.png?cb=f4e1513cea60982e96778e11a4401fd7) 3. Falls in der Liste ein:e DI-Gesellschafter:in aufscheint, diese Beziehung aber nicht mehr aktuell ist, aktualisieren Sie bitte die Stammdaten in der Stammdatenbearbeitung. 4. Falls ausländische DI-Gesellschafter:innen bereits in den Stammdaten vorhanden sind oder Sie gerade welche hinzugefügt haben, erscheinen diese in der untenstehenden Liste. ![AWBES05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_de42a13c5adf35161cb06c0d04344c46b09f7b018a8424e67486d708b4fcdc5a/AWBES05.png?cb=17b308198b20a7c4b0c635fb2b0219c7) Anschließend müssen Sie die Stammdaten zum:r ausländischen DI-Gesellschafter:in bestätigen oder gegebenenfalls korrigieren. Rot markierte Felder müssen vor der Bestätigung in der Stammdatenbearbeitung ergänzt werden. ![AWBES06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ea3a5d7298b61bfd07dc363327c5e9f5fac978cd2e20e9b5b8a76646497051c5/AWBES06.png?cb=d82c42fd46efdbab8437fc40bae0c7c9) Jetzt erscheint der Block "Ausländische DI-Gesellschafter:in" grün und Sie können mit dem nächsten Block fortfahren. *** ** * ** *** ##### **2. Abschnitt: Angaben zum Meldeobjekt** Klicken Sie in den Block "Angaben zum Meldeobjekt". ![AWBES07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_702931a3798dff7a5785eaa9f71a6af4ea767741b421f6de12b132e9f6885413/AWBES07.png?cb=c0571dd41bd26c8b34d5f7413889ad17) Falls die Angaben zum Sitzland der Konzernzentrale und zur ausländischen Beherrschung korrekt sind, klicken Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben". Falls die Angaben nicht stimmen, korrigieren Sie diese in der Stammdatenbearbeitung. ![AWBES08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9bdf1c8cb8fe741a5b94482afe075f85d4fe24331c476499c91d02c55f7fa450/AWBES08.png?cb=aa98ce30ca4dbf493634720feabd6833) Anschließend sind folgende Angaben zu bearbeiten. Die angezeigten Felder sind abhängig von der Objektart des Meldeobjektes (Person, Unternehmen etc.) unterschiedlich. ![AWBES09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5594ea34758ebecc098a3898b5b4a81be6d29bcdfa419f09af3b773ad7be1c0f/AWBES09.png?cb=f11f82f7aaae29584155cd482dd4317e) Falls die Angaben stark vom Vorjahreswert abweichen, werden Sie aufgefordert, das mit einem Kommentar zu begründen. ![AWBES10.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8166033aab1e8ae2492f953243d5d346b8ec9d7e8cfa9fba9371c2d046fbed2e/AWBES10.png?cb=d8ee03f018059e3f01cade8559d88bd8) Nach dem Speichern erscheint der Block "Angaben zum Meldeobjekt" in grün und Sie können mit dem nächsten Block fortfahren. *** ** * ** *** ##### **3. Abschnitt: Inländisch beherrschte Aktiengesellschaften** Klicken Sie in den Block "Inländisch beherrschte Aktiengesellschaften". Inländisch beherrschte Aktiengesellschaften sind nur dann zu melden, wenn mindestens ein:e ausländische:r DI-Gesellschafter:in erfasst wurde. Es existieren folgende Möglichkeiten: 1. Falls die meldende Einheit mindestens eine inländische Aktiengesellschaft beherrscht, diese aber noch nicht in den Stammdaten hinzugefügt wurden, klicken Sie auf "Zur Stammdatenbearbeitung" und fügen Sie die Einheiten hinzu. Bitte beachten Sie, dass für diesen Block nur österreichische Aktiengesellschaften angelegt werden dürfen. 2. Falls die untenstehende Liste leer ist und die meldende Einheit keine inländischen Aktiengesellschaften beherrscht, können Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben" klicken. ![AWBES11.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_56a10303d06bc543e722e52b311a9bb20b29132fc50bf2765bb6c7af8bab90a2/AWBES11.png?cb=c8f77cb92c02984ce5b6dd90229d5e8d) 3. Falls in der Liste eine inländisch beherrschte Aktiengesellschaft aufscheint, diese Beziehung aber nicht mehr aktuell ist, aktualisieren Sie bitte die Stammdaten. ![7ce3b83e-3c8c-4c6f-8416-521488987ef6.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_66f761662bab9f4cac8660b3666d1da57480abea15a9e4afac95bc927962fdd3/7ce3b83e-3c8c-4c6f-8416-521488987ef6.png?cb=4905a7b1f967f7024ae46db4437da33b) 4. Falls inländisch beherrschte Aktiengesellschaften schon in den Stammdaten vorhanden sind oder Sie welche hinzugefügt haben, erscheinen diese in der untenstehenden Liste. ![AWBES12.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_659ccd1859e2370e9b609959004559e92d62c3bab1ba9cbca81708eae7c2532b/AWBES12.png?cb=5ce8d512ddf124e26c45bc5160a05b89) Wenn die Beziehung korrekt hinterlegt ist, klicken Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben". Falls die Beziehung inkorrekt hinterlegt ist, korrigieren Sie diese in der Stammdatenbearbeitung. ![AWBES13.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4d9bce5488b78138e7b41cb94f91382608a0aec7dcdee868d509045fe8bca53d/AWBES13.png?cb=8490b91c7622b90de2250ae2661c06ed) Nach dem Speichern erscheint der Block "Inländisch beherrschte Aktiengesellschaft" in grün und Sie können mit dem nächsten Block fortfahren. *** ** * ** *** ##### **4. Abschnitt: Ausländische direkte Beteiligungen** Klicken Sie in den Block "Ausländische direkte Beteiligungen". In der blauen Info-Box (mit einem Rufzeichen gekennzeichnet) sind u. a. die Meldegrenzen für direkte Beteiligungen beschrieben. Es gibt folgende Möglichkeiten: 1. Falls die meldende Einheit meldepflichtige ausländische direkte Beteiligungen hat, diese aber noch nicht in den Stammdaten hinzugefügt wurden, klicken Sie auf "Zur Stammdatenbearbeitung" und fügen Sie die Beteiligungen in der Stammdatenbearbeitung hinzu. 2. Falls die untenstehende Liste leer ist und die meldende Einheit keine meldepflichtigen ausländischen Beteiligungen hat, können Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben" klicken. ![AWBES14.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_10a699ac8e9062f204828e8a72bcf9d19f82e6d56fc9256081679f38b2c1842f/AWBES14.png?cb=96ef2437905a9a8f841fc5c77a41ec71) 3. Falls in der Liste eine ausländische Beteiligung aufscheint, diese Beziehung aber nicht mehr aktuell ist, aktualisieren Sie bitte die Stammdaten 4. Falls ausländische direkte Beteiligungen schon in den Stammdaten vorhanden sind oder Sie gerade welche hinzugefügt haben, erscheinen diese in der untenstehenden Liste. ![AWBES15.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e4d9ed270107a174b0d323d3e4244a75659a8655b9be5aa925c2b69b33c8be5c/AWBES15.png?cb=885170c3b6280df4597cac739a730494) Zuerst werden Ihnen die Stammdaten der direkten Beteiligung angezeigt. Falls die Angaben korrekt sind, klicken Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben" und anschließend auf "Weiter". Falls die Angaben nicht stimmen, korrigieren Sie diese in der Stammdatenbearbeitung. Rot markierte Felder müssen vor der Bestätigung in der Stammdatenbearbeitung ergänzt werden. ![AWBES16.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2c8829b329f43d66edbd2c412a44eb4389129d74f465a637a937924f1022b286/AWBES16.png?cb=68e51fa3f51caec14c53d8c25ff4e295) Anschließend wählen Sie aus, ob die Beteiligung unter oder über der Meldegrenze liegt. ![AWBES17.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5ab453e859329916f63dd422be25d7d70939806942372c376b6e8f377b79e30e/AWBES17.png?cb=e05534e19d709481cb3292b5be734b6d) Wenn die Beteiligung über der Meldegrenze liegt, sind anschließend Detailangaben zu erfassen. Falls es sich bei der ausländischen Einheit um eine rechtlich unselbständige Einheit handelt, werden Sie nach der "Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung" gefragt, welche die gefragten nachfolgenden Felder beeinflusst. Wenn alle Felder befüllt wurden, klicken Sie unten auf "Speichern". ![AWBES18.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f288e75357b95b75a9b822f26a93c434faf1fb633ee3c13b5213219418ec5f2d/AWBES18.png?cb=b00e1c8bf5e54367c3b85f574ce52269) Falls die Angaben stark vom Vorjahreswert abweichen oder andere Plausibilitätsprüfungen auslösen, werden Sie aufgefordert, die Rückfrage mit einem Kommentar zu beantworten. ![AWBES19.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b259dded564c46f73150e736a01275222c7d6e79acf4e1c77681c3344e5390a6/AWBES19.png?cb=11a6f447aecd7bbcc1183b694c17f40d) Wenn weitere ausländische direkte Beteiligungen vorhanden sind, gehen Sie genauso vor wie oben beschrieben. Falls die Beteiligungen unter der Meldegrenze liegt, sind keine Detailangaben zu erfassen. Wenn alle Angaben gemacht wurden, erscheint der Block "Ausländische direkte Beteiligungen" grün und Sie können mit dem nächsten Block fortfahren. *** ** * ** *** ##### **5. Abschnitt: Ausländische indirekte beherrschte Beteiligungen** In diesem Block sind nur Angaben zu machen, falls es meldepflichtige ausländische direkte Beteiligungen gibt. Klicken Sie in den Block "Ausländische indirekte beherrschte Beteiligungen". In der blauen Info-Box (mit einem Rufzeichen gekennzeichnet) ist u. a. beschrieben, in welchem Fall ausländische indirekt beherrschte Beteiligungen zu melden sind. Es gibt folgende Möglichkeiten: 1. Falls die meldende Einheit meldepflichtige ausländische indirekt beherrschte Beteiligungen hat, diese aber noch nicht in den Stammdaten hinzugefügt wurden, klicken Sie auf "Zur Stammdatenbearbeitung" und fügen Sie die Beteiligungen hinzu. 2. Falls die untenstehende Liste leer ist und die meldende Einheit keine meldepflichtigen ausländischen indirekten beherrschten Beteiligungen hat, können Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben" klicken. ![AWBES20.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_1b79176fc96ea82884ca3a3689fc6ab06a1179fb77dbda580d7973c1eab34798/AWBES20.png?cb=efdadd56a4f72619e43e9669d646e0b3) 3. Falls in der Liste eine ausländische indirekt beherrschte Beteiligung aufscheint, diese Beziehung aber nicht mehr aktuell ist, aktualisieren Sie bitte die Stammdaten. 4. Falls ausländische indirekt beherrschte Beteiligungen schon in den Stammdaten vorhanden sind oder Sie gerade welche hinzugefügt haben, erscheinen diese in der untenstehenden Liste. ![AWBES21.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ff8ec47f198a0b4e923af6d8bf823fa525429079bcffc2c6750274b57ee0cce6/AWBES21.png?cb=81a653d113af043d6b05c1a83fd3719c) Zuerst werden die Stammdaten der indirekt beherrschten Beteiligung angezeigt. Falls die Angaben korrekt sind, klicken Sie unten auf "Bestätigung dieser Angaben" und anschließend auf "Weiter". Falls die Angaben nicht stimmen, korrigieren Sie diese in der Stammdatenbearbeitung. Rot markierte Felder müssen vor der Bestätigung in der Stammdatenbearbeitung ergänzt werden. ![AWBES22.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d695e49af81a3781eb507e9345b542a048d112389bd28dbc633a9c7f1b054bd6/AWBES22.png?cb=86c519d9dd745742b5e6a281a6d0116a) Anschließend wählen Sie aus, ob die indirekt beherrschte Beteiligung unter oder über der Meldegrenze liegt. ![AWBES23.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8a76f181ba238484ce7b013e39ce96377e9db960af0f0f525b325907d29732f6/AWBES23.png?cb=2c97a8c6fb551b62fa343ed3c92896ae) Wenn die Beteiligung über der Meldegrenze liegt, sind einige Detailangaben zu erfassen. Falls es sich bei der ausländischen Einheit um eine rechtlich unselbständige Einheit handelt, werden Sie nach der "Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung" gefragt, welche die gefragten nachfolgenden Felder beeinflusst. Wenn alle Felder befüllt wurden, klicken Sie unten auf "Speichern". ![AWBES24.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9196216a3addec594487db284908a67904732e50e9669dbc4d8f615064beec74/AWBES24.png?cb=f0d36267727996886026bc189c83789a) Falls Angaben stark vom Vorjahreswert abweichen oder andere Plausibilitätsprüfungen auslösen, werden Sie aufgefordert, die Rückfrage mit einem Kommentar zu beantworten. ![AWBES25.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b2c521490f22bb208c3df5b89d12d7eded35cda46a74ce6760bca73098b0e62b/AWBES25.png?cb=da9ffd3aa23055b9dd5fdb0a9e898a38) Falls weitere ausländische indirekt beherrschte Beteiligungen vorhanden sind, gehen Sie genauso vor wie oben beschrieben. Falls die indirekt beherrschte Beteiligung unter der Meldegrenze liegt, sind keine Detailangaben zu machen. Wenn alle Angaben gemacht wurden, erscheint der Block "Ausländische indirekte beherrschte Beteiligungen" grün und Sie können mit dem nächsten Block fortfahren. Nachdem Sie alle Angaben vollständig gemacht haben, erscheinen alle Blöcke in grün und Sie können die Meldung absenden. Nachdem die Meldung übermittelt wurde erhalten Sie eine "positive Quittung" als Bestätigung für die übermittelte Meldung. #### Meldungskorrektur mittels Onlineformular Eine Meldungskorrektur mittels Onlineformular ist nur möglich, falls die Originalmeldung mittels Onlineformular übermittelt wurde. Möchten Sie eine AWBES-Meldung korrigieren, ist dies über den Menüpunkt Meldungshistorie möglich. Geben Sie das jeweilige Meldeobjekt sowie die passende Erhebung (AWBES) ein. Die weiteren Felder können optional befüllt werden, um beispielsweise nur Meldungen bestimmter Stichtage anzuzeigen. Klicken Sie dann auf Suchen. ![Meldungskorrektur_Onlineformular_AWBES.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6534f19a6196e365d8e53128d4cef0d832c387cb796eec8a6fb6b906263b7da6/Meldungskorrektur_Onlineformular_AWBES.png?cb=fd21dc56031b4345488ba12a3a05cc65) Sie sehen nun eine Übersicht der eingereichten AWBES-Meldung. Wählen Sie dort den Bereich aus, den Sie korrigieren möchten. Mittels Klicks auf den Button "Über der Meldegrenze" neben der ausgewählten Beteiligung und anschließender Bestätigung der Stammdaten und Überschreitung der Meldegrenzen gelangen Sie zu den bereits erfassten Detailangaben. Dort können Sie Korrekturen vornehmen und die Meldung anschließend erneut übermitteln. ![Meldungskorrektur_Onlineformular_AWBES02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d04d16fca6c3d3f148eb7d6581a9d41989215544cbdffd733990096273e0a63b/Meldungskorrektur_Onlineformular_AWBES02.png?cb=6bfef27455ad315872108a8b0fd7bf89) Sollte eine Beteiligung zuvor auf den Status "Unter der Meldegrenze" gesetzt worden sein, dann wird statt dem Feld "Über der Meldegrenze" der Button "Unter der Meldegrenze" angezeigt. Die Vorgehensweise der Korrektur bleibt die gleich. Neue Beteiligungen und Gesellschafter:innen können via Weiterleitung "Zur Stammdatenbearbeitung" in der Stammdatenbearbeitung angelegt werden. Detailliertere Informationen zur Stammdatenbearbeitung finden Sie hier: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md). #### Meldungsübermittlung mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Eine detaillierte Anleitung zur Meldungsübermittlung mittels Excel-File finden Sie hier: [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md). #### Meldungskorrektur mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Klicken Sie zur Überprüfung des Meldungsstatus auf den Menüpunkt "Meldungshistorie". Wurde die von Ihnen übermittelte AWBES-Meldung positiv quittiert, wird der Status in der Meldungshistorie mit "Positive Quittung" ausgewiesen (Sie erhalten die positive Quittung auch per E-Mail). Die Meldung entspricht in diesem Fall den formalen Mindestkriterien, allerdings kann es im Rahmen der nachgelagerten Datenplausibilisierung zu Rückfragen durch die OeNB kommen (siehe [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md)). Sollte in der Meldungshistorie der Status "Negative Quittung" aufscheinen (bzw. wenn Sie per E-Mail eine negative Quittung erhalten), bedeutet dies, dass die Upload-Datei fehlerhaft ist und die Meldung nicht den formalen Mindestkriterien entspricht. Detailliertere Informationen bezüglich der Meldungshistorie finden sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). ![Meldungskorrektur_Excel_AWBES.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_389e8ea07c6fee320931c817245c7ce4a2cfd0a11acd4b56970acb563750569e/Meldungskorrektur_Excel_AWBES.png?cb=654e58806152ed467f02f2afeea6e314) Wenn Sie eine negative Quittung erhalten, klicken Sie in der Meldungshistorie auf das Lupen-Symbol (oder öffnen Sie das PDF im Anhang der an Sie übermittelten E-Mail) und überprüfen Sie, welche fehlerhaften Datensätze in der Excel-Upload-Datei zu korrigieren sind. Nach Korrektur des Excel-Upload-Files können Sie die Meldung erneut über den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" übermitteln und den Status in der Meldungshistorie überprüfen. **Bitte beachten Sie:**Es müssen auch bei Korrekturmeldungen bereits zuvor korrekt übermittelte Datensätze erneut übermittelt werden. Die in der letztgültigen (Korrektur-)Meldung übermittelten Daten sind auch jene, die als final übermittelte Version gelten. Sobald Sie eine positive Quittung erhalten, entspricht die Meldung den formalen Mindestkriterien. Möchten Sie die gesamte Meldung für den Meldestichtag entfernen (falls sämtliche Meldegrenzen nicht erreicht wurden), können Sie eine Leermeldung für diesen Meldestichtag absenden. ### Meldungshistorie und Rückfragen In der Meldungshistorie kann der Status der übermittelten Meldungen eingesehen werden. Eine detaillierte Anleitung zur Meldungshistorie finden Sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). Bei offenen Rückfragen im Zuge einer Meldung erhalten Sie eine E-Mail mit einer PDF-Datei, welche die relevanten Angaben und die Rückfrage enthält. Die Beantwortung offener Rückfragen erfolgt über das MeldeWeb. Eine detaillierte Anleitung zur Rückfragebeantwortung finden Sie hier: [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Übermittlung AWBET-Meldung Diese Anleitung beschreibt schrittweise die technische Durchführung der AWBET-Meldung in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zur AWBET-Meldung finden sich insbesondere im Kapitel [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). ## Anleitung zur Übermittlung der AWBET-Meldung ### Login am OeNB-Portal und Einstieg in MeldeWeb Melden Sie sich am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit Ihrer elektronischen Identität (z. B. ID Austria oder eID eines EU-Mitgliedstaates) an und öffnen Sie im Nutzer:innenbereich die Applikation „MeldeWeb". Eine ausführliche Login-Anleitung finden Sie hier: [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). ### Überprüfung der Stammdaten und Stammdatenbearbeitung Stellen Sie sicher, dass die Stammdaten im Menüpunkt "Stammdatenbearbeitung" zum Meldestichtag vollständig und korrekt gepflegt sind. Eine detaillierte Anleitung zur Prüfung und Bearbeitung der Stammdaten finden Sie hier: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md). ### Erfassung und Übermittlung der AWBET-Meldung Es wird empfohlen die AWBET-Meldung mittels Onlineformular an die OeNB zu übermitteln. #### Meldungsübermittlung mittels Onlineformular Nach dem Login am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) öffnen Sie im Nutzer:innenbereich die Applikation "MeldeWeb". Dort klicken Sie auf den Untermenüpunkt "Onlineformular". ![AWBET01.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_1bd7cb88d2f8d91ce9f06279e4b036ae668351ae894890c727f126d7be487c53/AWBET01.png?cb=92d417448679e3ec50c4baa696b9a537) Anschließend gelangen Sie auf folgende Seite: ![AWBET02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2f8d5961f4a6b9d997f58bedd5abd56526e7fd5dc93ba74a2ee5a79a7ee21320/AWBET02.png?cb=db190e9a717bcaba793c2e47950338be) Im nächsten Schritt können Sie entweder eine Leermeldung abgeben oder eine Transaktion hinzufügen. ![AWBET03.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ec439203b7388a1dfa6b8a760b6a775eac2672cb23f3b983d3d8a32b235a688a/AWBET03.png?cb=91435eb440e17a09730ee54aa2dbe2f4) Nach Klicken auf "Transaktion hinzufügen" werden Sie auf eine neue Seite weitergeleitet, in welcher ausgewählt werden muss, mit welcher Einheit die meldepflichtige AWBET-Transaktion erfolgte. Dort werden alle Gesellschafter:innen/Beteiligungen angeführt, die der OeNB laut Stammdatenbearbeitung zum ausgewählten Meldestichtag bekannt sind. Sollte sich die Einheit, mit welcher die AWBET-Transaktion stattfand, nicht darunter finden, so ist diese unter "Zur Stammdatenbearbeitung" hinzuzufügen. ![AWBET04.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a94f53dc16b421db31a2b25a6e41276a0727bd3f83fa44df0150b540ce90e615/AWBET04.png?cb=481f927dafce3c7b03d969e7859518f7) Wählen Sie eine Transaktionsart, die Form der Beteiligung und den Transaktionswert in Euro aus (Sie müssen nur den Betrag eintippen, kein Euro-Zeichen). Sie können zusätzlich noch einen Kommentar angeben. ![AWBET05.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9cacdb8ab325dfdcc8a2c8dec21323ddd8edbc1408ab0c55bcf1afbb591d943a/AWBET05.png?cb=3bca9e86bb9cedb153bd6a47cfa37991) Sie sehen jetzt noch einmal eine Übersicht der getätigten Angaben sowie der zugehörigen Stammdaten. Wenn alle Angaben korrekt sind, klicken Sie auf "Bestätigung der Angaben" und danach auf "Speichern". Falls Sie die Stammdaten bearbeiten wollen, klicken Sie auf "Zur Stammdatenbearbeitung". ![AWBET06.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d30b7531074e11b87f6a7ceff817f5adcade4e207b70588ad44bc8b7108de9b0/AWBET06.png?cb=d100043323ae772be70257e6e8d5f08e) Nach dem Speichern der Transaktion gelangen Sie wieder auf die nachfolgende Übersicht. Jetzt können Sie weitere Transaktionen hinzufügen, gespeicherte Transaktionen bearbeiten oder löschen sowie die Meldung absenden. Zusätzlich gibt es auch die Möglichkeit, die Meldung zwischenzuspeichern. Zwischengespeicherte Meldungen können auf der Home-Seite eingesehen und weiterbearbeitet werden. ![AWBET07.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_41f4a799c099c4e372bbc8f26266732c4f8324aa9bcaadf0163f3295f6571e3d/AWBET07.png?cb=33957df191ba28229a11dd24487544bf) Nach dem Absenden der Meldung wird Ihnen die untenstehende Bestätigung angezeigt. Von hier aus können Sie direkt zur Meldungshistorie gelangen, wo Sie alle Informationen zur übermittelten Meldung einsehen können. Außerdem können Sie von hier aus auch direkt weitere Meldungen erfassen. ![AWBET08.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_49e2b05d15f8959c6c964948cc86b97fc58d52ada1e5024ff92a3963304bacbd/AWBET08.png?cb=3508ba8ad4ab5e50ca46cf9b8e8d6855) *** ** * ** *** #### Meldungskorrektur mittels Onlineformular Eine Meldungskorrektur mittels Onlineformular ist nur möglich, falls die Originalmeldung mittels Onlineformular übermittelt wurde. Möchten Sie eine AWBET-Meldung bzw. eine Transaktion aus einer AWBET-Meldung korrigieren, weil beispielsweise der Transaktionswert oder die Transaktionsart fehlerhaft waren, ist dies über den Menüpunkt Meldungshistorie möglich. Geben Sie in die Maske das jeweilige Meldeobjekt sowie die passende Erhebung (AWBET) ein. Die weiteren Felder können optional befüllt werden, um beispielsweise nur Meldungen bestimmter Stichtage anzuzeigen. Klicken Sie dann auf "Suchen". ![AWBET09.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9cb2e1dbad27a460aa685341f74c09b2cc8bc786427add49ebab9a27486e86df/AWBET09.png?cb=a942d09c648d7a668b898af2476cb214) Im nächsten Schritt können einzelne Transaktionen der Meldung gelöscht oder bearbeitet werden. Ebenfalls können neue Transaktionen hinzugefügt werden. ![AWBET10.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b9c4e68906d83d5ac63afdf984ff73cf93d824ae6225ffa1d80d1b0edddaa569/AWBET10.png?cb=e887d4eb75f492f2c04d96600c5fd3dd) Wird eine Transaktion mittels Stift-Symbol in Bearbeitung genommen,**kann mittels "Weiter" und "Abbrechen/Zurück" zwischen den Feldern gewechselt werden**. ![AWBET11.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2f86ed5b2132aa9c658751b778b31106a30c39795ee88e43afa7785c0ddd92f3/AWBET11.png?cb=a201c4d7f983cf7f83270e5c1d15db7a) Sind alle Änderungen an der Transaktion abgeschlossen, muss erneut die Richtigkeit der Stammdaten bestätigt werden. Im nächsten Schritt gelangt man erneut zur Übersicht, über welche man die überarbeitete Meldung nun absenden kann. ![awbet12.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a3d34e2daeed992eb291569b02d0eca13634ec135a0eb178516a1ceaeb7b8455/awbet12.png?cb=aab0928ecd760971a54bd4bf8af33477) Möchten Sie eine gesamte Meldung für eine Meldeperiode (einen Monat) überschreiben, können Sie, anstatt alle Transaktionen für diesen Monat mittels der Meldungshistorie über das "Mistkübel-Symbol" zu löschen, auch eine Leermeldung für diese Meldeperiode (diesen Monat) absenden. Bitte beachten Sie jedoch, dass dadurch **alle**Transaktionen dieser Meldeperiode gelöscht werden. ![AWBET13.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dc80c82c4f12ea4327aac26beaddd4c38f78fbae41c2db44298dfec24d1fcb58/AWBET13.png?cb=46aee626d53aa90325d602d903233da8) *** ** * ** *** #### Meldungsübermittlung mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Eine detaillierte Anleitung zur Meldungsübermittlung mittels Excel-File finden Sie hier: [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md). *** ** * ** *** #### Meldungskorrektur mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Klicken Sie zur Überprüfung des Meldungsstatus auf den Menüpunkt "Meldungshistorie". Wurde die von Ihnen übermittelte AWBET-Meldung positiv quittiert, wird der Status in der Meldungshistorie mit "Positive Quittung" ausgewiesen (Sie erhalten die positive Quittung auch per E-Mail). Die Meldung entspricht in diesem Fall den formalen Mindestkriterien, allerdings kann es im Rahmen der nachgelagerten Datenplausibilisierung zu Rückfragen durch die OeNB kommen (siehe [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md)). Sollte in der Meldungshistorie der Status "Negative Quittung" aufscheinen (bzw. wenn Sie per E-Mail eine negative Quittung erhalten), bedeutet das, dass die Upload-Datei fehlerhaft ist und die Meldung nicht den formalen Mindestkriterien entspricht. Detaillierte Informationen bezüglich der Meldungshistorie finden sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). ![image-20260623-124125.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5ccb4ced7322c27b2aa2c5ea90d27a47ffdc9cd3a4112e4e921b6479c102b909/image-20260623-124125.png?cb=3be43b0f0cf767c004bd2a7084e15eba) Wenn Sie eine negative Quittung erhalten, klicken Sie in der Meldungshistorie auf das Lupen-Symbol (oder öffnen Sie das PDF im Anhang der an Sie übermittelten E-Mail) und überprüfen Sie, welche fehlerhaften Datensätze in der Excel-Upload-Datei zu korrigieren sind. Nach Korrektur des Excel-Upload-Files können Sie die Meldung erneut über den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" übermitteln und den Status in der Meldungshistorie überprüfen. **Bitte beachten Sie:**Es müssen auch bei Korrekturmeldungen bereits zuvor korrekt übermittelte Datensätze erneut übermittelt werden. Die in der letztgültigen (Korrektur-)Meldung übermittelten Daten sind auch jene, die als final übermittelte Version gelten. Sobald Sie eine positive Quittung erhalten, entspricht die Meldung den formalen Mindestkriterien. Möchten Sie eine gesamte Meldung für eine Meldeperiode (einen Monat) überschreiben, können Sie eine Leermeldung für diese Meldeperiode (diesen Monat) absenden. Bitte beachten Sie jedoch, dass dadurch **alle**Transaktionen dieser Meldeperiode gelöscht werden. ### Meldungshistorie und Rückfragen In der Meldungshistorie kann der Status der übermittelten Meldungen eingesehen werden. Eine detaillierte Anleitung zur Meldungshistorie finden Sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). Bei offenen Rückfragen im Zuge einer Meldung erhalten Sie eine E-Mail mit einer PDF-Datei, welche die relevanten Angaben und die Rückfrage enthält. Die Beantwortung offener Rückfragen erfolgt über das MeldeWeb. Eine detaillierte Anleitung zur Rückfragebeantwortung finden Sie hier: [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Übermittlung AWFUV-Meldung Diese Anleitung beschreibt schrittweise die technische Durchführung der AWFUV-Meldung in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zur AWFUV-Meldung finden sich insbesondere im Kapitel [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md). ## Anleitung zur Übermittlung der AWFUV-Meldung ### Login am OeNB-Portal und Einstieg in MeldeWeb Melden Sie sich am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit Ihrer elektronischen Identität (z. B. ID Austria oder eID eines EU-Mitgliedstaates) an und öffnen Sie im Nutzerinnenbereich die Applikation „MeldeWeb". Eine ausführliche Login-Anleitung finden Sie hier: [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). ### Überprüfung der Stammdaten und Stammdatenbearbeitung Stellen Sie sicher, dass die Stammdaten im Menüpunkt "Stammdatenbearbeitung" zum Meldestichtag vollständig und korrekt gepflegt sind. Eine detaillierte Anleitung zur Prüfung und Bearbeitung der Stammdaten finden Sie hier: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md). ### Erfassung und Übermittlung der AWFUV-Meldung Sobald die Stammdaten überprüft und gegebenfalls aktualisiert wurden, können Sie die Meldung übermitteln. Zum Upload der Excel-Meldungsdatei klicken Sie auf den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload". ![AWBET14.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0b6417d4a1defcd52a8bb5406a724fa5b09868450309a2f304f1db0e4bb2b2fe/AWBET14.png?cb=ca4cc3bf6d6543b87ae4119d9399f66b) Sollte Ihnen keine aktuelle Excel-Upload-Vorlage zur Verfügung stehen, können Sie die Vorlage [über diesen Link](https://www.oenb.at/meldewesen/datenaustausch/oenb-portal/meldeweb.html) herunterladen oder auch über den Link unter "Meldungsabgabe -- Upload". ![AWBET16.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a24821961d0ee04503298fdbb9fb72162dab11f1725eda54793c024a61e49a27/AWBET16.png?cb=aca8963fb3f094083ee77512e07d0d57) Öffnen Sie nun die heruntergeladene Upload-Vorlage. In der ersten Zeile der Datei sowie in den beiden Registerkarten "Erklärungen" finden Sie nähere Erläuterungen hinsichtlich der Befüllung der Excel-Datei. Noch detailliertere Informationen bzw. Beschreibungen und konkrete Beispiele finden Sie in der Ausweisrichtlinie unter [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md). In der Registerkarte "Überblick Konzerngesellschaften" können Sie sich bei Bedarf die Identnummern und Firmenwortlaute von ausländischen Einheiten bzw. Konzerngesellschaften notieren. **Bitte beachten Sie:**Daten aus den Registerkarten "Erklärungen" und "Überblick Konzerngesellschaften" dienen nur zur Unterstützung bei der Meldungslegung und werden nicht verarbeitet. ![image-20251006-090432.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c5dd21a78084b2a7bf17428852eb9144da9276b512667bf0fd18f97789ab175f/image-20251006-090432.png?cb=2bbb33e7293a83e5861218bf430c7aa6) Bitte befüllen Sie nun die Upload-Datei mit den meldepflichtigen Daten. Bitte beachten Sie, dass jeweils nur die Spalte "LD" oder die Spalte "IN" befüllt sein darf (nicht beide). Die Spalte "LD" ist nur bei Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber konzernexternen Einheiten zu befüllen. Die Spalte "IN" ist nur bei Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber konzerninternen Einheiten oder auf explizite Aufforderung durch die OeNB zu befüllen. Die aktuell gültigen Länder-Codes sind [hier](https://www.oenb.at/Statistik/Klassifikationen/ISO-Codes/ISO-Code-Verzeichnis-fuer-Laender--und-Waehrungscodes.html) abrufbar. **Beispiel:** Es bestehen aus Sicht der Beispiel GmbH mit Identnummer 1234 am Meldestichtag 31.12.2021 folgende grenzüberschreitenden Forderungen und Verbindlichkeiten: * \[Zeile 2\]: Täglich fällige (TF) Forderung (FORD) aus Cash-Pooling (CPOOL) gegenüber der Beispiel-Konzerngesellschaft AG mit Identnummer 56789 (IN) in Originalwährung (WG) Euro in Höhe von EUR 10.000.000 (WA:NN). * \[Zeile 3\]: Ein von der Beispiel-Muttergesellschaft GmbH mit Identnummer 98765 (IN) gewährtes kurzfristiges (K0-12) Gesellschafterdarlehen (KREDN) in Originalwährung (WG) Euro in Höhe von EUR 15.000.000 (WA:NN) mit einer Verzinsung von 0,5% (achten Sie darauf, dass die Verzinsung in Dezimalschreibweise wie folgt anzuführen ist: 0,005 (WA:ZINS)). *Hinweis: Die Verbindlichkeit aus diesem Gesellschafterdarlehen hat sich im Vergleich zur Vorperiode (Bestand per 30.11.2021 = EUR 100.000.000) stark reduziert, da am 06.12.2021 eine Tilgung in Höhe von EUR 85.000.000 erfolgt ist. Die zur Tilgung erforderlichen Mittel wurden durch eine Gewinnausschüttung einer österreichischen Tochtergesellschaft aufgebracht. Um Rückfragen der OeNB zur Mittelherkunft vorzubeugen, kann diese Information mittels Kommentar angeführt werden.* * \[Zeile 4\]: Langfristige Verbindlichkeit (VERPF) mit einer Ursprungslaufzeit von größer einem Jahr (L1+) aus einem Kredit bei einer konzernexternen, deutschen (DE) Bank in Originalwährung (WG) US-Dollar in Höhe von USD 325.000.000 (WA:NN). Die Verzinsung beträgt 3% (achten Sie darauf, dass die Verzinsung in Dezimalschreibweise wie folgt anzuführen ist: 0,03 (WA:ZINS)) * \[Zeile 5\]: Täglich fällige (TF) Forderung (FORD) gegenüber einer konzernexternen Kundin in den USA (US) aus einer Lieferung/Leistung (HAKRE) in Originalwährung US-Dollar (WG) in Höhe von USD 12.000.000 (WA:NN). ![image-20251006-090603.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3493f5dcbbc689ab1da3858bb5bec3731889038de5ebac88759dd0d0e33cb7db/image-20251006-090603.png?cb=db22ee35fba38fa345fc52e9215e7ea3) Nach Befüllung der Excel-Vorlage speichern Sie die Datei bitte ab. Rufen Sie in MeldeWeb den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" auf. Bitte überprüfen Sie, ob alle angeführten Konventionen/Regeln zur Befüllung der Excel-Upload-Vorlage eingehalten wurden. ![AWBET17.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e110e357cef54bbc06c6c6da1c798c0c4ca50892e5be659424f1f7b83f2d6346/AWBET17.png?cb=d49ef967e8f45159c82338c21cb056ca) Anschließend können Sie die Meldung mittels Klick auf "Auswählen" oder per Drag and Drop in die Maske einfügen. ![AWBET18.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c64b0d745e9b4383305234a07f82a1348043ea9b0af6dbec5aa17e5c6b02fc0c/AWBET18.png?cb=7aa16c496a65abce37bd8854bfbe6b65) Die eingefügte Datei wird jetzt zur Übermittlung vorbereitet (grüner Balken). **Achtung:** Die Meldungsübermittlung an die OeNB findet erst mit dem Klick auf "Upload durchführen" statt. ![Uploadvorlage.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4d27a0dc16862343dbfe09a8729ddb49a77a904142930120a9fe81f5ee931c86/Uploadvorlage.png?cb=3a8aac7b4398e240336367ac5739d584) Wenn der auf dem nachfolgenden Screenshot angeführte blaue Hinweis aufscheint, wurde die Datei entgegengenommen. Ob die Meldung erfolgreich verarbeitet werden konnte, können Sie in der Meldungshistorie überprüfen. Die meldungsübermittelnde Person wird auch per E-Mail darüber informiert (positive oder negative Quittung). ![AWFUV7.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dc20ff2851cd4c26c8dc635df242ea0343cbb7d2b3da2081942de417ab45c3e1/AWFUV7.png?cb=fddaa0980c518d18f80680ef03d8d0a0) Klicken Sie zur Überprüfung des Meldungsstatus auf den Menüpunkt "Meldungshistorie". Wurde die von Ihnen übermittelte AWFUV-Meldung positiv quittiert, wird der Status in der Meldungshistorie mit "Positive Quittung" ausgewiesen (Sie erhalten diese positive Quittung auch per E-Mail). Die Meldung entspricht in diesem Fall den formalen Mindestkriterien, allerdings kann es im Rahmen der Datenplausibilisierung zu Rückfragen durch die OeNB kommen. Sollte es zu einer Rückfrage der OeNB kommen, werden Sie in einer separaten E-Mail darüber informiert. Wenn in der Meldungshistorie der Status "Negative Quittung" aufscheint (bzw. wenn Sie per E-Mail eine negative Quittung erhalten), dann ist die Upload-Datei fehlerhaft und die Meldung entspricht nicht den formalen Mindestkriterien. Detailliertere Informationen bezüglich der Meldungshistorie finden sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). ![AWFUV8.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a1c5a0eb206aa81d1070f9a512f1b7edc2f93031ce863fe943697bb6e508eb31/AWFUV8.png?cb=e0ab82358a1da1dead1617f75633e3b8) Nach dem Klick auf das Lupen-Symbol kommen Sie zur Übersicht, in der angeführt wird, welche Fehler in der Excel-Datei zur ordnungsgemäßen Übermittlung behoben werden müssen. Nach Korrektur des Excel-Upload-Files können Sie die Meldung erneut über den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" übermitteln und den Status in der Meldungshistorie überprüfen. **Bitte beachten Sie:**Bei Korrekturmeldungen der jeweiligen Meldeperiode muss immer eine Komplettmeldung übermittelt werden und nicht nur der zu korrigierende Wert. Die zuletzt übermittelte Meldung der jeweiligen Meldeperiode überschreibt mit erneuter Übermittlung die vorherigen Daten und gilt als finale Version. Sobald Sie eine positive Quittung erhalten, entspricht die Meldung den formalen Mindestkriterien. ### Meldungshistorie und Rückfragen In der Meldungshistorie kann der Status der übermittelten Meldungen eingesehen werden. Eine detaillierte Anleitung zur Meldungshistorie finden Sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). Bei offenen Rückfragen im Zuge einer Meldung erhalten Sie eine E-Mail mit einer PDF-Datei, welche die relevanten Angaben und die Rückfrage enthält. Die Beantwortung offener Rückfragen erfolgt über das MeldeWeb. Eine detaillierte Anleitung zur Rückfragebeantwortung finden Sie hier: [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitung Übermittlung AWVLM-Meldung Diese Anleitung beschreibt schrittweise die technische Durchführung der AWVLM-Meldung in der Onlineapplikation MeldeWeb. Zur Beantwortung inhaltlicher Fragen wird auf die Ausweisrichtlinie zur Meldeverordnung ZABIL Kapitalverkehr der OeNB verwiesen. Relevante Informationen zur AWVLM-Meldung finden sich insbesondere im Kapitel [Erhebung AWVLM: Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md). ## Anleitung zur Übermittlung der AWVLM-Meldung ### Login am OeNB-Portal und Einstieg in MeldeWeb Melden Sie sich am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit Ihrer elektronischen Identität (z. B. ID Austria oder eID eines EU-Mitgliedstaates) an und öffnen Sie im Nutzerinnenbereich die Applikation „MeldeWeb". Eine ausführliche Login-Anleitung finden Sie hier: [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md). ### Erfassung und Übermittlung der AWVLM-Meldung #### Meldungsübermittlung mittels Onlineformular Es wird empfohlen die AWVLM-Meldung mittels Onlineformular an die OeNB zu übermitteln. Nach dem Login am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) öffnen Sie im Nutzerinnenbereich die Applikation "MeldeWeb". Dort klicken Sie auf den Untermenüpunkt "Onlineformular". ![AWVLM11.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_848c471f26700ffec5369d1af33ea4b455024b7218f1ddff4e89cf02167263bb/AWVLM11.png?cb=871262c928c8ddcf521ce21847cad28d) Anschließend gelangen Sie auf folgende Seite: ![AWVLM12.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f78427397c82dda173aa26ca3617ae76d9342f1fd6885fc3ea3fd50bc38d0d1d/AWVLM12.png?cb=3e1c23b7d214aecd4ec22fec659d64b0) Im nächsten Schritt gelangen Sie auf die unten dargestellte Seite. Hier haben Sie die Auswahl zwischen drei verschiedenen Geschäftsfällen: * Grenzüberschreitender Erwerb und Verkauf von Liegenschaften und den darauf befindlichen Strukturen * Grenzüberschreitende Miet-/Pachtzahlungen, Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen * Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen Bitte wählen Sie die entsprechende Kategorie unter "Geschäftsfall hinzufügen" aus. Wenn Sie mehrere Transaktionen für das ausgewählte Monat melden müssen, können Sie das hintereinander erledigen. Falls Sie eine Leermeldung abgeben möchten, klicken Sie unten auf "Leermeldung absenden". Beispiel: Grenzüberschreitender Erwerb und Verkauf von Liegenschaften und den darauf befindlichen Strukturen: ![AWVLM13.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d8493acf92f44d81866f4ad650c1554ce37676f40b423697a1b7c346220dbdb7/AWVLM13.png?cb=7ef48a26a67791ddfe9225e30f662848) Auf der nächsten Seite müssen Sie nähere Angaben zum meldepflichtigen Geschäftsfall tätigen. Klicken Sie unten auf "Weiter", um ins nächste Feld zu gelangen oder auf "Zurück", um einen Schritt zurückzuspringen. ![AWVLM14.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4d3c936ec859da49451a7061d1c89334c648651f8940fc81d999ef2b248daedd/AWVLM14.png?cb=76e9f895005d9c7dd666a7dbca2a9098) Anschließend ist noch der Transaktionswert in Euro anzugeben (Sie müssen den Betrag eintippen, kein Euro-Zeichen). Sie können zusätzlich noch einen Kommentar angeben. Wenn alle Angaben gemacht wurden, klicken Sie auf "Speichern". ![AWVLM15.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_cd21d290496c30cb21143b662684870f6935023feb642a7f266d5ea3966bbde5/AWVLM15.png?cb=57e6e86dd4fc5705b0e0e1fe362bac52) Nach dem Speichern der Meldung gelangen Sie wieder auf die untenstehende Übersicht. Jetzt können Sie weitere Geschäftsfälle hinzufügen, gespeicherte Geschäftsfälle bearbeiten oder löschen sowie die Meldung absenden. Zusätzlich gibt es auch die Möglichkeit, die Meldung zwischenzuspeichern. Zwischengespeicherte Meldungen können im Home-Menü eingesehen werden. ![AWVLM16.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_30d244997e6be1fd4cf469649218c3975da1e245d7111aa1e64eb0e76b5c2c37/AWVLM16.png?cb=65ce06664c6d623fa243dca9d2bc1850) Nach dem Absenden der Meldung wird Ihnen untenstehende Bestätigung angezeigt. Von hier aus können Sie direkt zur Meldungshistorie gelangen, wo Sie alle Informationen zur übermittelten Meldung einsehen können. Außerdem können Sie von hier aus auch direkt weitere Meldungen erfassen. ![AWVLM17.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dbcb7227e13d193bf47c70f2ed8b1006c8f9c572ed7d1ec8aa86cf3c2f8ef75a/AWVLM17.png?cb=472dfb1b1fae13ff95f293b4133eda58) #### Meldungskorrektur mittels Onlineformular Eine Meldungskorrektur mittels Onlineformular ist nur möglich, falls die Originalmeldung mittels Onlineformular übermittelt wurde. Möchten Sie eine AWVLM-Meldung bzw. eine Transaktion aus einer AWVLM-Meldung korrigieren, weil beispielsweise der Transaktionswert oder die Transaktionsart fehlerhaft waren, ist dies über den Menüpunkt Meldungshistorie möglich. Geben Sie in die Maske das jeweilige Meldeobjekt sowie die passende Erhebung (AWVLM) ein. Die weiteren Felder können optional befüllt werden, um beispielsweise nur Meldungen bestimmter Stichtage anzuzeigen. Klicken Sie dann auf Suchen. ![image-20250908-133255.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2288d0bd6ea167a3527628ccf91213cc8fd7c8f4369872940ef8bf4496579885/image-20250908-133255.png?cb=adcc84262bb5e94bafa00f6f45f542a4) ![Meldungskorrektur_Onlineformular_AWVLM02.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6db7a54b8a44574bce24f5c4b0ab68b8d89a08d5adba0c5fe3832676ded1765a/Meldungskorrektur_Onlineformular_AWVLM02.png?cb=e5bf339673926fbc9c38c93d9de61627) #### Meldungsübermittlung mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Eine detaillierte Anleitung zur Meldungsübermittlung mittels Excel-File finden Sie hier: [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md). #### Meldungskorrektur mittels Meldungsupload (Excel-Datei) Klicken Sie zur Überprüfung des Meldungsstatus auf den Menüpunkt "Meldungshistorie". Wurde die von Ihnen übermittelte AWVLM-Meldung positiv quittiert, wird der Status in der Meldungshistorie mit "Positive Quittung" ausgewiesen (Sie erhalten die positive Quittung auch per E-Mail). Die Meldung entspricht in diesem Fall den formalen Mindestkriterien, allerdings kann es im Rahmen der nachgelagerten Datenplausibilisierung zu Rückfragen durch die OeNB kommen (siehe [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md)). Sollte in der Meldungshistorie der Status "Negative Quittung" aufscheinen (bzw. wenn Sie per E-Mail eine negative Quittung erhalten), bedeutet dies, dass die Upload-Datei fehlerhaft ist und die Meldung nicht den formalen Mindestkriterien entspricht. Detailliertere Informationen bezüglich der Meldungshistorie finden sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). ![Meldungskorrektur_Excel_AWVLM.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_52563ce043c7eb2229799d725da22411dd712320da062e3a3d238d8ef427694d/Meldungskorrektur_Excel_AWVLM.png?cb=d19fab98e89cb57b1833b3af4b8f3eb6) Wenn Sie eine negative Quittung erhalten, klicken Sie in der Meldungshistorie auf das Lupen-Symbol (oder öffnen Sie das PDF im Anhang der an Sie übermittelten E-Mail) und überprüfen Sie, welche fehlerhaften Datensätze in der Excel-Upload-Datei zu korrigieren sind. Nach Korrektur des Excel-Upload-Files können Sie die Meldung erneut über den Menüpunkt "Meldungsabgabe -- Upload" übermitteln und den Status in der Meldungshistorie überprüfen. **Bitte beachten Sie:**Es müssen auch bei Korrekturmeldungen bereits zuvor korrekt übermittelte Datensätze erneut übermittelt werden. Die in der letztgültigen (Korrektur-)Meldung übermittelten Daten sind auch jene, die als final übermittelte Version gelten. Sobald Sie eine positive Quittung erhalten, entspricht die Meldung den formalen Mindestkriterien. Möchten Sie eine gesamte Meldung für eine Meldeperiode (einen Monat) überschreiben, können Sie eine Leermeldung für diese Meldeperiode (diesen Monat) absenden. Bitte beachten Sie jedoch, dass dadurch **alle**Transaktionen dieser Meldeperiode gelöscht werden. ### Meldungshistorie und Rückfragen In der Meldungshistorie kann der Status der übermittelten Meldungen eingesehen werden. Eine detaillierte Anleitung zur Meldungshistorie finden Sie hier: [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md). Bei offenen Rückfragen im Zuge einer Meldung erhalten Sie eine E-Mail mit einer PDF-Datei, welche die relevanten Angaben und die Rückfrage enthält. Die Beantwortung offener Rückfragen erfolgt über das MeldeWeb. Eine detaillierte Anleitung zur Rückfragebeantwortung finden Sie hier: [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Anleitungen Meldungslegung MeldeWeb * [Anleitung Übermittlung AWBET-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbet-meldung.md) * [Anleitung Übermittlung AWBES-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md) * [Anleitung Übermittlung AWFUV-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awfuv-meldung.md) * [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) * [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) * [Anleitung Übermittlung AWVLM-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awvlm-meldung.md) * [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) * [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) * [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) * [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Ausnahmen von der Meldepflicht Von der Verpflichtung zur Erstattung von Meldungen im Sinne der MVO ZABIL Kaptialverkehr 1/2022 sind befreit: * Personen, die in einem Dienstverhältnis zu einer österreichischen Gebietskörperschaft oder einer österreichischen öffentlich-rechtlichen Körperschaft stehen, soweit sie die österreichische Staatsbürgerschaft besitzen und ihren Dienstort im Ausland haben, sowie die im gleichen Haushalt lebenden Familienangehörigen, * Internationale Organisationen bzw. Personen mit ausländischer Staatsbürgerschaft denen aufgrund von internationalen (zwischenstaatlichen) Übereinkommen diplomatische oder konsularische Vorrechte bzw. Immunitäten oder Privilegien auf devisenrechtlichem Gebiet eingeräumt worden sind. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWBES report: cross-border investors and affiliates – stocks For any questions please email [aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BES@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |-----------------|-------| | **Report code** | AWBES | ## **Reporting matrix** |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Cross-border investors and affiliates -- stocks (AWBES)** ||||| | **Reporting entity** ||||| | **Reporting reference date** ||||| | Information on reporting entity (without ISIN/WK) ([STANDMO](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#STAND)) | Information on reporting entity (with ISIN/WK) ([STANDMOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#STAND)) | Information on direct affiliate (without ISIN/WK) ([(STANDDIR](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#STAND)) | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) ([(STANDDIRWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#STAND)) | Information on indirect affiliate ([STANDINDIR](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#STAND)) | | Affiliation marker ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BETSTAT)) | Affiliation marker ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BETSTAT)) | Affiliation marker ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BETSTAT)) | Affiliation marker ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BETSTAT)) | Affiliation marker ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BETSTAT)) | | | | Identification number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#IN)) | Identification number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#IN)) | Identification number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#IN)) | | | | Affiliate balance sheet availability ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BILVB)) | Affiliate balance sheet availability ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BILVB)) | Affiliate balance sheet availability ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#BILVB)) | | | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WK)) | | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WK)) | | | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md#WA)) | | Value | Value | Value | Value | Value | ## **Scope of reporting** The report contains both master data and reporting data on the following areas: * Inward direct or other investments in businesses, banks or other legal persons (with or without separate legal identity) in Austria * Domestically controlled stock corporations/SEs * Information on the reporting entity * Direct and indirect affiliates, branches or business establishments abroad The reporting requirement extends to all nonresident investors, affiliates, business establishments and branches as well as domestically controlled stock corporations that were operational on the reporting reference date (December 31). Balance sheet data refer to balance sheets drawn up for balance sheet dates between April 1 of survey years and March 31 of following years. Business establishments and branches include all kinds of entities without a separate legal identity established for periods of more than one year, such as syndicates and offshore platforms. The respective reporting requirements are specified below in this chapter. Balance sheet data must be taken from the local financial statements of the respective subsidiary. Data from the consolidated balance sheet may only be used for the group earnings before taxes (KERG) field. If the local financial statements are not available by the deadline set, please contact the OeNB. Master data must be submitted and completed or updated in due time before the reporting deadlines. Master data constitute basic underlying information on the resident and nonresident entities involved. For a list of master data to be reported, see [Master data required for reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). This survey is conducted under Article 6 para. 2 Foreign Exchange Act 2004 (Devisengesetz) as well as Article 7 para. 1 number 2b of the foreign affiliates statistics regulation (Auslandsunternehmenseinheitenstatistik-Verordnung) (Federal Law Gazette. no. 345, September 30, 2008) and Article 6 para. 1 number 4 of the foreign affiliates statistics regulation (Auslandsunternehmenseinheitenstatistik-Verordnung) (Federal Law Gazette. II no. 345/2008 as amended). ### **Reporting threshold** The AWBES report consists of several sections with individual reporting thresholds: **Inward direct investment: Nonresident investors** (1) Nonresident investors are required to report data if they hold 10% or more of the stockholders' equity or nominal capital. If foreign family members or other foreign associated entities hold shares of a domestic business, a domestic bank, a branch or business establishment, their shares need to be considered in the aggregate. Should the sum total of their shares amount to 10% or more, all investors have to be reported separately, even if the individual shares are below 10%. In the case of limited partnerships, the 10% rule applies to the agreed scope of investment or to the share held in the sum total of the agreed partnership contributions. (1.2) If there are reportable nonresident investors, domestically controlled stock corporations/SEs must be reported as well, regardless of any reporting thresholds. However, in this case the reporting requirement extends only to the respective master data. **Outward direct investment: Foreign affiliates** (2) Direct foreign affiliates, business establishments or branches (that will not exist as separate legal entities in the long run) are to be reported when investors hold a share of 10% or more, if the related nominal capital is at least EUR 100,000 or the total liabilities and Shareholders' Equity are EUR 10,000,000 or more. Once either of these two criteria is met, any kind of affiliation needs to be reported. The reporting requirement for foreign business establishments or branches that do not draw up their own balance sheets kicks in once their assets amount to EUR 100,000 or more. As a proxy for the assets of branches, reporting agents may use their closing settlement balances with the branches. In the case of limited partnerships, the 10% rule applies to the agreed scope of investment or to the share held in the sum total of the agreed partnership contributions. (2.2) Should there be reportable direct affiliates abroad, indirect affiliates, business establishments or branches (that will not exist as separate legal entities in the long run) abroad must be reported as well if they • are controlled by the reporting entity (Control means that the share at any point in the chain of share participations is higher than 50 %) • and have at least 20 employees or total liabilities and Shareholders' Equity of at least EUR 1,000,000 (Once either of the latter two criteria is met, indirect affiliates must be reported.) • and are controlled by a direct foreign affiliate • and the chain of control consists only of foreign entities • and if they were not reported among direct affiliates (\>10%). Indirectly controlled affiliates in which investors also hold direct shares of under 10% are to be reported as indirect affiliates. This may include entities without a separate legal identity. AWBES reports need to be submitted once the reporting thresholds (1) or (2) are reached. The reporting requirement extends only to data on areas that exceed the reporting threshold (see example below). If one or both reporting thresholds are reached, check if there are any issues specified under the respective subitem (1.2 or 2.2) that need to be reported as well. If so, please provide the respective information. If only the reporting thresholds (1.2) or (2.2) are reached, no AWBES report is required. If there are no reportable issues, submit a nil report. **Example: reporting threshold reached** Use the decision tree below to determine if an AWBES report is required: |-----------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|----------------------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------| | **Asset side** ||| **Liability side** ||| | (2) Does the reporting entity have direct foreign affiliates? ||| (1) Are nonresidents invested in the reporting entity? ||| | No | Yes || Yes || No | | Reporting criterion on asset side not met; check liability side | Is there at least one direct foreign affiliate with a share of 10% or more, nominal capital of EUR 100,000 or more, or total liabilities and Shareholders' Equity of EUR 10,000,000 or more? || Do the nonresident investors hold 10% or more of the company's nominal capital? (either 10% per investor or 10% in total in case of associated entities, e.g. families) || Reporting criterion on liability side not met; check asset side | | | No | Yes | Yes | No | | | | Reporting criterion on asset side not met; check liability side | **AWBES report required (asset side)** | **AWBES report required (liability side)** | Reporting criterion on liability side not met; check asset side | | | | Reporting criterion on asset side not met; check liability side | **AWBES report required (asset side)** | **AWBES report required (liability side)** | Reporting criterion on liability side not met; check asset side | | To give an example: If there is a reporting requirement on the asset side (2) only, section 2 (direct foreign affiliate) as well as section 2.1 (indirect foreign affiliate) are to be included in the AWBES report. Once the reporting threshold is reached for the criteria (1) or (2), AWBES data have to be submitted. Only submit data for the areas subject to reporting requirements, including the respective subitems above (1.2) or (2.2). The table below shows the reportable sections of the AWBES report per reporting requirement: |--------------------------------------------|--------------------------------------------------------|--------------------------------------------------|-----------------------------------------|---------------------------------------------------|--------------------------------------------------|-------------------------------------------|---------------------------------------------------| | | | Reporting entity (listed stock corporation) ||| Reporting entity (other legal forms) ||| | AWBES report | AWBES concept | Reporting requirement on asset side | Reporting requirement on liability side | Reporting requirement on asset and liability side | Reporting requirement on asset side | Reporting requirement on liabilities side | Reporting requirement on asset and liability side | | Sections to be reported | AWBES concept | Reporting requirement on asset side | Reporting requirement on liability side | Reporting requirement on asset and liability side | Reporting requirement on asset side | Reporting requirement on liabilities side | Reporting requirement on asset and liability side | | Nonresident investor(s) | STANDMOWK | X (only for uploads or reports via IT interface) | X | X | X (only for uploads or reports via IT interface) | X | X | | Nonresident investor(s) | STANDMO | X (only for uploads or reports via IT interface) | X | X | X (only for uploads or reports via IT interface) | X | X | | Information on reporting entity | STANDMOWK | X | X | X | | | | | Information on reporting entity | STANDMO | | | | X | X | X | | Domestically controlled stock corporations | To be reported in the master data section, online only | | X | X | | X | X | | Direct foreign affiliate(s) | STANDDIRWK | X | | X | X | | X | | Direct foreign affiliate(s) | STANDDIR | X | | X | X | | X | | Indirect foreign affiliate(s) | STANDINDIR | X | | X | X | | X | To give an example: Reporting entities (other than listed stock corporations) are (only) required to report liability side data, namely data on nonresident investors, the reporting entity and any domestically controlled stock corporations. ### **Reporting entity/reporting agent** Reporting agents are resident individuals or legal persons that the OeNB asks to submit AWBES reports, subject to the prevailing reporting thresholds. For reporting purposes, entities without a separate legal entity, such as branches, business establishments or long-term partnerships (\>1 year), are equivalent to entities with a separate legal entity. ### **Reporting reference date/reporting period** The reporting reference date is December 31 of the survey year. Entities with a different balance sheet date are included in the survey as well if their balance sheet date lies between April 1 (before the reporting reference date) and March 31 next year (after the reporting reference date). The report must be submitted to the OeNB not later than the reporting date notified. ### **Information on nonresident investors** If there is a nonresident direct investor (holding 10% or more of stockholders' equity or nominal capital), information on this nonresident investor must be provided in the master data section ([Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md)). Nonresident investors appear automatically on the MeldeWeb screen as the reporting template is aligned with the underlying master data. Reporting agents uploading Excel data need not provide any information on nonresident investors in the MS Excel templates but have to provide the respecting master data online via the MeldeWeb. ### **Information on reporting entity (without ISIN/WK: STANDMO; with ISIN/WK: STANDMOWK)** Depending on the legal form of the reporting entity, reporting entity-related data need to be provided **either** under reporting entities without ISIN/WK **or** reporting entities with ISIN/WK. If the reporting entity is a listed joint stock company, the concept code "STANDMOWK" must be selected; for all other legal forms, "STANDMO" must be selected. The following fields marked with \*\* are only to be filled in if the reporting object is a listed stock corporation; if it is not a listed stock corporation, they are not to be reported. #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Affiliation marker (BETSTAT)** The affiliation marker shows if there are one or more nonresident investors that need to be reported. Choose one of the following options: * Set the reporting entity affiliation marker to "above reporting threshold" if the reporting threshold (1) is reached. (UEBER) * Set the reporting entity affiliation marker to "below reporting threshold" if the reporting threshold (1) is not reached. (UNTER) * Set the reporting entity affiliation marker to "below reporting threshold" if there is no foreign investor on the reporting date. (UNTER) If a nonresident investor reported in the previous year owns fewer shares or none at all in the current reporting period, please cross-check whether the corresponding disinvestment data ([AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) template) have been provided. If not, provide the corresponding [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) data. **\*\*Securities identification number (WK)** Here we refer to the international securities identification number (ISIN). The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (e.g. AT for Austria, DE for Germany), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than the ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are ambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers that are used for accounting purposes, and their master data cannot be transmitted to the OeNB). In case an ISIN has not yet been provided, please report the respective master data (including data on dividends) → [Master data required for reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Type of value (WA)** Please provide the following information on the reporting entity: * **\*\*Outstanding volume - number of shares (STK):** The number of all shares that had been issued until December 31 of the survey year; irrespective of how many of them are held by the nonresident investor(s). This also includes own holdings. * **\*\*Market value (MW):** If the reporting company is a listed stock corporation, indicate the company's market value on December 31 of the survey year. Indicate the market value of the whole company, not only of the shares owned by nonresidents. Even if only parts of the company are listed on the stock exchange, provide the (estimated) market value of the entire company. * **Intragroup exports and intra-EU provision of goods (WEXP)** : Exports of goods to nonresident customers that belong to the group (parent companies, subsidiaries, sister companies, etc.). * **Intragroup exports and intra-EU provision of services (DLEXP)** : Exports of services to nonresident customers that belong to the group (parent companies, subsidiaries, sister companies, etc.). Services include for example transportation, consultancy, construction and assembly, IT, insurance, communication, research as well as insurance premiums. Wages and salaries are not included. * **Intra-group imports and intra-EU acquisition of goods (WIMP)** : Imports of goods from nonresident suppliers that belong to the group (parent companies, subsidiaries, sister companies, etc.). * **Intra-group imports and intra-EU acquisition of services (DLIMP)** : Imports of services from nonresident suppliers that belong to the group (parent companies, subsidiaries, sister companies, etc.). Services include for example transportation, consultancy, construction and assembly, IT, insurance, communication, research as well as insurance premiums. Wages and salaries are not included. * **Thereof expenses for patents and licenses benefiting nonresident controlling companies (PAT)** : Indicate payments for patents and licenses made to the proprietaries or other nonresident controlling companies here. This includes licenses for reproducing and/or selling computer software, licenses for using R\&D results (patents, copyright, industrial processes and utility models), licenses for reproducing and/or selling audiovisuals and related artistic rights (payments for reproducing and/or selling produced originals or prototypes such as books and manuscripts, films and sound recordings, e.g. for live performances and transmissions via TV, cable or satellite) and licenses for trademarks and franchise agreements. Controlling companies include not only the parent company but also all other companies that are located above the reporting entity in the group's organization chart. * **Thereof expenses for management services for nonresident controlling companies (MGMT)** : Indicate management fees etc. for management services unrelated to specific services paid to the proprietaries or other nonresident controlling companies. Otherwise, these services would have to be reported under "Intra-group imports and intra-EU acquisition of services." Controlling companies include not only the parent company but also all other companies that are located above the reporting entity in the group hierarchy. * **Accounts receivable from nonresident group companies (FORD):** Indicate claims on nonresident group companies other than loans between affiliated companies of sectors 122 (banks) and 123 (other financial companies) here. In addition, lendings to nonresiden group companies are to be reported. Internally adjusted claims on nonresident group companies are to be reported until they are actually uncollectible and are no longer carried in the books. Cross-border receivables must be recognised in accordance with the gross principle. Any netting carried out in the balance sheet must not be included when filling in this field. * **Accounts payable to nonresident group companies (VERB)** : Indicate liabilities toward nonresident group companies other than liabilities from loans between affiliated companies of sectors 122 (banks) and 123 (other financial companies) here. Bond liabilities to nonresident group companies may not be included. Cross-border liabilities must be recognised in accordance with the gross principle. Any netting carried out in the balance sheet must not be included in this field. If advance payments received are netted against inventories, the advance payments received must be stated before netting. * **Exceptionally high income and expenses (-) (AO):** Indicate the amount of income and cost items of exceptional magnitude or relevance (according to Article 237 (1) item 4 Corporate code - Unternehmensgesetzbuch UGB) here according to the 2014 Financial Reporting Amendment Act (Rechnungslegungsänderungsgesetz RÄG). Add a minus sign to report a expense item. To find this amount, see the annex of the financial statements. **Value** Amounts must be reported in euro, with the exchange rate reflecting the reference date underlying the balance sheet data. We provide relevant exchange rate information on our website: → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily ECB reference rates updated and published by the ECB. In case daily ECB reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function if system-related queries on reporting arise or in case a plausibility check is required by the MeldeWeb application even though the reported values are correct (mandatory). ### **Information on domestically controlled stock corporations** If there is a nonresident direct investor (10% or more of the stockholders' equity or the nominal capital), information on domestically controlled stock corporations (AG and SE) has to be provided in the master data ([Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md)). When the report is submitted via online form in MeldeWeb, these appear automatically due to links to the master data. When submitting the report via Excel, information on domestically controlled stock corporations is not required in the MS Excel form itself. Instead, the corresponding master data are to be provided online via the MeldeWeb. ### **Information on direct affiliates (without ISIN/WK: STANDDIR, with ISIN/WK: STANDDIRWK)** Direct foreign affiliates must be reported under direct affiliates without ISIN/WK or direct affiliates with ISIN/WK, depending on their **legal form**. If the foreign affiliate is a listed stock corporation, the concept code "STANDDIRWK" must be selected; for all other legal forms, "STANDDIR" must be selected. * Should the affiliate exceed the reporting threshold, we ask you to provide the information set out below (unless the restriction described in the next paragraph applies). Should "below the reporting threshold" apply, all you have to do is set the affiliation marker in the online form. * There is one additional restriction: If the affiliate is an entity without a separate legal identity (branches, business establishments, etc.) that does not draw up its own balance sheet, fields marked with a \* can be skipped, but the remaining fields must be filled out. In addition, please remember to provide AWFUV data. * The following fields marked with \*\* are only to be filled in if the foreign affiliate is a listed stock corporation; if it is not a listed stock corporation, they are not to be reported. #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Affiliation marker (BETSTAT)** The affiliation marker shows whether the direct foreign affiliate in question needs to be reported. Choose one of the following options: * Set the reporting entity affiliation marker to "above reporting threshold" if the reporting threshold (2) is reached. (UEBER) * Set the reporting entity affiliation marker to "below reporting threshold" if the reporting threshold (2) is not reached. (UNTER) **ID number (IN)** OeNB ID number assigned to directly owned affiliate(s). **Affiliate balance sheet availability (BILVB)** If a foreign affiliate has a separate legal identity, select "J" for affiliate balance sheet availability. If the affiliate is a legal entity without a separate legal identity, "J" will only be the correct answer if this entity draws up local balance sheets. If no local balance sheets or profit and loss statements (P\&L) are available, select "N." Irrespective of its original purpose, any balance sheet or profit and loss statement that is available for an entity without a separate legal identity must be used. If there is no local balance sheet or P\&L statement, some value fields will be deactivated automatically in the MeldeWeb tool for online reporting. Entities reporting their data via the upload function or via the IT interface (XML) may **skip** value fields marked with \*. **\*\*Securities identification number (WK)** Here we refer to the international securities identification number (ISIN). The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (AT for Austria, DE for Germany, etc.), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are ambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers that are used for accounting purposes, and their master data cannot be transmitted to the OeNp). In case an ISIN has not yet been provided, please report the respective master data (including data on dividends) → [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Type of value (WA)** We ask you to provide the following information on direct foreign affiliates. * **\*\*Outstanding volume - number of shares (STK):** The number of all shares that had been issued until December 31 of the year of the survey; irrespective of how many of them are held by the reporting entity. This also includes own holdings. * **\*\*Market value (MW):** Indicate the market value of the company on December 31 of the reporting year. Even if only parts of the company list on the stock exchange, the market value of the whole company is to be indicated. Estimates are permitted. * **Average number of employees (EMP):** The number of employees of the nonresident enterprise is defined as the total number of persons operating in the respective entity as well as people that belong to the entity and are paid by it but operate outside of it. Accordingly, this variable corresponds to the average number of persons who were wage and salary recipients of the participation at any time during the reporting period. This includes, for example (provided they are remunerated by the partcipation) * sales representatives * delivery personnel * repair and maintenance teams * persons on temporary leave (e.g. sick leave, paid leave or special leave) * persons on strike * part time workers * seasonal workers * trainees * homeworkers Regardless of the remuneration, these must be reported: * working proprietors * partners working regularly in the entity * assisting unpaid family members The following are not to be reported: * persons on indefinite leave * managing directors appointed and paid by another entity in the group * workforce provided by other entities * workforce carrying out repair and maintenance tasks on behalf of other enterprises * persons performing compulsory military or civilian service Please report the number of persons employed; full-time equivalents are not permitted. * **Sales revenue (UE):** Indicate the nonresident enterprise's net sales revenue as disclosed in the profit and loss account (Article 232 para. 1 Corporate code - Unternehmensgesetzbuch UGB or applied mutatis mutandis). Sales refer to the amounts billed by the reporting unit in the period under review, for goods and services sold to third parties. Sales include all taxes on goods and services billed by the reporting unit other than output VAT charged to customers or other deductible taxes directly related to sales. Additionally, sales comprise all calculated incidental costs (transport, packaging, etc.) that are passed on to customers, even if these costs are billed separately. Also deduct price reductions, such as discounts and bonuses as well as the value of refunded packaging. Sales do not include income classified as other operating income, financial returns or extraordinary income in the context of accounting. Likewise, sales exclude operating subsidies received from the government or the European Union. For nonresident enterprises that, due to the nature of their business activity, do not report sales revenue in their profit and loss account, either the sum of net interest income and commission income (for credit and financing institutions) or premium income (for insurance undertakings) shall be reported as sales revenue. * **Personnel costs (AKO)** All costs that arise from payments made to wage and salary earners by the foreign affiliate during the reporting period. These are the foreign affiliate's payroll costs, irrespective of whether they are paid by the reporter. Payroll costs comprise all forms of compensation that a company pays its salaried employees for services provided, or staff quitting the company. * **Gross investment in tangible fixed assets (INVEST):** Gross investment in tangible fixed assets comprises all additions to long-term physical assets that are reported as such by the foreign affiliate during the reporting period. Not included are increases from revaluation reserves, from the reversal of impairment losses or from the regrouping (transfer) of other long-term physical assets. Such additions include among others purchases, financial leasing, improvements, changes, renovations and buildings. In-house developments and the capitalization of costs are permissible as long as they meet the current accounting rules with predefined accounting and assessment criteria. * **R\&D expenses (FEAUSG):** Research and development (R\&D) expenditure incurred by the foreign affiliate during the reporting year. Only costs relating to systematic research and development activities intended to increase the stock of knowledge and to develop new applications based on existing knowledge are to be included. This may cover both R\&D activities performed within the enterprise and R\&D services outsourced to third parties. * **Exports and intra-EU provision of goods to the reporting entity (WEXP):** Exports of goods by the nonresident enterprise to the reporting entity. * **Exports and intra-EU provision of services to the reporting entity (DLEXP):** Exports of services by the nonresident enterprise to the reporting entity. * **Imports and intra-EU acquisition of goods from the reporting entity (WIMP):** Goods of the reporting entity imported by the nonresident enterprise. * **Imports and intra-EU acquisition of services from the reporting entity (DLIMP):** Services that are provided by the reporting entity and imported by the nonresident enterprise. * **Thereof expenses for patents and licenses in favor of the reporting entity (PAT):** Indicate payments for patents and licenses made by the nonresident enterprise to the reporting entity here. This includes licenses for reproducing and/or selling computer software, licenses for using R\&D results (patents, copyright, industrial processes and utility models), licenses for reproducing and/or selling audiovisuals and related artistic rights (payments for reproducing and/or selling produced originals or prototypes such as books and manuscripts, films and sound recordings, e.g. for live performances and transmissions via TV, cable or satellite) and licenses for trademarks and franchise agreements. * **Thereof expenses for management services for the reporting entity (MGMT):** Indicate management fees etc. paid by the nonresident enterprise for management services unrelated to specific services paid to the reporting entity. * **\*Nominal capital/stockholders' equity (GK):** Stockholders' equity or nominal capital; in case of limited partnerships: The sum of fixed and variable capital minus reserves and annual profit or loss. * **\*Capital reserves and other equity items (KAPRL):** This item includes tied-up and non-tied-up capital reserves as well as any other balance sheet items that do not fit any other sections of the framework provided by the OeNB but are necessary for arriving at the correct balance sheet value of equity. * **\*Retained earnings (GEWRL):** Both statutory and optional retained earnings. * **\*Annual profit/annual loss (-) (JGEW):** Add a minus sign to report an annual loss. * **\*Profit brought forward/loss brought forward (-) (GV):** Add a minus sign to report a loss brought forward. * **\*Balance sheet value of equity (EK):** Value of equity as reported in the balance sheet. * **\*Liabilities (VERB):** Liabilities toward credit institutions, affiliated companies and companies with affiliation relationships, bonds payable, liabilities for prepayments received on orders, trade payable, liabilities for accepting or issuing bills of exchange and other liabilities (e.g. for taxes and relating to social security). * **\*Other liability items (SPASS):** Provisions, accruals and prepaid expenses as well as other items that are not included in liabilities. * **\*Total liabilities and Shareholders' Equity (BILSUMP):** Total liabilities and Shareholders' Equity as reported in the balance sheet. * **\*Operating profit (BETRER):** According to/along the lines of Article 231 para. 2 item 9 or para. 3 item 8 Corporate code (Unternehmensgesetzbuch UGB); use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Financial profit (FINER):** According to/along the lines of Article 231 para. 2 item 16 or para. 3 item 15 Corporate code (Unternehmensgesetzbuch UGB); use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Earnings before taxes (EVS):** The sum of operating and financial profit; use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Taxes on income/earnings and other taxes (ST):** Use a minus sign in front of paid taxes. * **\*Annual net profit/loss (-) (JUE):** Annual net profit as reported in the profit and loss statement (P\&L). Use a minus sign to indicate an annual net loss. * **\*Transfers to/from reserves (DOTRL):** Add a minus sign (-) to report transfers to reserves. * **\*Exceptionally high income and expenses (-) (AO):** Indicate the amount of income and cost items of exceptional magnitude or relevance (according to Article 237 (1) item 4 Corporate code - Unternehmensgesetzbuch UGB) here according to the 2014 Financial Reporting Amendment Act (Rechnungslegungsänderungsgesetz RÄG), as disclosed in the annex to the financial statements. Add a minus sign to report a expense item. If the amount of income and cost items of exceptional magnitude or relevance are not already included in the income statement presented above, they should be added to the operating profit field so that they are included in earnings before tax. * **\*Group earnings before taxes (KERG):** As disclosed in the consolidated financial statements for earnings before taxes, as applicable. If not available, enter "0." **Value** Amounts must be reported in euro, with the exchange rate reflecting the reference date underlying the balance sheet data. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily ECB exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily ECB reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function if system-related queries on reporting arise or in case a plausibility check is required by the MeldeWeb application even though the reported values are correct (mandatory). ### **Information on indirect affiliates (STANDINDIR)** This part of the reporting comprises data on indirectly controlled foreign affiliates. For reporting purposes, it is not relevant whether the companies issue stocks or not, and we are asking neither for numbers of shares or securities identification numbers, and there are no alternative reporting sections either. Should the affiliate exceed the reporting threshold, we ask you to provide the information set out below (unless the restriction described in the next paragraph applies). Should "below the reporting threshold" apply, all you have to do is set the affiliation marker in the online form. There is one additional restriction: If the indirect affiliate is an entity without a separate legal identity (branch, business establishment, etc.) that does not draw up its own balance sheet, **value fields marked with a \* can be skipped**, but the remaining value fields must be filled out. In addition, please remember to provide AWFUV data. #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Affiliation marker (BETSTAT)** The affiliation marker shows whether the direct foreign affiliate in question needs to be reported. Choose one of the following options: * Set the reporting entity affiliation marker to "above reporting threshold" if the reporting threshold (2.2) is reached. (UEBER) * Set the reporting entity affiliation marker to "below reporting threshold" if the reporting threshold (2.2) is not reached. (UNTER) **ID number (IN)** OeNB ID number assigned to indirectly owned affiliate(s). **Affiliate balance sheet availability (BILVB)** If a foreign affiliate has a separate legal identity, select "J" for affiliate balance sheet availability. If the affiliate is a legal entity without a separate legal identity, "J" will only be the correct answer if this entity draws up local balance sheets. If no local balance sheets or profit and loss statements (P\&L) are available, select "N." Irrespective of its original purpose, any balance sheet or profit and loss statement that is available for an entity without a separate legal identity must be used. If there is no local balance sheet or P\&L statement, some value fields will be deactivated automatically in the MeldeWeb tool for online reporting. Entities reporting their data via the upload function or via the IT interface (XML) may **skip** value fields marked with \*. **Type of value (WA)** We ask you to provide the following information on indirect foreign affiliates. * **Average number of employees (EMP):** The number of employees of the nonresident enterprise is defined as the total number of persons operating in the respective entity as well as people that belong to the entity and are paid by it but operate outside of it. Accordingly, this variable corresponds to the average number of persons who were wage and salary recipients of the participation at any time during the reporting period. This includes, for example (provided they are remunerated by the partcipation) * sales representatives * delivery personnel * repair and maintenance teams * persons on temporary leave (e.g. sick leave, paid leave or special leave) * persons on strike * part time workers * seasonal workers * trainees * homeworkers Regardless of the remuneration, these must be reported: * working proprietors * partners working regularly in the entity * assisting unpaid family members The following are not to be reported: * persons on indefinite leave * managing directors appointed and paid by another entity in the group * workforce provided by other entities * workforce carrying out repair and maintenance tasks on behalf of other enterprises * persons performing compulsory military or civilian service Please report the number of persons employed; full-time equivalents are not permitted. * **Sales revenue (UE):** Indicate the net sales revenue of the nonresident enterprise as disclosed in its profit and loss statement (Article 232 para. 1 Corporate code - Unternehmensgesetzbuch UGB or applied mutatis mutandis). Sales refer to the amount billed by the reporting unit in the period under review, coming from goods and services sold to third parties. Sales include all taxes and duties on goods and services billed by the reporting unit with the exception of VAT, which the reporting unit bills the customer for. The same applies to other taxes that are deductible in similar ways and directly related to sales. Additionally, sales comprise all calculated incidental costs (transport, packaging, etc.) that are passed on to the customers, even if these costs are billed separately. Price reductions, such as discounts and bonuses as well as the value of refunded packaging, are to be deducted. Income classified as other operating income, financial returns or extraordinary income in the context of accounting does not count as sales. Operating subsidies received from the government or the European Union are also excluded. If the nonresident enterprise is allocated to the banking sector, indicate the sum of the net interest income and the commission revenues. If the nonresident enterprise is allocated to the insurance sector, indicate the gross premium income. * **Personnel costs (AKO)** All costs that arise from payments made to wage and salary earners by the foreign affiliate during the reporting period. These are the foreign affiliate's payroll costs, irrespective of whether they are paid by the reporter. Payroll costs comprise all forms of compensation that a company pays in exchange for the job performance of wage and salary earners or in case an employment relationship is terminated. * **Gross investment in tangible fixed assets (INVEST):** Gross investment in tangible fixed assets comprises all additions to long-term physical assets that are reported as such by the foreign affiliate during the reporting period. Not included are increases from revaluation reserves, from the reversal of impairment losses or from the regrouping (transfer) of other long-term physical assets. These additions include among others purchases, financial leasing, improvements, changes, renovations and buildings. Do-it-yourself constructions and capitalized costs are permitted as long as they meet the current accounting rules with predefined accounting and assessment criteria. * **Expenses on research and development (FEAUSG):** Research and development expenses incurred by the foreign unit in the reporting year. * **\*Nominal capital/stockholders' equity (GK):** Stockholders' equity or nominal capital; in case of limited partnerships: The sum of fixed and variable capital minus reserves and annual profit or loss. * **\*Capital reserves and other items of equity capital (KAPRL):** This item includes tied-up and non-tied-up capital reserves as well as all other balance sheet items that cannot be allocated anywhere in the framework provided by the OeNB but are necessary for finding the correct balance sheet value of equity. * **\*Retained earnings (GEWRL):** Both statutory and optional retained earnings. * **Annual profit/annual loss (-) (JGEW):** Add a minus sign to report an annual loss. * **\*Profit brought forward/loss brought forward (-) (GV):** Add a minus sign to report a loss brought forward. * **\*Balance sheet value of equity (EK):** Value of equity as reported in the balance sheet. * **\*Liabilities (VERB):** Liabilities toward credit institutions, affiliated companies and companies with affiliation relationships, bonds payable, liabilities for prepayments received on orders, trade payable, liabilities for accepting or issuing bills of exchange and other liabilities (e.g. for taxes and relating to social security). * **\*Other liability items (SPASS):** Provisions, accruals and prepaid expenses as well as other items that are not included in liabilities. * **\*Total liabilities and Shareholders' Equity (BILSUMP):** Total liabilities and Shareholders' Equity as reported in the balance sheet. * **\*Operating profit (BETRER):** According to/along the lines of Article 231 para. 2 item 9 or para. 3 item 8 Corporate code (Unternehmensgesetzbuch UGB); use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Nonoperating profit (FINER):** According to/along the lines of Article 231 para. 2 item 16 or para. 3 item 15 Corporate code (Unternehmensgesetzbuch UGB); use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Earnings before taxes (EVS):** The sum of operating and nonoperating profit; use a minus sign (-) to indicate negative values. * **\*Taxes on income/earnings and other taxes (ST):** Use a minus sign in front of paid taxes. * **\*Annual net profit/loss (-) (JUE):** Annual net profit as reported in the profit and loss statement (P\&L). Use a minus sign in front of the annual net loss. * **\*Transfers to/from reserves (DOTRL):** Add a minus sign (-) to report transfers to reserves. * **\*Exceptionally high income and expenses (-) (AO):** Indicate the amount of income and cost items of exceptional magnitude or relevance (according to Article 237 (1) item 4 Corporate code - Unternehmensgesetzbuch UGB) here according to the 2014 Financial Reporting Amendment Act (Rechnungslegungsänderungsgesetz RÄG). To find this amount, see the annex of the financial statements. Add a minus sign to report a expense item. If the amount of income and cost items of exceptional magnitude or relevance are not already included in the income statement presented above, they should be added to the operating profit field so that they are included in earnings before tax. * **\*Group earnings before taxes (KERG):** See consolidated financial statements for earnings before taxes. If not available, enter "0". **Value** Amounts must be reported in euro, with the exchange rate reflecting the reference date underlying the balance sheet data. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily ECB exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily ECB reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function if system-related queries on reporting arise or in case a plausibility check is required by the MeldeWeb application even though the reported values are correct (mandatory). ## **Quality requirements** * AWBES reports must be complete and submitted to the OeNB in due time. * As a precondition, the master data must have been entered correctly and confirmed before you submit the actual report via the MeldeWeb application. * Apart from master data, completed AWBES reports comprise: * Information on the reporting entity (If the reporting entity is a stock corporation include its ISIN and its market value; see above for details) * Information on nonresident investors * In case there is at least one nonresident investor on the reporting reference date: Information on domestically controlled stock corporations (master data only) * Information on direct foreign affiliates required to report (in case of stock corporations, include its ISIN and its market value): Foreign trade data, employees, sales revenue, labor costs, gross investment, expenses on R\&D, balance sheet, profit and loss statement (see above for details) * If there are reportable direct affiliates, provide information on indirectly controlled affiliates required to report: Employees, sales revenue, labor costs, gross investment, expenses on R\&D, balance sheet, profit and loss statement (see above for details) * Note that the report must include business establishments and branches in other countries as well as foreign affiliates with a separate legal identity. * Use the comments function if system-related queries on reporting arise or in case a plausibility check is required by the MeldeWeb application even though the reported values are correct (mandatory). * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise, Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |----------------------------------------------------------------------------------|------------|---------------------------------------------------|----------|--------------------------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDMO | Information on reporting entity (without ISIN/WK) | BETSTAT | Affiliation marker | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDMO | Information on reporting entity (without ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDMOWK | Information on reporting entity (with ISIN/WK) | BETSTAT | Affiliation marker | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDMOWK | Information on reporting entity (with ISIN/WK) | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDMOWK | Information on reporting entity (with ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIR | Information on direct affiliate (without ISIN/WK) | BETSTAT | Affiliation marker | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIR | Information on direct affiliate (without ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIR | Information on direct affiliate (without ISIN/WK) | BILVB | Affiliate balance sheet availability | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIR | Information on direct affiliate (without ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIRWK | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) | BETSTAT | Affiliation marker | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIRWK | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIRWK | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) | BILVB | Affiliate balance sheet availability | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIRWK | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDDIRWK | Information on direct affiliate (with ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDINDIR | Information on indirect affiliate | BETSTAT | Affiliation marker | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDINDIR | Information on indirect affiliate | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDINDIR | Information on indirect affiliate | BILVB | Affiliate balance sheet availability | | **Report code (EC)** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDINDIR | Information on indirect affiliate | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|--------------------------------------| | **Code** | **Designation** | | BETSTAT | Affiliation marker | | IN | Identification number | | BILVB | Affiliate balance sheet availability | | WK | Securities identification number | | WA | Type of value (C) | ### **Attributes** |---------------------------------------------------|--------------------------------------------| | **BETSTAT** **Affiliation marker** || | Code | Designation | | UEBER | Affiliation above the reporting threshold | | UNTER | Affiliation below the reporting threshold | | || | **IN** **Identification number** || | Code | Designation | | OeNB ID | ID number | | || | **BILVB** **Affiliate balance sheet availability** || | Code | Designation | | J | YES (TRUE) | | N | No (FALSE) | | || | **WK** **Securities identification number** || | Code | Designation | | ISIN or internal securities identification number | Securities identification number | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | STK | Number | | MW | Market value | | WEXP | Exports of goods | | DLEXP | Exports of services | | WIMP | Imports of goods | | DLIMP | Imports of services | | FORD | Claims | | VERB | Liabilities | | PAT | Patents | | MGMT | Management services | | AO | Extraordinary earnings | | EMP | Employees | | UE | Sales revenue | | GK | Stockholders' equity | | KAPRL | Capital reserves | | GEWRL | Retained earnings | | JGEW | Annual profit | | GV | Profit/loss brought forward | | EK | Equity | | SPASS | Other liability items | | BILSUMP | Total liabilities and Shareholders' Equity | | BETRER | Operating profit | | FINER | Financial profit | | ST | Taxes on income/earnings | | JUE | Annual net profit | | DOTRL | Transfers to/from reserves | | EVS | Earnings before taxes | | AKO | Labor costs | | INVEST | Gross investment in tangible fixed assets | | FEAUSG | R\&D expenses | | KERG | Group earnings before taxes | ## **Reporting examples (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Example: AWBES reporting form** ![image-20240416-135508.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7c33b8045424d2f5779e6250682ae6fe42011503ed4f1650eceec7049abe0a03/image-20240416-135508.png?cb=c0e318e3463fbb92a03c573babeb0cf8) [AWBES reporting example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_1439b5bb40d5bc4cc072e94d6090185920b6efaec21f995923a85f524e770c87/AWBES%2520reporting%2520example_1.xlsx.md?cb=d67b6f51a4801fe5066c9b408ef82964) [AWBES reporting example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3f6906546173fe0c8810526cea500f5054fbd78d77d0915755128f81ba3033c8/AWBES_reporting_example_1.xml.md?cb=2b335cc56509b04948f26858662044c9) For every AWBES report, one XLSX or XML file must be submitted via the OeNB portal. The file contains information on the reporting entity and on (direct or indirect) foreign affiliates and is to be filled out as follows: * Reporting entity: Reporting enterprise; OeNB ID number specified in the reporting request sent by the OeNB. * Reporting reference date: December 31 of the survey year as notified * Report code: AWBES * Concept code: * Reporting entity: Depending on the reporting entity, either use the securities identification number concept (STANDMOWK for listed stock corporations) or the concept without such an ID number (STANDMO for all other legal forms) at the end of the concept designation. * Direct affiliate: STANDDIRWK (for listed stock corporations) or STANDDIR (for all other legal forms) * Indirect affiliate: always STANDINDIR * BETSTAT: * For concept codes STANDMO or STANDMOWK: UEBER in case there is a reportable nonresident investor; UNTER in case there is no reportable nonresident investor. * For concept codes STANDDIR, STANDDIRWK or STANDINDIR: UEBER for a reportable affiliation. * IN: ID number of the foreign affiliate; to be supplied only for concept codes STANDDIR, STANDDIRWK and STANDINDIR. * BILVB Affiliate balance sheet availability * Always J unless the foreign entity is a branch without a separate balance sheet or profit and loss statement. Select N in this case. * WK: Securities identification number * Only required for the concepts STANDMOWK and STANDDIRWK * For value field descriptions, see the top of the page in each section. Once the Excel file has been filled out completely, you will have: * a line filled either with concept code STANDMO or concept code STANDMOWK (both is impossible) * one line per direct or indirect affiliation (make sure to select the concept code accordingly (STANDDIR or STANDDIRWK)). General information on reports via Excel file: * Master data must always be entered in MeldeWeb even if you submit your report via Excel. * Excel file uploads require an ID Austria or EU-Login. * You may ignore fields shaded in gray; all other fields are mandatory. * The reporting unit is euro (**not** EUR thousands). * Once the report has been uploaded, you will be informed by e-mail that it has been successfully processed. * The following totals checks must be applied to direct and indirect affiliates: * GK + KAPRL + GEWRL + JGEW + GV must add up to the EK * EK + VERB + SPASS must add up to BILSUMP * BETRER + FINER must add up to EVS * BETRER + FINER + ST must add up to JUE **Example:** **Meldebeispiel: Reporting of profit** **Example 1: Annual profit carried forward** Year 1: The annual net profit for the year is not transferred to capital reserves or retained earnings and is therefore shown in the annual profit (balance sheet). Year 2: The annual profit for the previous year is shown in the profit carried forward. No net profit is earned in year 2. Year 3: A dividend of 600 is paid. The profit carried forward is therefore decreased by this amount. **Balance sheet** |---------------------------------------------|------------------------|------------|------------|------------| | **Balance sheet item** | **Type of value code** | **Year 1** | **Year 2** | **Year 3** | | Annual profit/annual loss | WA:JGEW | 1.000 | | | | Profit brought forward/loss brought forward | WA:GV | | 1.000 | 400 | | Balance sheet value of equity | WA:EK | 1.000 | 1.000 | 400 | **Profit and loss statement** |----------------------------------|------------------------|------------|------------|------------| | **Profit and loss account item** | **Type of value code** | **Year 1** | **Year 2** | **Year 3** | | Annual net profit/loss | WA:JUE | 1.000 | | | **Example 2: Allocation of part of the net profit for the year to the capital reserves** Year 1: Sixty percent of the net annual profit (P\&L) is transferred to capital reserves. Forty percent of the net profit for the year is therefore presented in the profit for the year (Balance sheet). **Balance sheet** |-------------------------------|------------------------|------------| | **Balance sheet item** | **Type of value code** | **Year 1** | | Capital reserves | WA:KAPRL | 600 | | Annual profit/annual loss | WA:JGEW | 400 | | Balance sheet value of equity | WA:EK | 1.000 | **Profit and loss statement** |----------------------------------|------------------------|------------| | **Profit and loss account item** | **Type of value code** | **Year 1** | | Annual net profit/loss | WA:JUE | 1.000 | | Transfers to/from reserves | WA:DOTRL | -600 | **Example 3: The net loss for the year is covered by capital reserves** Year 1: A net loss for the year is covered by a transfer from an existing capital reserve. The profit in the balance sheet for the year is therefore shown as zero. **Balance sheet** |-------------------------------|------------------------|------------|------------| | **Balance sheet item** | **Type of value code** | **Year 0** | **Year 1** | | Capital reserves | WA:KAPRL | 5.000 | 4.000 | | Annual profit/annual loss | WA:JGEW | | 0 | | Balance sheet value of equity | WA:EK | 5.000 | 4.000 | **Profit and loss statement** |----------------------------------|------------------------|------------|------------| | **Profit and loss account item** | **Type of value code** | **Year 0** | **Year 1** | | Annual net profit/loss | WA:JUE | | -1.000 | | Transfers to/from reserves | WA:DOTRL | | 1.000 | **Example 4: The net profit for the year forms a liability to the shareholders** Year 1: The net profit for the year is recorded directly as a liability to shareholders. Therefore, no annual profit is shown in the balance sheet. This case must be commented on accordingly in the AWBES report. **Balance sheet** |--------------------------------------------|------------------------|------------| | **Balance sheet item** | **Type of value code** | **Year 1** | | Capital reserves | WA:KAPRL | 0 | | Annual profit/annual loss | WA:JGEW | 0 | | Balance sheet value of equity | WA:EK | 0 | | Liabilities | WA:VERB | 1.000 | | Total liabilities and Shareholders' Equity | WA:BILSUMP | 1.000 | **Profit and loss statement** |----------------------------------|------------------------|------------| | **Profit and loss account item** | **Type of value code** | **Year 1** | | Annual net profit/loss | WA:JUE | 1.000 | **Example 5: The net loss for the year is carried forward as a loss for the year** * Year 1: The net loss for the year is not covered by the capital reserves, but is shown as a loss for the year (balance sheet). * Year 2: The loss for the previous year is reported in the profit/loss brought forward. The capital reserve remains unchanged. **Balance sheet** |---------------------------------------------|------------------------|------------|------------| | **Balance sheet item** | **Type of value code** | **Year 1** | **Year 2** | | Capital reserves | WA:KAPRL | 5.000 | 5.000 | | Annual profit/annual loss | WA:JGEW | -1.000 | | | Profit brought forward/loss brought forward | WA:GV | | -1.000 | | Balance sheet value of equity | WA:EK | 4.000 | 4.000 | **Profit and loss statement** |----------------------------------|------------------------|------------|------------| | **Profit and loss account item** | **Type of value code** | **Year 1** | **Year 2** | | Annual net profit/loss | WA:JUE | -1.000 | | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWBET report: cross-border investors and affiliates – transactions For any questions please email [aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BET@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |---------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | AWBET | | **Designation** | Cross-border investors and affiliates -- transactions | | **Description** | Reportable transactions with cross-border investors and/or direct foreign affiliates | | **Reporting agents** | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | | **Reporting interval** | Ad hoc monthly report | | **Reporting date** | 15^th^ day of the following month | | **Reporting reference date** | Last day of the month | | **Reporting threshold** | EUR 500,000 or less if transactions cause direct investments reported earlier to drop below the 10% threshold or lead to a complete disinvestment | | **Reporting currency/unit** | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | | **Reporting channel (reporting data)** | recommended: * Data entry via online form in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) other options: * [Data upload (templates)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) * [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) Information on the registration (access requests) for all reporting channels can be found [here](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). | | **Reporting channel (master data)** | Use the "MeldeWeb" platform to enter your data | | **Reporting group** **(for technical data providers)** | Z -- External sector (file type: BT) | | **Master data for reporting and validation** **(for technical data providers)** | [Reporting master data (technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWBET.xml) [Validation master data (technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWBET.xml) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BET@oenb.at) | ## **Reporting matrix** |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Cross-border investors and affiliates -- transactions (AWBET)** |||| | **Reporting entity** |||| | **Reporting reference date** |||| | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) ([TRANSAKBOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANS)) | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) ([TRANSAKBMWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANS)) | Profit distributions (without ISIN/WK) ([TRANSGEWOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANS)) | Profit distributions (with ISIN/WK) ([TRANSGEWMWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANS)) | | ID number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#IN)) | ID number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#IN)) | ID number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#IN)) | ID number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#IN)) | | Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSART)) | Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSART)) | Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSART)) | Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSART)) | | Direction of transaction ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSRI)) | Direction of transaction ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSRI)) | Direction of transaction ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSRI)) | Direction of transaction ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#TRANSRI)) | | Complete disinvestment ([KDES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#KDES)) | Complete disinvestment ([KDES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#KDES)) | | | | | | Declaration date ([BZP](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#BZP)) | Declaration date ([BZP](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#BZP)) | | | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WK)) | | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WK)) | | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md#WA)) | | Value | Value | Value | Value | ## **Scope** Data on cross-border transactions to be reported include * transactions related to outward FDI and inward FDI ([Definitions - Direct investment](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md)) and * transactions in connection with other investments abroad (actively held shares of less than 10%, except for shares in listed or unlisted stock corporations) and with other investments from abroad in Austria (passively held shares of less than 10%, except for shares in listed or unlisted stock corporations) ([Definitions - Shares of less than 10%](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md)) in accordance with the AWBET report overview. FDI transactions with indirect affiliates, such as indirect capital contributions, must be reported as transactions with the direct affiliate(s). Master data must be submitted or completed and updated in due time before the reporting deadlines. Master data constitute basic underlying information on the resident and nonresident entities involved. For a list of master data to be reported, see [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Example: Outward FDI** ![AWBET_EN_Aktive Direktinvestition.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_16173464853f1e1668a3f41c279bad75ae499389005df945075d30796948550f/AWBET_EN_Aktive%20Direktinvestition.png?cb=c6db160b62789c6799cae0b03057909a) **Example: Inward FDI** ![AWBET_EN_Passive Direktinvestition.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7e9c981bf0b1b9e37d0dd420ac0b74ae32e2b0fdfd0051e59c4c2ee4e1f33d03/AWBET_EN_Passive%20Direktinvestition.png?cb=045e6e7ab5ae5cf4776c517dc3de0c4f) **Example: Other outward investment (share of less than 10% of equity, other than shares in listed or unlisted stock corporations, held in foreign affiliates)** ![AWBET_EN_Aktive Beteiligungsbeziehung.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a8b7255d41e8a5e0ff8ae71bba6cbc2ea10b61db64b14c4372fe155f1576cf17/AWBET_EN_Aktive%20Beteiligungsbeziehung.png?cb=fdbbcb578d35f8a2f5cf824d940758f5) **Example: Other inward investment (share of less than 10% of equity, other** **than shares in listed or unlisted stock corporations, held by foreign investor)** ![AWBET_EN_Passive Beteiligungsbeziehung.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dffe476ab9d36d2abba3115eda4799ae1c663d3cbbe33dfb85ee0b3565f79b7e/AWBET_EN_Passive%20Beteiligungsbeziehung.png?cb=74c6874816de0fbdeaaf14c9a3fa60c3) ### **Reporting threshold** Individual transactions must be reported when totaling EUR 500,000 or more (or the euro equivalent). Transactions that cause direct investments reported earlier to drop below the 10% threshold or that lead to a complete disinvestment (share of the equity following the transaction = 0%) always need to be reported. In this respect, it is irrelevant whether the transactions were effected through cash or noncash capital contributions or through stock swaps, or by increasing or decreasing credit or debit balances, etc. In the event of netting, please report the netted amounts. Note the [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) reporting thresholds for credit and debit balances. Nil reports are not required if all transactions remained below the reporting threshold during a reporting period. However, nil reports may have to be sent to reverse reports made earlier or if so requested by the OeNB. **Example: Transaction exceeding the reporting threshold** The reporting entity receives a profit distribution of EUR 1,500,000 from a direct foreign affiliate. This transaction exceeds the reporting threshold (EUR 500,000) and must therefore be reported. As the reporting entity, therefore use the ABWET template to report the transaction under "profit distribution received." **Example: Transaction below the reporting threshold** The reporting entity is the sole shareholder of a direct foreign affiliate. Out of its 100% share, it sells 20% to a foreign company for a price of EUR 400,000. No AWBET report is required as the transaction value is below the reporting threshold (EUR 500,000). **Example: FDI disinvestments** The reporting entity is owned by an Austrian and a foreign investor, with each shareholder holding 50% of the shares. The foreign investment was reported in a previous AWBET or AWBES report. Now the foreign investor sells 45% of its share to the Austrian shareholder for EUR 350,000. Since the transaction leads to FDI disinvestments (drop below 10% threshold) and relates to data reported earlier, the transaction needs to be reported as a rule. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction under "sale of shares by foreign investors." The answer to the question whether or not a complete disinvestment occurred is "no" as the foreign investor continues to hold 5% of equity. **Example: Complete disinvestment** The reporting entity liquidates its stake in a foreign affiliate and receives EUR 1 in terms of liquidation proceeds. The foreign affiliate was reported under FDI assets in a previous AWBET or AWBES report. As the reporting entity, therefore use the ABWET template to report the transaction under "capital withdrawn from foreign affiliates." Since the transaction leads to a complete disinvestment, it needs to be reported as a rule. The answer to the question whether or not a complete disinvestment occurred is "yes" as the reporting entity no longer holds any equity. ### **Reporting entity/reporting agent** Data must be reported by resident companies engaged in outward or inward FDI, or in other inward or outward investment (i.e. companies holding a share of less 10% of equity, except for shares in listed or unlisted stock corporations, in foreign affiliates, and companies in which foreign investors hold less than 10% of equity, except for shares in listed or unlisted stock corporations). For reporting purposes, entities that are not a separate legal entity (which includes branches, unincorporated businesses or long-term partnerships (\>1 year)) are equivalent to entities with a separate legal entity. ### **Reporting reference date/reporting period** Data must be provided upon reporting agents' own initiative on an ad hoc basis, by the 15^th^ day of the month following the reporting month. The reporting period is the month in which the transactions to be reported (effective date) were made. Transactions that were accounted for retrospectively must also be reported retrospectively. Profit distributed or extracted is to be reported in the month in which the amounts were transferred (not at the time the profit distribution was approved). If the distribution or extraction of profit occurs in instalments, the sum total is to be reported for the month in which the first instalment was paid. **Example: Reporting period -- Purchase of shares** The reporting entity draws up a contract on July 14 for obtaining 100% ownership of a foreign entity as of August 20. The contracting parties agree that payment of the purchase price falls due on December 31. The reporting reference date is the effective date of the ownership transfer; therefore the transaction must be reported for the month of August. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB under "purchase of shares in foreign affiliates" and submit the data no later than September 15 for the August reporting period. **Example: Reporting period -- Ex post purchase of shares** The reporting entity draws up a contract on July 14 for obtaining 100% ownership of a foreign group of companies as of March 1 of the same year. The contracting parties agree that payment of the purchase price falls due on December 31. The reporting reference date is the effective date of the ownership transfer; therefore the transaction must be reported for the month of March. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB for the March reporting period under "intragroup restructuring (takeover of shares in foreign affiliates)." Submit the report without delay. **Example: Reporting period -- Profit distribution** On April 29, the reporting entity endorses a profit distribution of EUR 10,000,000 to its foreign investor. The profit distribution is made on May 4. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB for the month in which the sum was transferred (i.e. May) under "profit distribution made." Submit the report no later than June 15. **Example: Reporting deadline** The reporting entity sells 50% of its share in a foreign affiliate. The effective date of the ownership transfer is September 10. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB for the September reporting period and submit the data no later than October 15 for the September reporting period. If October 15 were to be a Saturday, Sunday or a public holiday, then the reporting deadline would shift to the next business day. ### **Share or equity transaction excluding profit distributions (without ISIN/WK) (TRANSAKBOWK)** The reporting requirement covers any transactions with foreign entities that either increase or decrease equity (irrespective of whether the share of affiliate ownership changes as a result) as well as the cross-border purchase or sale of company shares. This type of report is required when ownership was created with instruments other than stocks. #### **Data fields and attributes** In the following we provide the data field codes (dimensions) and data field attributes that you will need to supply when submitting your reports via Excel upload or via IT interface (XML) **ID number (IN)** * **OeNB ID number:** Identification number assigned by the OeNB to directly owned affiliates or direct investors **Type of transaction (TRANSART)** * **Capital contributed to foreign affiliates**(AKAPZUF) * Such transactions include: creation of a new business, capital increase, indirect capital contributions, noncash contributions (that do ++not++ relate to the contribution of shares in another group company), capital subsidies, transfer of capital to reserves, purchase of new shares * Such transactions do not include: purchase of shares from third parties, accounting adjustments and revaluations, mergers * **Capital contributed by foreign investors**(PKAPZUF) * Such transactions include: creation of a new business, capital increase, indirect capital contributions, noncash contributions (that do ++not++ relate to the contribution of shares in another group company), capital subsidies, transfer of capital to reserves, purchase of new shares * Such transactions do not include: purchase of shares from third parties, accounting adjustments and revaluations, mergers * **Capital withdrawn from foreign affiliates**(AKAPABB) * Such transactions include: reserve transfers, capital reductions without change of relative ownership shares, unwinding of a business, liquidations * Such transactions do not include: sale of shares to third parties, accounting depreciation and devaluation, profit distributions received/profit extraction through the return of capital, noncash profit distributions, mergers * **Capital withdrawn by foreign investors**(PKAPABB) * Such transactions include: reserve transfers, capital reductions without change of relative ownership shares, unwinding of a business, liquidations * Such transactions do not include: sale of shares to third parties, accounting depreciation and devaluation, profit distribution made/profit extraction through the return of capital, noncash profit distributions, mergers * **Purchase of shares in foreign affiliates**(AERWANT) * Such transactions include: purchase of shares in foreign affiliates (transaction between unconnected entities), capital contribution to foreign affiliates that is mainly earmarked for purchases of shares by the foreign affiliate or other foreign entities of the same group in another business outside the group of companies * Such transactions do not include: creation of a new business, purchase of new shares, mergers * **Purchase of shares by foreign investors**(PERWANT) * Such transactions include: purchase of shares in reporting entity (transaction between unconnected entities), capital increase by foreign investors that is mainly earmarked for purchases of shares by the reporting entity or other domestic entities of the same group in another business outside the group of companies * Such transactions do not include: creation of a new business, purchase of new shares, mergers * **Sale of shares in foreign affiliates**(AVERKANT) * Such transactions include: sale of shares in foreign affiliates (transaction between unconnected entities) * Such transactions do not include: decrease of capital, issuance of new shares, investor exit amid capital reduction, creation of a new business, unwinding of a business, mergers * **Sale of shares by foreign investors**(PVERKANT) * Such transactions include: sale of shares in reporting entity (transaction between unconnected entities) * Such transactions do not include: decrease of capital, issuance of new shares, investor exit amid capital reduction, creation of a new business, unwinding of a business, mergers * **Intragroup restructuring (takeover of shares in foreign affiliates)**(AKONZUMU) * Such transactions include: purchase or takeover of shares in foreign affiliates (transaction between connected entities), mergers involving affiliates (with the entity that takes over the other company being the counterparty), capital contribution to foreign affiliate earmarked for loss absorption, noncash contributions (that do relate to the contribution of shares in another group company) * Such transactions do not include: Transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (takeover of shares by foreign investors)**(PKONZUMU) * Such transactions include: purchase or takeover of shares in reporting entity (transaction between connected entities), mergers involving the reporting entity (with the entity that takes over the other company being the reporting entity), capital contribution made to foreign affiliate earmarked for loss absorption, noncash contributions (that do relate to the contribution of shares in another group company) * Such transactions do not include: Transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (transfer of shares in foreign affiliates)**(AKONZUMA) * Such transactions include: sale or transfer of shares in foreign affiliates (transaction between connected entities), mergers involving affiliates (with the company transferred being the counterparty) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (transfer of shares by foreign investors)**(PKONZUMA) * Such transactions include: sale or transfer of shares in reporting entity (transaction between connected entities), mergers involving the reporting entity (with the company transferred being the reporting entity) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure **Direction of transaction (TRANSRI)** * **Outward investment:** If the reporting entity holds or held shares in a foreign entity, its transactions must be identified as *outward*. (AKTIV) * **Inward investment:** If a foreign entity holds or held shares in the reporting entity, its transactions must be identified as *inward* . (PASSIV) **Complete disinvestment (KDES)** In the event of a capital withdrawal, ownership sale or intragroup restructuring (transfers), information needs to be provided whether the disinvestment was complete. With other types of transactions, indicating "no" (N) is optional. * **YES (WAHR):**The disinvestment was complete. (J) * **NO (FALSCH):** The disinvestment was not complete. (N) **Type of value (WA)** * **Market value:** Reported transaction values must reflect market values. For purchases and sales, purchase and sale prices must be reported. For transactions for which sales or purchase prices are not available, near-market valuations must be reported as the transaction value. If no near-market valuation was made at the time of the transaction, the most recent valuation before the transaction date must be reported as the transaction value. If you can provide neither a purchase/sale price nor a valuation that is close to the market reality in the case of intra-group reorganisations the transaction value may be approximated, by way of exception, as the pro rata balance sheet value of equity (on the transaction date or on the last balance sheet date preceding the transaction). If there are subsequent adjustments to the reported transaction value (e.g. purchase price subsequently changes due to the occurrence of an agreed earn-out clause), the (preliminary) transaction value/purchase price observed at that time must be reported within the statutory reporting period and subsequently adjusted by means of an adjusted report once the actual value has been determined. (MW) **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents based on the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily euro foreign exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily euro reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Example: Conversion of transaction balances** The reporting entity creates a Hungarian company, providing HUF 500,000,000 as equity on March 2, 2021. For reporting purposes, the Austrian entity must convert the HUF 500,000,000 to euro (= reporting currency) using the ECB reference rate for March 2, 2021. Based on the conversion rate published on the OeNB's website (EUR 1 = HUF 363.70), the conversion works out as follows: HUF 500,000,000 / 363.70 = EUR 1,374,759.42 As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB under "capital contributed to foreign affiliates" with a value of EUR 1,374,759.42. **Example: Subsequent purchase price adjustment** The Austrian company AT-Example GmbH (= reporting entity) acquires shares in the German company DE-Target GmbH in April 2025. For the acquisition of the shares, AT-Example GmbH and the seller agree on a purchase price of EUR 20,000,000. In addition, AT-Example GmbH undertakes to pay the seller an additional purchase price (earn-out) of up to EUR 1,500,000 if the EBITDA of DE-Target GmbH exceeds a certain threshold in the 2026 financial year. The determination of whether the EBITDA has reached the threshold shall be made in the course of the preparation of the annual financial statements of DE-Target GmbH by an independent auditor in June 2027. If an additional purchase price payment is required, AT-Example GmbH undertakes to transfer the agreed amount to the seller no later than July 31^st^, 2027. Since the purchase price for the shares in DE-Target GmbH (EUR 20,000,000) exceeds the reporting threshold of EUR 500,000, AT-Example GmbH is subject to reporting obligations under the AWBET survey and must submit the corresponding report to the OeNB by May 15^th^, 2025. As it is not yet known whether the agreed earn-out clause will be fulfilled, the provisional purchase price of EUR 20,000,000 must be reported by May 15^th^, 2025. If the earn-out clause is triggered and results in a subsequent adjustment of the purchase price, a adjusted AWBET report with an adjusted transaction value of EUR 21,500,000 must be submitted by July 15^th^, 2027. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Market value comments may be added to provide information on the use of funds (inward investment) or the source of funding (outward investment). Use the comments function for system-based queries that may arise during reporting (mandatory). ### **Share or equity transaction excluding profit distributions (with ISIN/WK) (TRANSAKBMWK)** The reporting requirement covers any transactions with foreign entities that either increase or decrease equity (irrespective of whether the share of affiliate ownership changes as a result) as well as the cross-border purchase or sale of company shares. This section of the report is for investments in ISIN stocks (direction of transaction = *outward*designates stocks held by the nonresident entity; *inward*designates stocks held by the reporting entity). #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **ID number (IN)** * **OeNB ID number:** Identification number assigned by the OeNB to directly owned affiliates or direct investors **Type of transaction (TRANSART)** * **Capital contributed to foreign affiliates**(AKAPZUF) * Such transactions include: creation of a new business, capital increase, indirect capital contributions, noncash contributions (that do ++not++ relate to the contribution of shares in another group company), capital subsidies, transfer of capital to reserves, purchase of new shares * Such transactions do not include: purchases of shares from third parties, accounting adjustments and revaluations, mergers * **Capital contributed by foreign investors**(PKAPZUF) * Such transactions include: creation of a new business, capital increase, indirect capital contributions, noncash contributions (that do ++not++ relate to the contribution of shares in another group company), capital subsidies, transfer of capital to reserves, purchase of new shares * Such transactions do not include: purchases of shares from third parties, accounting adjustments and revaluations, mergers * **Capital withdrawn from foreign affiliates**(AKAPABB) * Such transactions include: reserve transfers, capital reductions without change of relative ownership shares, unwinding of a business, liquidations * Such transactions do not include: sale of shares to third parties, accounting depreciation and devaluation, profit distributions received/profit extraction through the return of capital, noncash profit distributions, mergers * **Capital withdrawn by foreign investors**(PKAPABB) * Such transactions include: reserve transfers, capital reduction without change of relative ownership shares, unwinding of a business, liquidations, stock buybacks * Such transactions do not include: sale of shares to third parties, accounting depreciation and devaluation, profit distribution made/profit extraction through the return of capital, noncash profit distributions, mergers * **Purchase of shares in foreign affiliates**(AERWANT) * Such transactions include: purchase of shares in foreign affiliates (transaction between unconnected entities), capital contribution to foreign affiliates that is mainly earmarked for purchases of shares by the foreign affiliate or other foreign entities of the same group in another business outside the group of companies * Such transactions do not include: creation of a new business, purchase of new shares, mergers * **Purchase of shares by foreign investors** (PERWANT) * Such transactions include: purchase of shares in reporting entity (transaction between unconnected entities), capital increase by foreign investors that is mainly earmarked for purchases of shares by the reporting entity or other domestic entities of the same group in another business outside the group of companies * Such transactions do not include: creation of a new business, capital increase and purchases of shares, purchase of new shares, mergers * **Sale of shares in foreign affiliates**(AVERKANT) * Such transactions include: sale of shares in foreign affiliates (transaction between unconnected entities) * Such transactions do not include: capital withdrawal, issuance of new shares, exit of an investor amid capital reduction, creation of a new business, unwinding of a business, mergers * **Purchase of shares by foreign investors** (PVERKANT) * Such transactions include: sale of shares in reporting entity (transaction between unconnected entities) * Such transactions do not include: decrease of capital, issuance of new shares, investor exit amid capital reduction, creation of a new business, unwinding of a business, mergers * **Intragroup restructuring (takeover of shares in foreign affiliates)**(AKONZUMU) * Such transactions include: purchase of shares in foreign affiliates (transaction between connected entities), mergers involving affiliates (if the entity that is taking over is the counterparty), capital contribution to foreign affiliate earmarked for loss absorption, noncash contributions (that do relate to the contribution of shares in another group company) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (takeover of shares by foreign investors)**(PKONZUMU) * Such transactions include: purchase of shares in reporting entity (transaction between connected entities), mergers involving the reporting entity (if the entity that is taking over is the reporting entity), capital contribution made by foreign affiliate earmarked for loss absorption, noncash contributions (that do relate to the contribution of shares in another group company) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (transfer of shares in foreign affiliates)**(AKONZUMA) * Such transactions include: sale or transfer of shares in foreign affiliates (transaction between connected entities), mergers involving affiliates (with the company transferred being the counterparty) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure * **Intragroup restructuring (transfer of investments made by foreign investors)**(PKONZUMA) * Such transactions include: sale or transfer of shares in reporting entity (transaction between connected entities), mergers involving the reporting entity (if the reporting entity is the entity that is being transferred) * Such transactions do not include: transactions involving entities outside the group structure **Direction of transaction (TRANSRI)** * **Outward investment:** If the reporting entity holds or held shares in a foreign entity, its transactions are to be identified as *outward*. (AKTIV) * **Inward investment:** If a foreign entity holds or held shares in the reporting entity, its transactions are to be identified as *inward* . (PASSIV) **Complete disinvestment (KDES)** In the event of a capital withdrawal, sale of shares or intragroup restructuring (transfers), information needs to be provided whether the disinvestment was complete. With other types of transactions, indicating "no" (N) is optional. * **YES (WAHR):**The disinvestment was complete. (J) * **NO (FALSCH):** The disinvestment was not complete. (N) **Securities identification number (WK)** For transactions with ISIN-identified securities, ISIN/WK information needs to be supplied. The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (such as AT for Austria or DE for Germany), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are not unambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers, used for accounting purposes) In case of transactions with non-ISIN securities, report master data (including data on dividends) → [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Type of value (WA)** * **Market value:**Reported transaction values must reflect market values. For purchases and sales, purchase and sale prices must be reported. For transactions for which sales or purchase prices are not available, near-market valuations must be reported as the transaction value. If no near-market valuation was made at the time of the transaction, the most recent valuation before the transaction date must be reported as the transaction value. If you can provide neither a purchase/sale price nor a valuation that is close to the market reality in the case of intra-group reorganisations the transaction value may be approximated, by way of exception, as the pro rata balance sheet value of equity (on the transaction date or on the last balance sheet date preceding the transaction). If there are subsequent adjustments to the reported transaction value (e.g. purchase price subsequently changes due to the occurrence of an agreed earn-out clause), the (preliminary) transaction value/purchase price observed at that time must be reported within the statutory reporting period and subsequently adjusted by means of an adjusted report once the actual value has been determined. (MW) * **Number:** Please indicate the number of stocks that were transferred during the given transaction. In case the number of stocks remained unchanged during the transaction, indicate 0. (STK) **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents based on the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily euro foreign exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily euro reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Market value comments may be added to provide information on the use of funds (inward investment) or the source of funding (outward investment). Use the comments function for system-based queries that may arise during reporting (mandatory). ### **Profit distribution (without ISIN/WK) (TRANSGEWOWK)** The reporting requirement extends to cross-border profit distributions and profit extraction. This type of report is required when ownership was created with instruments other than stocks. Note the applicable reporting thresholds [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) in case the declaration date and the payment date should relate to different months. #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **ID number (IN)** * **OeNB ID number:** Identification number assigned by the OeNB to directly owned affiliates or direct investors **Type of transaction (TRANSART)** * **Profit distribution received:**This is the type of transaction to be selected for profit inflows in the form of profit distribution and extraction. (AERHGEW) * Examples include profit received in the form of profit distribution/ extraction or dividends, profit received through return of capital, noncash profit distributions received * **Profit distribution made:** This is the type of transaction to be selected for profit outflows in the form of profit distribution and extraction. (PBEZGEW) * Examples include profit paid out in the form of profit distribution/ extraction or dividends, profit paid out by returning capital, noncash profit distributions paid. **Direction of transaction (TRANSRI)** * **Outward investment:** If the reporting entity holds or held shares in a foreign entity, its transactions are to be identified as *outward*. (AKTIV) * **Inward investment:** If a foreign entity holds or held shares in the reporting entity, its transactions are be identified as *inward* . (PASSIV) **Declaration date (BZP)** * The declaration date to be indicated is the last day of the month in which the profit distribution was endorsed. (Datum) **Type of value (WA)** * **Market value:** The transaction value reported must be equivalent to the amount endorsed for profit distribution or profit extraction. Distributed or extracted profits are to be reported before deduction of any taxes and fees. (MW) **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents: profit distributed and extracted are to be converted with the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily euro foreign exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily euro reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Example: Conversion of transaction balances** The reporting entity receives a profit distribution of HUF 500,000,000 from a Hungarian subsidary on March 2, 2021. For reporting purposes, the Austrian entity must convert the HUF 500,000,000 to euro (= reporting currency) using the ECB reference rate for March 2, 2021. Based on the conversion rate published on the OeNB's website (EUR 1 = HUF 363.70), the conversion works out as follows: HUF 500,000,000 / 363.70 = EUR 1,374,759.42 As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report EUR 1,374,759.42 under "profit distribution received." **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Market value comments may be added to provide information on the use of funds (inward investment) or the source of funding (outward investment). Use the comments function for system-based queries that may arise during reporting (mandatory). ### **Profit distribution (with ISIN/WK) (TRANSGEWMWK)** The reporting requirement extends to cross-border profit distribution and extraction. This section of the report is for capital invested in ISIN stocks, covering *outward* transactions for stocks held in the nonresident entity and *inward* transactions for stocks held in the reporting entity. Note the applicable reporting thresholds [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) in case the declaration date and the payment date should relate to different months. #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **ID number (IN)** * **OeNB ID number:** Identification number assigned by the OeNB to directly owned affiliates or direct investors **Type of transaction (TRANSART)** * **Profit distribution received:**This is the type of transaction to be selected for profit inflows in the form of profit distribution and extraction. (AERHGEW) * Examples include profit received in the form of profit distribution/ extraction or dividends, profit received through return of capital, noncash profit distributions received * **Profit distribution made:** This is the type of transaction to be selected for profit distributions made and profit extraction paid for. (PBEZGEW) * Examples include profit paid out in the form of profit distribution/ extraction or dividends, profit paid out by returning capital, noncash profit distributions paid **Direction of transaction (TRANSRI)** * **Outward investment:** If the reporting entity holds or held shares in a foreign entity, its transactions are to be identified as *outward*. (AKTIV) * **Inward investment:** If a foreign entity holds or held shares in the reporting entity, its transactions are be identified as *inward* . (PASSIV) **Declaration date (BZP)** * The declaration date to be indicated is the last day of the month in which the profit distribution was endorsed. Date: **Securities identification number (WK)** For transactions with ISIN-identified securities, ISIN/WK information needs to be supplied. The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (such as AT for Austria or DE for Germany), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are not unambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers, used for accounting purposes) In the absence of an ISIN for a given security, the respective master data must be submitted (including data on dividends) → Master data required for reporting. **Type of value (WA)** * **Market value:**The transaction value reported must be equivalent to the amount endorsed for profit distribution or profit extraction. Distributed or extracted profits are to be reported before deduction of any taxes and fees. (MW) * **Number:** Please indicate the number of stocks that were transferred during the given transaction. In case the number of stocks remained unchanged during the transaction, indicate 0. (STK) **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents: profit distributed and extracted are to be converted with the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Please use the daily euro foreign exchange reference rates updated and published by the ECB. In case daily euro reference rates should not be available for the currencies in question, consult the other tables provided for relevant conversion rates. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Market value comments may be added to provide information on the use of funds (inward investment) or the source of funding (outward investment). Use the comments function for system-based queries that may arise during reporting (mandatory). ## **Quality requirements** * AWBET reports must be complete and must be submitted to the OeNB in due time. * As a precondition, the master data must have been entered correctly and confirmed before the actual reporting using the MeldeWeb application. * Apart from the master data, AWBET reports are complete if * they include all inward and outward FDI transactions to be reported for the reporting period, * the transaction values correspond to the market values of the reported transactions. * Note that the report must include transactions relating to business establishments and branches in other countries as well as the transactions of foreign affiliates with a separate legal identity. * Use the comments function for system-based queries that may arise during reporting (mandatory). * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise. Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Reporting examples for selected business cases** **Example: Indirect capital contribution via foreign subsidiary (outward FDI)** The reporting entity is the sole direct owner of a French affiliate, which in turn is the 50% owner of a German affiliate. Thus, the reporting entity is the indirect owner of the German affiliate. The reporting entity provides an indirect capital contribution of EUR 3,500,000 to its German affiliate. This transaction is to be reported as a transaction with the direct affiliate in France. Indirect capital contributions to affiliates are to be reported, as a rule, as a transaction with the direct affiliate as the counterparty. Therefore, the reporting entity must report this transaction with its French affiliate under "capital contributed to foreign affiliates," using the AWBET template. ![AWBET_EN_Großmutterzuschuss über die ausländische Tochter (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_198f4b874a98ed61d45d6c6074bf04aff41222ad314158677b8f08e10c97ed45/AWBET_EN_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20ausl%C3%A4ndische%20Tochter%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=28d5ab084fc0c5314bc02ea3c2a7f55a) **Example: Indirect capital contribution via domestic subsidiary (outward FDI)** The reporting entity is wholly directly owned by a domestic investor. The reporting entity in turn is the 75% owner of a foreign affiliate. Thus, the reporting entity's direct investor is indirectly affiliated with the foreign affiliate. The reporting entity's direct investor provides EUR 15,000,000 as an indirect capital contribution to the foreign affiliate. This transaction is to be reported as a transaction between the reporting entity and its foreign affiliate. Indirect capital contributions to affiliates are to be reported, as a rule, as a transaction with the direct affiliate as the counterparty. Therefore, the reporting entity must report this transaction with its foreign affiliate under "capital contributed to foreign affiliates," using the AWBET template. ![AWBET_EN_Großmutterzuschuss über die inländische Töchter (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f2838f7b7bffd558fd2c5d5cc276ad6d32da5339a56bf0765481966a3d01bbda/AWBET_EN_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20inl%C3%A4ndische%20T%C3%B6chter%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=82610197c365f41a16d63ca85b4e3b33) **Example: Indirect capital contribution via nonresident parent (inward FDI)** The reporting entity is wholly directly owned by a foreign investor resident in Germany. The German company, in turn, is owned by a higher-tier entity, a French investor. Thus, the French company is a higher-tier shareholder of the reporting entity. The reporting entity receives an indirect capital contribution from the higher-tier French entity in the amount of EUR 780,000. This transaction is to be reported as a transaction with the direct German investor. Indirect capital contributions by investors are to be reported, as a rule, as a transaction with the direct investor as the counterparty. Therefore, the reporting entity must report this transaction with its foreign affiliate under "capital contributed by foreign investors," using the AWBET template. ![AWBET_EN_Großmutterzuschuss über die ausländische Mutter (passive Direktinvestition) (1).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_60b58f1b673412b75e15628ae7f4b15b9af8b034cdc7081b02598e9b8d3c04d5/AWBET_EN_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20ausl%C3%A4ndische%20Mutter%20(passive%20Direktinvestition)%20(1).png?cb=76c2ab1b1e7b5e6760519d98990dcbb6) **Example: Indirect capital contribution via domestic parent (inward FDI)** The reporting entity is wholly directly owned by a foreign investor. The reporting entity in turn is the 100% owner of a domestic affiliate. Thus, the reporting entity interconnects the foreign higher-tier investor with the domestic lower-tier affiliate. The reporting entity's direct foreign investor provides EUR 1,800,000 as an indirect capital contribution to the domestic affiliate. This transaction is to be reported as a transaction between the reporting entity and its foreign investor. Indirect capital contributions by investors are to be reported, as a rule, as a transaction with the direct shareholder as the counterparty. Therefore, the reporting entity must report this transaction with its foreign affiliate under "capital contributed by foreign investors," using the AWBET template. ![AWBET_EN_Großmutterzuschuss über die inländische Mutter (passive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_68d33ab498e9797ae6ec2b8122918bcfae04e33f0897d63cac4590a0b311b300/AWBET_EN_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20inl%C3%A4ndische%20Mutter%20(passive%20Direktinvestition).png?cb=3b32e5f0e354b518097beef03890eca0) **Example: Purchase of new shares (outward FDI)** Before the transaction, one German investor and two Austrian investors share the ownership of a direct affiliate resident in the USA. The German investor holds 50% of the shares of the US entity, and the two Austrian shareholders hold 25% each. The reporting entity also becomes a shareholder of the US affiliate by making a capital contribution that increases the equity. After the transaction, the US affiliate has four direct shareholders. None of the shareholders invested in the affiliate before the transaction sold any of their ownership interests. The former shareholders' shares in the US affiliate have remained unchanged relative to the company's business value or stock capital. At the same time, the percentage shares of the ownership interests in the foreign affiliate were halved by the capital contribution made. Therefore, the reporting entity must report this transaction with its foreign affiliate under "capital contributed to foreign affiliates," using the AWBET template. The transaction value is the sum total of the equity increase and the premium at which the new shares were issued beyond the nominal value. The two other Austrian need not report any AWBET transactions, because no reportable transactions occurred. They do, however, need to amend their master data to adjust their ownership percentages. ![AWBET_EN_Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5a9147956e7e9c4707a741ad43b8b7828957757688b972dae028f8fd3c4ebb6a/AWBET_EN_Erwerb%20von%20Anteilen%20im%20Zuge%20einer%20Kapitalerh%C3%B6hung%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=41c468484013cec273547b5bc68a0cab) **Example: Merger of affiliates** Prior to the transaction, an Austrian company (reporting entity) holds two direct German subsidiaries of 100% each (subsidiary A and B). Entity A and entity B are merged. Entity A, as the transferring company, is merged with entity B, as the acquiring company. After the merger, only entity B still exists. The reporting object must transmit an AWBET report with the following two transactions: * (Outward) Transaction type Intragroup restructuring (transfer of shares in foreign affiliates): It must be reported that the merged German participation A is no longer held by the reporting object. The transaction value to be reported is 100% of the equity of the merged entity according to the closing balance sheet (or according to the last available balance sheet before the merger date). It must be stated that no more shares are held in participation A after the transaction. * (Outward) Transaction type Intra-group restructuring (takeover of shares in foreign affiliates): It must be reported that entity B has increased as a result of the merger. The transaction value to be reported (identical to the first transaction) is 100% of the equity of the merged entity A according to the closing balance sheet (or according to the last available balance sheet before the merger date). Determination of the reporting period: The reporting period corresponds to the month in which the first day after the preparation of the closing balance sheet falls. (Example: If a closing balance sheet is prepared as at 30 June, the next day is 1 July -- July must therefore be selected as the reporting period). ![AWBET_EN_Verschmelzung von Beteiligungen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f6a96530cfdd35c19a5b62fc920623ce1ec2a93438d9f49450774090afb1fa07/AWBET_EN_Verschmelzung%20von%20Beteiligungen.png?cb=fdd5a556eedb9bc3a5a9f74acded4b9d) **Example: Group restructurings involving mergers** A French shareholder is the sole owner of two Austrian entities (reporting entities A and B). In turn, reporting entity A owns two German affiliates, and reporting entity B owns 100% of the shares of a French affiliate. Amid a restructuring of the group, reporting entities A and B are merged, with B taking over A; and the two German affiliates held by A are merged as well. The merger transaction value is equivalent to the pro rata balance sheet value of the merged entity (i.e. of the entity that was taken over), on the transaction date or on the last balance sheet date preceding the transaction. In the context of the group-wide restructuring, AWBET reports are required from both reporting entities (A and B): * Reporting entity A must report three AWBET transactions in the context of the group restructuring: * (Outward) Type of transaction *group restructuring* (transfer of shares in foreign affiliates): The purpose of the report is to indicate that the German affiliate that was taken over is no longer being held by reporting entity A. The transaction value to be indicated is 100% of the equity capital of the merged entity, as disclosed in the closing balance sheet (or in the latest balance sheet available before the merger date). * (Outward) Type of transaction *group restructuring* (transfer of shares in foreign affiliates): The purpose of the report is to indicate that the German affiliate that took over the other German affiliate is no longer being held by reporting entity A. The transaction value to be indicated is 100% of the equity capital of the entity that took over the other entity, as disclosed in the closing balance sheet (or in the last balance sheet available before the merger date). * (Inward) Type of transaction *intragroup restructuring* (investments transferred by foreign investors): The purpose of the report is to indicate that reporting entity A is no longer being held by the French shareholder. The transaction value to be indicated is 100% of the equity capital of the reporting entity A, as disclosed in the closing balance sheet (or in the last balance sheet available before the merger date). * Reporting entity B must report two AWBET transactions in the context of the group restructuring: * (Outward) Type of transaction *group restructuring* (takeover of shares in foreign affiliates): The purpose of the report is to indicate that reporting entity B now also holds a German affiliate. The transaction value to be indicated is 100% of the equity of the two entities that were merged, using the latest available figures (equity of the German company that was taken over, equity of the German company that took over the other company). * (Inward) Type of transaction *intragroup restructuring* (takeover of shares by foreign investors): The information to be provided is that reporting entity A was taken over by reporting entity B. The transaction value to be reported is the share of the equity for which the merged reporting entity A used to account. Determination of the reporting period: The reporting period corresponds to the month in which the first day after the preparation of the closing balance lies. (Example: If a closing balance sheet is prepared as of 30.06., the next day is 01.07. -- July must therefore be selected as the reporting period). ![AWBET_EN_Konzernrestrukturierung mit Verschmelzungen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_94a3ce470c19e9e3957b0b4108e737afc9cd1632f745ef5189d72e979b008cbe/AWBET_EN_Konzernrestrukturierung%20mit%20Verschmelzungen.png?cb=fbb6b7cbc3a1580f85352ff46d0a6220) **Example: Creation of a holding company as middle layer** The reporting entity is 100% wholly owned by a French direct investor. The French shareholder establishes a holding company in Austria for the purpose of managing the Austrian reporting entity. This transaction turns the reporting entity into an indirect affiliate of the French shareholder. The transactions leading to the creation of the holding company must be submitted as two separate AWBET reports by the two Austrian entities involved: * The reporting entity must report an AWBET transaction under "intragroup restructuring (transfer of shares by foreign investors)" as it is no longer directly owned by the French company. * The holding company (the new reporting entity) must report an AWBET transaction under "intragroup restructuring" (takeover by foreign investors)" as it now holds an Austrian affiliate. In its capacity as the new reporting entity, it will be up to the holding company introduced as a middle layer to report any future FDI transactions to the OeNB, using the AWBET template. ![AWBET_EN_Zwischenschaltung einer Holdinggesellschaft.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b6832801f736cde025337e90d3962d620ab0a690952d159f1a96b92eefcbc02e/AWBET_EN_Zwischenschaltung%20einer%20Holdinggesellschaft.png?cb=e72837ce91e0a73d56fbda77c9c4c308) **Example: Netting with a liability** The reporting entity has a liability to a direct affiliate in Canada from long-term loans in the amount of EUR 15,000,000, as reported earlier (AWFUV report). This liability is netted with a profit distribution of EUR 4,000,000 made by the Canadian affiliate. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB under "capital contributed to foreign affiliates." Remember to adjust the scope of liabilities in the AWFUV report accordingly, i.e. to lower the end-of-month level by EUR 4,000,000. ![AWBET_EN_Gegenverrechnung mit einer Verbindlichkeit.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3a926827238a44ff43aa090a6fdae73ed1e7b15ffc907175185ab0d775828c5d/AWBET_EN_Gegenverrechnung%20mit%20einer%20Verbindlichkeit.png?cb=b4c18d0ad27fc06dfe708968aabae672) **Example: Debt/equity swap** The reporting entity is the sole owner of a French affiliate. The reporting entity has claims on this affiliate from long-term loans in the amount of EUR 10,100,000, as reported earlier (AWFUV report). For the French affiliate, this amount is a liability, which it discloses as debt capital in the balance sheet. The reporting entity now provides the foreign affiliate with capital in the amount of EUR 10,100,000. The foreign affiliate uses this amount to pay back the outstanding loan. From the point of view of the foreign affiliate, debt was swapped for equity without a corresponding change in total assets. As the reporting entity, therefore use the AWBET template to report the transaction to the OeNB under "capital contributed to foreign affiliates." Adjust the amount of claims in the AWFUV report to EUR 0. ![AWBET_EN_Umwandlung von Fremdkapital in Eigenkapital.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c02a653fd4f5c3262af51dcd76792d0f4cbc3816f950c50a0a31ca4c85e16348/AWBET_EN_Umwandlung%20von%20Fremdkapital%20in%20Eigenkapital.png?cb=6627ac139d49d81af7e01404a509a2e6) ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |--------------------------------------------------------------------------------|-------------|-------------------------------------------------------------------------------|----------|----------------------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBOWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBOWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBOWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) | TRANSRI | Direction of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBOWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) | KDES | Complete disinvestment | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBOWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (without ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | TRANSRI | Direction of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | KDES | Complete disinvestment | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSAKBMWK | Share or equity transactions excluding profit distributions (with ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWOWK | Profit distributions (without ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWOWK | Profit distributions (without ISIN/WK) | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWOWK | Profit distributions (without ISIN/WK) | TRANSRI | Direction of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWOWK | Profit distributions (without ISIN/WK) | BZP | Declaration date | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWOWK | Profit distributions (without ISIN/WK) | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | IN | ID number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | TRANSRI | Direction of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | BZP | Declaration date | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSGEWMWK | Profit distributions (with ISIN/WK) | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|----------------------------------| | **Code** | **Designation** | | IN | ID number | | TRANSART | Type(s) of transaction | | TRANSRI | Direction of transaction | | KDES | Complete disinvestment | | BZP | Declaration date | | WK | Securities identification number | | WA | Type of value | ### **Attributes** |---------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------| | **IN** **ID number** || | Code | Designation | | OeNB ID number | ID number | | || | **TRANSART** **Type of transaction** || | Code | Designation | | AKAPZUF | Capital contributed to foreign affiliates | | PKAPZUF | Capital contributed by foreign investors | | AKAPABB | Capital withdrawn from foreign affiliates | | PKAPABB | Capital withdrawn by foreign investors | | AERWANT | Purchase of shares in foreign affiliates | | PERWANT | Purchase of shares by foreign investors | | AVERKANT | Sale of shares in foreign affiliates | | PVERKANT | Sale of shares by foreign investors | | AKONZUMU | Intragroup restructuring (takeover of shares in foreign affiliates) | | PKONZUMU | Intragroup restructuring (takeover of shares by foreign investors) | | AKONZUMA | Intragroup restructuring (transfer of shares in foreign affiliates) | | PKONZUMA | Intragroup restructuring (transfer of shares by foreign investors) | | AERHGEW | Profit distribution received | | PBEZGEW | Profit distribution made | | || | **TRANSRI** **Direction of transaction** || | Code | Designation | | AKTIV | Outward transaction | | PASSIV | Inward investment | | || | **KDES** **Complete disinvestment** || | Code | Designation | | J | JA (WAHR) | | N | NEIN (FALSCH) | | || | **BZP** **Declaration date** || | Code | Designation | | Date | Date | | || | **WK** **Securities identification number** || | Code | Designation | | ISIN or internal securities identification number | Securities identification number | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | STK | Number | | MW | Market value | ## **Reporting examples (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Example 1: Capital contributed by foreign investors (without ISIN/WK)** ![image-20260619-113334.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9c42a6fe7d74f9584095259e5f7ec9291f89ae67114eb78661a7e3945e53e384/image-20260619-113334.png?cb=27ef0e5d408f822d691769bb69f1ef9f) [AWBET_reporting_example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ee1a5a665baf7c49efb362e24b4ba238251302eaed9220d866cb99dbdb56864f/AWBET_reporting_example_1.xlsx.md?cb=aa7c277f7c3be6c4c6666cd8a000eb88) [AWBET_reporting_example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f14c624e2619d403d9db92ab907059e809ca0f20258dfdfbf5a09814a7956ff4/AWBET_reporting_example_1.xml.md?cb=f94225af5a9113e3587f9e7b2df1891f) The reporting entity 1234 (= its OeNB ID number) submits an AWBET report for the reporting reference date January 31, 2021 (must be an end-of-month date). In the case at hand, the reporting entity reports a transaction with an entity identified with ID number 5678 (IN). The master data (MeldeWeb application) must, therefore, reflect a relationship between the reporting entity and the identified entity on January 31, 2021. With regard to the type of affiliation, AWBET reports make a distinction between direct investment and other investment transactions. In the absence of a stock-based investment, select the concept code TRANSAKBOWK (OWK = without a securities identification number). For non-ISIN securities, do not report securities identification numbers (WK) and no types of value per number (WA:STK). In other words, these fields are to be left blank. In the column TRANSRI, indicate the direction of relationship between the reporting entity and the identified entity (IN). In the example at hand, there is an inward investment relationship. Thus, the only types of transactions (TRANSART) to be reported here are inward investment transactions. Whether or not a complete disinvestment (KDES) occurred must only be indicated for the inward investment transaction types PKAPABB, PVERKANT and PKONZUMA. For the type of transaction reported (PKAPZUF), therefore leave the column for indicating complete disinvestments blank, or enter N. Do not select PBEZGEW as the type of transaction and leave the approval date column (BZP) empty because the transaction is not a profit distribution (which is to be reported under a different concept code). The transaction value to be indicated is the market value (WA:MW) in euro. Optionally, comments may also be made generically for each type of value. In the example, the reporting entity 1234 reported a capital increase (PKAPZUF) from an entity (IN 5678) with which it has an inward direct or other investment relationship (PASSIV) for January 2021 (January 31, 2021). The affiliation between the entity identified as IN 5678 and the reporting entity (1234) is not based on stocks (the concept code ends with OWK). Amount of capital increase: EUR 1,400,000. **Example 2: Sale of foreign affiliates (with ISIN/WK)** ![image-20260619-113646.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f8e6be7d3f0a40f6fbb9bdb0db292713dfc12d30cccf2151a68d7d68d6045f7d/image-20260619-113646.png?cb=10f4dcdba015d900fa90047ae94aa7e0) [AWBET_reporting_example_2.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5a5859a2a44a5d7370341c35e83baa2132648bef56032f1d398fc90e1dbba496/AWBET_reporting_example_2.xlsx.md?cb=c857957f390b2d28bf7012f431ac8d8a) [AWBET_reporting_example_2.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_aa46111632aeaadcb35a7c18185a77be6878890221ec76877baf2a25517a295d/AWBET_reporting_example_2.xml.md?cb=3e8cfaedcb2c7b9541c5ecbd689b5eed) The reporting entity 1234 (= its OeNB ID number) submits an AWBET report for the reporting reference date January 31, 2021 (must be an end-of-month date). In the case at hand, the reporting entity reports a transaction with an entity identified with the number 5678 (IN). The master data (MeldeWeb application) must, therefore, reflect a relationship between the reporting entity and the identified entity as at January 31, 2021. The type of affiliation to be indicated in AWBET reports with the concept code TRANSAKABBMWL is a direct investment relationship. As the investment is based on stocks, the concept code to be used is TRANSAKBOWK (MWK = with a securities identification number). In other words, the ISIN (WK) and the type of value (WA-STK) need to be specified. In the column TRANSRI, indicate the direction of relationship between the reporting entity and the identified entity (IN). In the example at hand, there is outward investment relationship. Thus, the only types of transactions (TRANSART) to be reported here are outward investment transactions. In the event of AKAPABB, AVERKANT and AKONZUMA transactions, information is also required whether the disinvestment was complete or not (KDES). In the case at hand (type of transaction = AVERKANT), the KDES column must therefore be filled with J or N. Do not select AERHGEW as the type of transaction and leave the approval date column (BZP) empty because the transaction is not a profit distribution (which is to be reported under a different concept code). The transaction value to be indicated is the market value (WA:MW) in euro. Optionally, comments may also be made generically for each type of value. In the example, the reporting entity 1234 reported the sale of shares (AVERKANT) in an entity (IN 2345) with which it used to have an outward direct investment relationship (AKTIV) for January 2021 (January 31, 2021). The investment made by the reporting entity (1234) in the entity identified as IN 2345 is based on stocks (the concept code ends with MW). All in all, the reporting entity sold 3,000 stocks (WA:STK), making a complete disinvestment (KDES = J). Sales price received for 3,000 numbers: EUR 3,500,000 (WA:MW). **Example 3: Profit distribution received (without ISIN/WK)** ![image-20260619-113947.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4d6ade9131afdeb302454bbe8b3e970ed81e06a05e76b313b9d6730840094c73/image-20260619-113947.png?cb=bf36a43193a342286e002ba628f9d652) [AWBET_reporting_example_3.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_07d5ca9ced22e85c84e432bdf7ebe89d49c8e2f86932d606e486e890fe58c55d/AWBET_reporting_example_3.xlsx.md?cb=8ba785b1c36f1b895965196995a78b25) [AWBET_reporting_example_3.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_78af98ed7696eb6ab2c7f4175dff362b1ec34b39366a5bb96054af8c8f4b37b8/AWBET_reporting_example_3.xml.md?cb=4fae717d2fd6ab0a4012c3a58e0c0df5) The reporting entity 1234 (= its OeNB ID number) submits an AWBET report for the reporting reference date January 31, 2021 (must be an end-of-month date). In the case at hand, the reporting entity reports a transaction with an entity identified with ID number 5678 (IN). The master data (MeldeWeb application) must, therefore, reflect a relationship between the reporting entity and the identified entity on January 31, 2021. With regard to the type of affiliation, AWBET reports make a distinction between direct investment and other investment transactions. In the absence of a stock-based investment, the concept code selected is TRANSAKBOWK (OWK = without a securities identification number). For non-ISIN securities, do not report securities identification numbers (WK) and no types of value per number (WA:STK). In other words, these fields are to be left blank. In the column TRANSRI, indicate the direction of relationship between the reporting entity and the identified entity (IN). In the example at hand, there is outward investment relationship. Since the concept code TRANSGEWOWK was selected, the transaction type (TRANSART) to be indicated is AERHGEW. Whether or not a complete disinvestment (KDES) occurred must only be indicated for the outward investment transaction types AKAPABB, AVERKANT and AKONZUMA. For the type of transaction reported (PKAPZUF), therefore leave the column for indicating complete disinvestments blank, or enter N. The transaction at hand is a profit distribution; therefore the approval date column (BZP) must be completed. The declaration date must be equivalent to the reporting reference date or the last day of the month of an earlier period. XLSX files or maps to be uploaded may list the date of adoption using one of two potential formats: TT.MM.JJJJ or JJJJ-MM-TT. The transaction value to be indicated is the market value (WA:MW) in euro. Optionally, comments may also be made generically for each type of value. In the case at hand, the reporting entity (1234) reported the following for January 1, 2021: profit distribution (AERHGEW) from entity identified as IN 5678. Since we are dealing with a profit distribution received, the direction of transaction to be indicated is "outward" (AKTIV). The reporting entity's investment (1234) in the entity identified as IN 5678 is not based on stocks (the concept code ends with OWK). The distribution was adopted in January 2021 (BZP) and paid in January 2021(reporting reference date). Amount of distribution received: EUR 1,500,000. **Example 4: Profit distribution made (with ISIN/WK)** ![image-20260619-114229.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b74c0f2fb743245c63ffabebd1b27c653bf9e4350f27c25e8194aeb0e514c206/image-20260619-114229.png?cb=f11e98462e4145100688b95c58d4a484) [AWBET_reporting_example_4.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_08eaf9f29ef8e3555eb8508e5424da4d32083e909e602b904979ca0e6d0fa0d6/AWBET_reporting_example_4.xlsx.md?cb=8ae98b9ee2e69f572fb07f3aab832e72) [AWBET_reporting_example_4.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b4e64775a6e171509a5cdff7cb401e044711dcc96c8fa33a12c916cac17b938d/AWBET_reporting_example_4.xml.md?cb=fbb82bcd59a8cbb700ee1c5fa12ec6a8) The reporting entity 1234 (= its OeNB ID number) submits an AWBET report for the reporting reference date January 31, 2021 (must be an end-of-month date). In the case at hand, the reporting entity reports a transaction with an entity identified with ID number 5678 (IN). The master data (MeldeWeb application) must, therefore, reflect a relationship between the reporting entity and said identified entity as at January 31, 2021. With regard to the type of affiliation, AWBET reports make a distinction between direct investment and other investment transactions. As the investment is based on stocks, the concept code to be used is TRANSAKBOWK (MWK = with a securities identification number). In other words, the ISIN (WK) and the type of value (WA-STK) need to be specified. In the column TRANSRI, indicate the direction of relationship between the reporting entity and the identified entity (IN). In the example at hand, there is a inward investment relationship. Therefore, we are dealing with a paid distribution (TRANSART = PBEZGEW). In the event of AKAPABB, AVERKANT and AKONZUMA transactions, information is also required whether the disinvestment was complete or not (KDES). For the type of transaction reported (PBEZGEW), therefore leave the column for indicating complete disinvestments blank, or enter N. The transaction at hand is a profit distribution; therefore the approval date column (BZP) must be completed. The declaration date must be equivalent to the reporting reference date or the last day of the month of an earlier period. XLSX files or maps to be uploaded may list the date of adoption using one of two potential formats: TT.MM.JJJJ or JJJJ-MM-TT. The transaction value to be indicated is the market value (WA:MW) in euro. Optionally, comments may also be made generically for each type of value. In the example, the reporting entity 1234 reported a profit distribution (PBEZGEW) to an entity (IN 5678) with which it has an inward direct or other investment relationship for January 2021 (January 31, 2021). The investment made by the reporting entity (1234) in the entity identified as IN 2345 is based on stocks (the concept code ends with MW). The distribution was adopted in December 2020 (BZP) and paid in January 2021 (reporting reference date). Profit was distributed in the form of 3,000 stocks (WA:STK) valued at EUR 1,500,000 (WA:MW). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWFDE report: cross-border financial derivatives For any questions please email [aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.FDE@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key Reporting Data** |---------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Reporting Code** | AWFDE | | **Designation** | Cross-border financial derivatives | | **Description** | Reporting of cross-border transactions and positions arising from financial derivatives that are subject to reporting requirements | | **Reporting Agents** | All residents conducting cross-border financial derivatives transactions with nonresidents | | **Reporting Frequency** | Monthly | | **Reporting Deadline** | 15^th^ calendar day of the following month | | **Reporting Reference Date** | Last day of the month | | **Reporting Threshold** | EUR 1,000,000 | | **Reporting Currency/Unit** | Euro; values rounded to whole numbers (or optionally to two decimal places) | | **Reporting Channels (Data Submission)** | recommended: * [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) other options: * [Data upload (templates)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) via [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) Information on registration (access requests) for all submission channels can be found [here](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). | | **Reporting Group** **(for technical reporting agents)** | Z -- External sector (file type: DE) | | **Master and Validation Data** **(for technical reporting agents)** | [Reporting master data (for technical data agents) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWFDE.xml) [Validation master data (for technical data agents) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWFDE.xml) [Data model/Basic cube](https://www.oenb.at/en/reporting/integrated-reporting-data-model.html) (for financial institutions/banks) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at) | ## **Reporting Matrix** |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Cross-Border Financial Derivatives (AWFDE)** || | **Reporting Entity** || | **Reporting Reference Date** || | Financial Derivatives -- Balances ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#Kopf)) | Financial Derivatives -- Transactions ([TRANS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#Kopf)) | | Country of residence / domicile ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#LD)) | Country of residence / domicile ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#LD)) | | Type of derivative ([DERART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#DERART)) | Type of derivative ([DERART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#DERART)) | | Asset class ([AKL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#AKL)) | Asset class ([AKL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#AKL)) | | Balance type ([BESTART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#BESTART)) | Transaction classification ([TRANSZ](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#TRANSZ)) | | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md#WA)) | | Value | Value | ## **Reporting Content** Cross-border transactions (inflows and outflows) and positions (claims and liabilities) related to financial derivatives must be reported on a regional basis, in accordance with the AWFDE reporting matrix. Financial derivatives include all derivative instruments as defined in Annex II of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms (CRR Regulation), as well as credit derivatives. Exchange-traded financial derivatives (both domestic and foreign), such as standardized options and futures for which an ISIN has been assigned, must be reported under financial derivatives and must not be included in the reporting under Domestic Securities Deposits (AWWPI). Under the AWFDE reporting, both transaction and position data must be submitted for the following types of derivatives: * **Options** * **Purchased Options** Purchased options include both exchange-traded and over the counter (OTC) options that are purchased by a resident from a non-resident counterparty. A purchased option may be either a call option or a put option. In the case of an option (a contingent forward contract), the buyer (long position, holder of the option) has the right to exercise the option or let it expire. The buyer acquires a claim. This section must always be reported from the holder's perspective (long position), regardless of whether the option is a call or a put. From the holder's perspective (long position), the derivative category "options" includes, among others: * Purchased credit spread options, * Purchased interest rate options, * Purchased currency options, * Purchased options on tangible assets and other equity index options, * Purchased precious metal options, * Purchased commodity options and other contingent forward contracts. * **Written Options** Written options include both exchange-traded and over the counter (OTC) options that are sold by a resident to a non-resident counterparty. A written option may be either the sale of a call option or the sale of a put option. In the case of an option (a contingent forward contract), the seller (short position, writer of the option) always incurs an obligation. This section must always be reported from the writer's perspective (short position), regardless of whether the option is a call or a put. From the writer's perspective (short position), the derivative category "options" includes, among others: * Written credit spread options, * Written interest rate options, * Written currency options, * Written options on tangible assets and other equity index options, * Written precious metal options, * Written commodity options and other written contingent forward contracts. * **Futures** * Futures are standardized, unconditional forward contracts that represent an obligation to buy or sell a specific underlying asset at a predetermined price on a specified future date. For futures, only transaction data are collected --- no position data are reported. The derivative category "Futures" includes commodity and financial futures, among others: * Interest rate futures and interest rate index contracts, * Currency futures / foreign exchange forwards (FX forwards) and currency index contracts, * Futures on tangible assets and other equity price-related index futures, * Index futures on tangible assets and other equity price-related index contracts, * Precious metal futures, * Commodity futures and other comparable contracts. * **Forwards** * Forwards are unconditional forward contracts that constitute an obligation to buy or sell a specific underlying asset at a predetermined price on a specified future date. Unlike futures, the contractual terms of forwards are typically not standardized, but instead individually negotiated between the two counterparties and traded over the counter (OTC). The derivative category "Forwards" includes, among others: * Interest rate forwards (forward rate agreements), including forward purchases and sales of time deposits and securities, * Foreign exchange forwards, * Precious metal forwards, * Commodity forwards, * Credit spread forwards. * **Swaps** * Swaps are contractual agreements in which counterparties agree to exchange payment flows based on a notional principal amount, over a defined period and under pre-agreed terms and conditions. The derivative category "Swaps" includes, among others: * Interest rate swaps, * Floating interest rate swaps (floating to fixed, fixed to floating and float to float), * Cross-currency interest rate swaps and capital market swaps, * Money market swaps (foreign exchange swaps), * Single-name credit default swaps (CDS), * Portfolio credit default swaps, * Total return swaps. * **Other Financial Derivatives** * The category "Other Financial Derivatives" includes only those derivative transactions that cannot be assigned to any of the other categories. **Important:** The following **must not be included** in the AWFDE report: * Underlying assets (underlyings) * Notional amounts of swaps and forwards * Derivative securities or securitized financial derivatives, such as warrants, certificates (e.g. capital-protected, index, investment, or turbo certificates), and securities with embedded derivatives (e.g. equity-linked bonds, convertible bonds, option bonds, credit-linked notes), as well as similar leveraged products structured as securities -- these items (third bullet point) must be reported under Domestic Securities Deposits ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou)) * Initial margins must be reported under Cross-Border Claims and Liabilities ([AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance)) as deposits (EINL) ### **Reporting Threshold** The reporting threshold can be reached or exceeded either through transactions or through positions arising from cross-border financial derivatives. If either threshold (transactions or positions) is reached or exceeded, both elements (transactions and positions) must be reported. **Transactions:** The net amount (difference) of cross-border inflows and outflows related to financial derivatives within a reporting period: EUR 1,000,000 **Positions:** The total absolute value of all valued claims and liabilities arising from cross-border financial derivatives as of the end of the month: 1,000,000 **Falling below the threshold + nil report:** If, after a previous report, the reporting threshold is no longer met in the following reporting period --- both for transactions (inflows and outflows) and for positions (claims and liabilities) --- a nil report must be submitted. Further reports are only required once the threshold is again reached or exceeded. **Example: Reporting threshold for cross-border financial derivatives transactions (positive net amount)** A resident entity sells a (written) option to a German counterparty for EUR 3,000,000 (cash inflow). At the same time, the resident entity receives interest payments of EUR 700,000 (cash inflow) from an interest rate swap with a counterparty in Ireland, and must pay EUR 500,000 in interest payments to the same Irish counterparty (cash outflow). The net amount of these transactions is calculated as follows: EUR 3,000,000 + EUR 700,000 -- EUR 500,000 = EUR 3,200,000 Since the net amount of the transactions exceeds the reporting threshold of EUR 1,000,000, two transactions must be reported: * A transaction with Germany (+ EUR 3,000,000) * A transaction with Ireland (+ EUR 200,000) **Example: Reporting threshold for cross-border financial derivatives transactions (negative net amount)** A resident entity purchases options with a cash outflow of EUR 300,000 from Germany, a cash outflow of EUR 400,000 from the United States, and a cash outflow of EUR 350,000 from the United Kingdom. The net amount of these transactions is calculated as follows: -- EUR 300,000 -- EUR 400,000 -- EUR 350,000 = -- EUR 1,050,000 The absolute value of the net amount (EUR 1,050,000) exceeds the reporting threshold of EUR 1,000,000. Therefore, the following transactions must be reported: * One transaction with Germany (-- EUR 300,000) * One transaction with the United States (- EUR 400,000) * One transaction with the United Kingdom (- EUR 350,000) **Example: Reporting threshold for cross-border financial derivatives transactions (connections between transactions and positions)** As of 31 January, a resident entity holds claims from purchased options against Italy totaling EUR 2,000,000. In addition, during January, the resident entity receives interest payments of EUR 300,000 (cash inflow) from a Spanish counterparty under an interest rate swap. Since the claim (position) exceeds the reporting threshold of EUR 1,000,000, both the received transaction (cash inflow) from Spain (+ EUR 300,000) and the claim against Italy (EUR 2,000,000) must be reported. ### **Reporting Entity/Reporting Obligation** All resident entities that conduct cross-border financial derivatives transactions with non-residents are subject to reporting --- provided that the reporting thresholds outlined in the previous section are exceeded. For CRR credit institutions using the [Common Reporting Data](https://www.oenb.at/en/reporting/integrated-reporting-data-model.html) Model, see the representation of this reporting requirement in the Supervisory Reporting Data and Information Model (MDI; modelled in the Basic Cube). Reporting is to be carried out in accordance with the specified data model. ### **Reporting Reference Date/Reporting Period** Reports for both transactions and positions must be submitted monthly, no later than the 15th calendar day of the following month. A reporting period corresponds to a calendar month. Transactions must be assigned to a reporting period based on the booking date, not the settlement date. This means that transactions with a booking date after the end of the month (e.g. 31 March) must not be included in the report for that month-end (31 March). Such transactions are to be reported in the following reporting period (i.e. April). **Transactions** The reporting reference date for transactions (cash inflows and outflows) is the last calendar day of the month in which the transactions were booked. **Balances** The reporting reference date for positions (claims and liabilities) is the last calendar day of the respective month. ### **Regional Breakdown** Transactions (cash inflows and outflows) and positions (claims and liabilities) from cross-border financial derivatives transactions must be reported by ISO country code of the foreign counterparty, and broken down by derivative type and asset class. **Example: Regional breakdown** In May, a resident entity conducts several cross-border transactions involving financial derivatives: * Payments are received from the United Kingdom (options), Germany (futures), and the United States (options) * Payments are made to counterparties in Italy and France The absolute value of the net amount of these transactions exceeds the reporting threshold of EUR 1,000,000. Accordingly, five transactions must be reported to the OeNB, broken down by country (GB, DE, US, IT, and FR) and by derivative type (futures, options, etc.), in accordance with the AWFDE reporting matrix. ### **Positions in Financial Derivatives (CONCEPT CODE = STAND)** Positions (claims and liabilities) must be valued at clean fair value (excluding accrued interest) and aggregated by derivative type, asset class, and ISO country code of the foreign counterparty, resulting in a total claims or total liabilities position. Certain types of financial derivatives may change over the course of the contract from a claim to a liability and vice versa. In general, positions must always be reported as positive values, either as a claim or as a liability. If a position changes during the reporting period without a settlement, the market value of the gross claim or liability at the end of the previous reporting period must be reset to zero, and the new gross claim or liability must be recorded at the market value as of the end of the current reporting period. For derivatives that are settled on a daily basis, the position value is zero in the balance sheet. #### **Description of Data Fields and Their Attributes** The codes for each data field (dimension) and their possible attributes are indicated in parentheses. These codes are required when submitting reports via Excel upload or through the IT interface (XML) **Country -- Country of Residence (LD)** The two-letter ISO code must be reported for the country of domicile of the foreign counterparty. The relevant criterion is the place of business. In the case of individuals as counterparties, the country of residence, not the nationality, must be used. f the counterparty is an international organization based abroad, the appropriate country code for its registered location must be used. For derivatives traded directly on foreign exchanges, the country code of the exchange's location may be reported. For OTC transactions, either the country of the clearing house or the actual counterparty's domicile must be reported. The ISO code refers to the country code as defined in ISO standard 3166. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Example: Country of residence (LD) for positions** A resident entity holds a claim (position) arising from a purchased option against a British counterparty. The underlying asset, which is not subject to AWFDE reporting, consists of German equities. In this case, the correct ISO country code to report is: United Kingdom = GB **Type of derivative (DERART)** Positions (claims and liabilities) from cross-border financial derivatives transactions must be categorized as follows: * Forwards (FORW) * Options (OPT) * Swaps (SWAP) * Other financial derivatives (SONSFD) **Asset class (AKL)** The asset class of the underlying instrument must be classified as follows: * Commodity (COMM) * Credit (CRED) * Foreign exchange and gold (CURR) * Equity (EQU) * Interest rate (INTRATE) * Other asset class (SONSAK) **Type of position (BESTART)** Since positions in claims and liabilities are reported as absolute values (see data field "Wert"), a further classification using the following codes is required: * Claims (FORD) * Liabilities (VERPF) For futures, no position is to be reported (Concept Code = STAND must not be used, and BESTART must be left blank). Only the combination of Concept Code = TRANS and TRANSZ = FORD or VERPF is permitted. **Type of value (WA)** The market value (MW) must always be reported in this field. **Value** Positions (claims and liabilities) must be valued at fair value per country of counterparty, where positive fair values are aggregated under claims, negative fair values are aggregated under liabilities, and both must be reported as absolute values. As a result, all position values must be reported as positive figures. The report must be submitted in euro. For positions, the last available exchange rate of the month corresponding to the reporting period must be used. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Example: Exchange rate for positions** As of 30 September, a resident entity holds liabilities from cross-border financial derivatives transactions amounting to GBP 5,000,000 with a counterparty in the United Kingdom. This foreign currency amount must be converted and reported using the ECB reference rate as of the reporting reference date (30 September). The exchange rate on 30 September is: 1 EUR = 0,81275 GBP The foreign currency amount must be converted using the last available exchange rate of the month: 5,000,000 GBP / 0.81275 = EUR 6,151,953 A position in liabilities of EUR 6,151,953 must be reported for the United Kingdom. **Value comment** All reported values may be accompanied by a comment. Comments help reduce potential follow-up questions. If a system-generated query arises during the submission process, entering a mandatory comment is required. ### **Transactions Related to Financial Derivatives (CONCEPT CODE = TRANS)** Transactions captured under financial derivatives include the trading of contracts as well as the net settlement amounts. Such transactions may occur at initiation, on secondary markets, as part of ongoing contractual activity (e.g. margin payments), or at settlement. Valuation gains or losses are not to be reported as transactions. Transactions related to financial derivatives include, but are not limited to, the following cash inflows and outflows: * **Premiums** Premiums paid (cash outflow) or received (cash inflow) -- for example, when purchasing or selling an option on the primary or secondary market. * **Cash settlement** Cash settlements (ongoing or at exercise/closure of the contract), such as variation margins (e.g. in the case of futures). These must be reported under financial derivatives as ongoing settlement payments, i.e. cash inflows or cash outflows. Variation margins are daily exchange-based bookings that realize gains and losses on individual positions. * **Physical settlement** The difference between the strike price and the actual price of the underlying financial instrument on the exercise date. * **Asynchronous settlements** For example, quarterly versus annual interest payments in the case of an interest rate swap. The following cash inflows and outflows **must NOT be reported**as transactions related to financial derivatives: * Initial margins: These are not to be reported as transactions. An initial margin refers to the amount of money that must be deposited by the client into a segregated account at the time a transaction is initiated. * In the case of currency swaps, the exchange of currencies (i.e. the underlying asset of the swap) must not be reported as a transaction related to financial derivatives. Only the settlement of the market value at the closure of the contract is to be reported as a cash inflow or outflow. * Fees or commissions paid to or received from brokers or intermediaries for arranging options, futures, swaps, or other derivative contracts. #### **Description of Data Fields and Their Attributes** The codes for each data field (dimension) and their possible attributes are indicated in parentheses. These codes are required when submitting reports via Excel upload or through the IT interface (XML) **Country -- Country of Residence (LD)** The two-letter ISO code must be reported for the country of domicile of the foreign counterparty. The relevant criterion is the place of business. In the case of individuals as counterparties, the country of residence, not the nationality, must be used. f the counterparty is an international organization based abroad, the appropriate country code for its registered location must be used. For derivatives traded directly on foreign exchanges, the country code of the exchange's location may be reported. For OTC transactions, either the country of the clearing house or the actual counterparty's domicile must be reported. The ISO code refers to the country code as defined in ISO standard 3166. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Example: Country of residence (LD) for transactions** A resident entity acquires an option from a British counterparty. The underlying asset consists of German equities. In this case, the correct ISO country code to report is: United Kingdom = GB **Type of derivative (DERART)** Transactions (cash inflows and outflows) from cross-border financial derivatives transactions must be classified as follows: * Forwards (FORW) * Futures (FUTURE) * Options (OPT) * Swaps (SWAP) * Other financial derivatives (SONSFD) **Asset class (AKL)** The asset class of the underlying must be classified as follows: * Commodity (COMM) * Credit (CRED) * Foreign exchange and gold (CURR) * Equity (EQU) * Interest rate (INTRATE) * Other asset class (SONSAK) **Transaction Classification (TRANSZ)** Using the transaction classification, transactions must be assigned to either claim or liability positions: * Claims (FORD) * Liabilities (VERPF) The classification of transactions must be carried out as follows, based on the position at the time of payment execution: * TRANSZ = FORD: Net amount of all cash inflows and outflows related to derivative contracts that, at the time of payment, were in a claim position (FORD) --- aggregated by derivative type, asset class, and country of the foreign counterparty. * TRANSZ = VERPF: Net amount of all cash inflows and outflows related to derivative contracts that, at the time of payment, were in a liability position (VERPF) --- aggregated by derivative type, asset class, and country of the foreign counterparty. A negative net amount must always be reported with a negative sign! It is explicitly noted that cash inflows and outflows may occur on both the claims and the liabilities side. It is incorrect to submit cash inflows exclusively using Concept Code = TRANS and Dimension = TRANSZ with attribute value = FORD, and cash outflows exclusively with attribute value = VERPF. If a reporting entity offers, for example, foreign exchange forwards solely as a financial intermediary for clients or within a group, no transactions are to be reported --- provided that cash inflows and outflows offset each other at the time of payment, and the reporting entity is not a contractual counterparty to the derivative transaction. Valuation differences between the forward rate and the spot rate must be reported using the concept code = STAND and the dimension = BESTART. If the forward contract is in a claim position, the attribute value FORD is to be used. If the forward contract is in a liability position, the attribute value VERPF is to be used. **Exception Rule for Transactions** If a reporting entity is unable to submit transaction data for financial derivatives in accordance with the standard rule described above (transaction classification at the time of payment execution), the following simplified approach may be applied: * TRANSZ = FORD: positive net amount of cash inflows and outflows, aggregated by derivative type, asset class, and country of the foreign counterparty. * TRANSZ = VERPF: negative net amount of cash inflows and outflows, aggregated by derivative type, asset class, and country of the foreign counterparty. A negative net amount must always be reported with a negative sign! The OeNB must be notified if this exception rule is applied (please send an email to: [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at)). **Type of value (WA)** In the MeldeWeb online application, selecting a value type is not required. However, when submitting the report via Excel upload or IT interface (XML), market value (MW) must be selected as the value type. **Value** Transactions (cash inflows and outflows) must be reported as a net amount per reporting period, aggregated by derivative type, asset class, and country (ISO code) of the foreign counterparty. Positive net amounts must be reported as positive values. Negative net amounts must be reported as negative values. The report must be submitted in euro. For transactions, the exchange rate of the respective day (i.e. the transaction date) must be used. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Example: Exchange rate for transactions** On 3 October, a reportable transaction occurs from a cross-border financial derivatives transaction: A resident entity receives a cash inflow of USD 2,000,000 from an option. No other reportable transactions related to financial derivatives take place during this reporting period. The foreign currency amount of USD 2,000,000 must be converted and reported using the ECB reference rate of 3 October. The exchange rate published for October 3 is as follows: EUR 1 = USD 1.3035. The foreign currency amount must be converted using the exchange rate of the transaction date: USD 2,000,000 / 1.3035 = EUR 1,534,331 A cash inflow transaction (positive value) of EUR 1,534,331 must be reported. **Value comment** All reported values may be accompanied by a comment. Comments help reduce potential follow-up questions. If a system-generated query arises during the submission process, entering a mandatory comment is required. ## **Quality requirements** * The AWFDE report must be submitted to the OeNB in a timely and complete manner. * A complete AWFDE submission includes all dimensional attributes across all types of financial derivative investments carried out. * If a system-generated query arises during submission, a mandatory comment must be provided. * The OeNB reviews all incoming reports and will contact reporting entities in case of any questions. Such inquiries must be responded to without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Reporting Examples for Selected Business Cases / Scenarios** **Example: FX-Forward** **Please note: Transactions in the AWFDE report result in a change in foreign deposit/brokerage accounts, which must be transmitted to the OeNB as part of the AWFUV report.** ![image-20260623-120507.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ab2c0da6d45fb1787cdc96eea8de87286825e74b0bd8d33a885e7cbc524a112b/image-20260623-120507.png?cb=b9cce984eb26f3c25544533fc3c17f45) **AWFDE report on reporting reference date 30.09.2022:** ![image-20260623-120753.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f8a868fe1485cc393bd1f0e0e8826c7b34d82c9c1f24eefd10df03e50fb562b2/image-20260623-120753.png?cb=3991ac0b1105dd9d6bc5eba02e1fb523) **AWFDE report on reporting reference date 31.10.2022:** ![image-20260623-120819.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_261b616c8645d2d7246e86048d1e214a6fffad07f504237678d36d30008a9e00/image-20260623-120819.png?cb=2083c2c1d659327d84319c264a89a971) **AWFDE report on reporting reference date 30.11.2022:** ![image-20260623-120843.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6ddc1751b54be71f4cd314a5f9e89e82dfa01949b16f2b817ae5d4c3922c5acc/image-20260623-120843.png?cb=de594307a5f26d8dec1ea4ef1ad4a731) **Example: Call/Put of an Option** **Please note: Transactions in the AWFDE report result in a change in foreign deposit/brokerage accounts, which must be transmitted to the OeNB as part of the AWFUV report.** The following is an example of a single transaction (below the reporting threshold); note that all cross-border financial derivatives transactions within the reporting period must be taken into account when submitting the report. ![image-20260623-121534.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f79e8c5a57884e2b6a3fc64f9c5962cb069ca0bb14209deef862479c27c471aa/image-20260623-121534.png?cb=401443dbc7a2e646f7487c65c3cd3e61) **AWFDE report on reporting reference date 31.10.2022:** AWFDE report of buyer: ![Screenshot 2026-06-23 132433-20260623-112434.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_043dcee62603c0bb972c9a70c826ffb66df0f9ff82c102126a7ba73f36ab31f4/Screenshot%202026-06-23%20132433-20260623-112434.png?cb=94b93378b8d30641a26b1c082afc5d53) AWFDE report of seller: ![Screenshot 2026-06-23 132534-20260623-112535.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2a9b6641cde0f352d31483fd0b469a630852404447b0ac4af914611ca1e9ef84/Screenshot%202026-06-23%20132534-20260623-112535.png?cb=cbee9dc9b9f5d5561e6ccf0b254a07b9) **AWFDE report on reporting reference date 30.11.2022:** AWFDE report of buyer: ![Screenshot 2026-06-23 132921-20260623-112922.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_54b3fa2f88f335d3ef457c7f40f852bd67e1fab5a99860ef813736ae5320925d/Screenshot%202026-06-23%20132921-20260623-112922.png?cb=472b7df62b2b15b919890f21e8ea173e) AWFDE report of seller: ![Screenshot 2026-06-23 133043-20260623-113044.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5eccd8ad3322bb2c7964fde77c8bea532e7cc7c707022cccfc4233519c5532a5/Screenshot%202026-06-23%20133043-20260623-113044.png?cb=22872ff47c57a7cd3b668bf048f11849) **AWFDE report on reporting reference date 31.12.2022:** The agreed strike price is lower than the market price of the share on the reporting date. The buyer exercises the option! AWFDE report of buyer: ![image-20260623-123821.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_55b709643a814437199804d74645bf667966001dcc1cd4d42efe73650216d032/image-20260623-123821.png?cb=c1b266dbfd2ffc1b65771ad7aa87a721) AWFDE report of seller: ![image-20260623-123927.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7458ec8900eb6cad629dace93affde94ef8d339a91553c98d2f478625e1d0dd0/image-20260623-123927.png?cb=8233aacc8ca23b2c52d5f8594a4e3ed7) **Example: Future** **Please note: Transactions in the AWFDE report result in a change in foreign deposit/brokerage accounts, which must be transmitted to the OeNB as part of the AWFUV report. For futures, no position is to be reported (Concept Code = STAND must not be used, and BESTART must remain blank). Only the combination of Concept Code = TRANS and TRANSZ = FORD or VERPF is permitted.** The following is an example of a single transaction (below the reporting threshold); note that all cross-border financial derivatives transactions within the reporting period must be taken into account when preparing the report. ![image-20260623-124634.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_81ca18493adfa7b7266e23fc119fe998ac1ae472eb9b724020d47d64a7083b43/image-20260623-124634.png?cb=a474417d1c389894b533e252a519466b) **AWFDE report on reporting reference date 31.05.2023:** AWFDE report of buyer: ![Screenshot 2026-06-23 133737-20260623-113738.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e2faf19ff9fb8dae2bf0e9199913e261834d42e1e1db49b8eda0cd3ab3e6cef9/Screenshot%202026-06-23%20133737-20260623-113738.png?cb=fcee9968d3c3fd9f942d713b12e21027) AWFDE report of seller: ![Screenshot 2026-06-23 133815-20260623-113816.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a657cc65b95c1e185e50460c4c7d8d3e135d6fd131fe97e29a102f0cbd38266c/Screenshot%202026-06-23%20133815-20260623-113816.png?cb=8226afb4638c1878361b37888b1575ff) **Example: Interest Rate Swap** **Please note: Transactions in the AWFDE report result in a change in foreign deposit/brokerage accounts, which must be transmitted to the OeNB as part of the AWFUV report.** The following is an example of a single transaction (below the reporting threshold); note that all cross-border financial derivatives transactions within the reporting period must be taken into account when preparing the report. ![image-20260623-125442.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e7f943fb58573e4ea7eddd3b192f676968a102a152a64a307891cdd577449fd4/image-20260623-125442.png?cb=3c6e3e8dc54d4be26c85f069760706d4) The position as of 31 January 2024 (EUR 600) results from the sum of the future cash flows (from February to June). **AWFDE report on reporting reference date 31.01.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 134443-20260623-114444.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4ba99436048933382856b8160f88c79fc27ba9220ed932cad4e34989efdd7430/Screenshot%202026-06-23%20134443-20260623-114444.png?cb=a2f104ef1c1ed6a9ee381ba6a86e56d3) **AWFDE report on reporting reference date 29.02.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 134553-20260623-114554.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_16ce6ab004bad95c83096e971af6f91bffcd7c9ce0c3708f34c1089d458763ef/Screenshot%202026-06-23%20134553-20260623-114554.png?cb=b82720f41f754f1868991a275539526e) **AWFDE report on reporting reference date 31.03.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 135316-20260623-115317.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_75868835eaf779ef997d17a270078c3d8d99f1b591a20a7ae7c21c823ab68127/Screenshot%202026-06-23%20135316-20260623-115317.png?cb=f7d8293fe92dc94f99a6015968c2c118) **AWFDE report on reporting reference date 30.04.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 134727-20260623-114728.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ad4108bf7eac4ee4bd3dcb7bfeff8c078614ee62577b4a68f99270f617d43539/Screenshot%202026-06-23%20134727-20260623-114728.png?cb=ce6cc6624825b758b51b34ecea636644) **AWFDE report on reporting reference date 31.05.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 134908-20260623-114909.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0adc6e6db2da2a53471cc1e903ebe9766b7ba01d6bd6d107b4388cdb82423bd2/Screenshot%202026-06-23%20134908-20260623-114909.png?cb=08e762ef90043f0834f43cea5b5ebb9e) **AWFDE report on reporting reference date 30.06.2024:** ![Screenshot 2026-06-23 135007-20260623-115008.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_acf1324323bd29b73db5adcf13511316ca79f86c265e6ba2a77a208b3d842b94/Screenshot%202026-06-23%20135007-20260623-115008.png?cb=1d6ebf72444c54c12d565bb24abd69b3) ### **Technical Description** **Reporting Template (optimized for IT interface)** |-----------------------------------------------------------------------------------|-----------|-----------------------------------------------|----------|---------------------------------------| | **Header data** | **Reported Concepts** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **STAND** | Positions in financial derivatives | LD | Country of residence | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **STAND** | Positions in financial derivatives | DERART | Type of derivative | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **STAND** | Positions in financial derivatives | AKL | Asset class of the underlying | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **STAND** | Positions in financial derivatives | BESTART | Type of position (claim or liability) | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **STAND** | Positions in financial derivatives | WA | Type of value (e.g. market value) | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **TRANS** | Transactions related to financial derivatives | LD | Country of residence | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **TRANS** | Transactions related to financial derivatives | DERART | Type of derivative | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **TRANS** | Transactions related to financial derivatives | AKL | Asset class of the underlying | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **TRANS** | Transactions related to financial derivatives | TRANSZ | Transaction classification | | **Report Code (EC):** **Reporting Entity (MO)** **Reporting Reference Date (MP)** | **TRANS** | Transactions related to financial derivatives | WA | Type of value (e.g. market value) | ### **Dimensions (data fields)** |----------|---------------------------------------| | **Code** | **Designation** | | LD | Country of Residence | | DERART | Type of derivative | | AKL | Asset class of the underlying | | BESTART | Type of position (claim or liability) | | TRANSZ | Transaction Classification | | WA | Type of value (e.g. market value) | ### **Attributes** |------------------|-----------------------------| | **LD** **Country of residence** || | Code | Designation | | ISO country code | Country | | || | **DERART** **Type of derivative** || | Code | Designation | | FUTURE | Futures | | OPT | Options | | FORW | Forwards | | SWAP | Swaps | | SONSFD | Other financial derivatives | | || | **AKL** **Asset class of the underlying** || | Code | Designation | | COMM | Commodity | | CRED | Credit | | CURR | Foreign exchange and gold | | EQU | Equity | | INTRATE | Interest rate | | SONSAK | Other asset class | | || | **BESTART** **Type of position (claim or liability)** || | Code | Designation | | FORD | Claims | | VERPF | Liabilities | | || | **TRANSZ** **Transaction classification** || | Code | Designation | | FORD | Claims | | VERPF | Liabilities | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | MW | Market value | ## **Reporting examples (xlsx/xml)** **Example 1:** ![image-20260623-130131.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c0ee3e64ce6dfb5ee6c1150a3158615958ae109c428097a142c098dd29bb859b/image-20260623-130131.png?cb=d157a7ff88d8a64eabfa1805005e5c29) [AWFDE_reporting_example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8ff5cc8da85d6d57e84516f6dba5fba7f34ad2ccfaa19d0b0bc2d9791d7d484a/AWFDE_reporting_example_1.xlsx.md?cb=6a4ac65acba9ecf167b2b2c16b860db5) [AWFDE_reporting_example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d97f15a46336e602feaf214f9de1d321e220e9615e1cac5866a98ff014411443/AWFDE_reporting_example_1.xml.md?cb=839bf978c031443f8770bb5ecf160617) ## FAQs Below are the answers to questions raised during the webinar on cross-border financial derivatives and forward transactions held on 7 May 2024. Identical or similar questions have been grouped together. ### General **What are the consequences of failing to meet the reporting deadline?** The reporting deadlines are set based on the (inter)national delivery obligations of the OeNB and must generally be observed. In exceptional cases, extensions may be granted upon justified request. The Foreign Exchange Act grants the OeNB the right to initiate sanctioning measures. Anyone who fails to meet their obligations to provide information, disclose data, submit documents or evidence, or grant access completely and in due time, or who knowingly provides incomplete or incorrect information, may be sentenced to a monetary fine in the course of an administrative penalty procedure conducted by the competent district administrative authority or the provincial police directorate. **Are there penalties for late reporting or non-reporting?** Yes. The Foreign Exchange Act grants the OeNB the right to initiate sanctioning measures in the case of reporting violations. Anyone who fails to meet their obligations to provide information, disclose data, submit documents or evidence, or grant access completely and in due time, or who knowingly provides incomplete or incorrect information, may be sentenced to a monetary fine as part of an administrative penalty procedure conducted by the competent district administrative authority or the provincial police directorate. **How can non-Austrian legal representatives who do not have USP access register with MeldeWeb?** The Austrian Business Service Portal (USP) ([http://usp.gv.at](http://usp.gv.at/)) offers solutions for non-Austrian managing directors who do not have direct access. **What must be considered before submitting the AWFDE report? Is there a checklist available?** Yes. Please refer to the following checklist or slide 33 of the webinar presentation. Checklist: * Both exchange-traded and over-the-counter (OTC) derivatives must be taken into account. * Signs (+/--) must be applied correctly. Positions must be reported **without a sign** . Cash outflows must be reported with a **negative sign**. * The following are not part of the AWFDE reporting content: Underlyings, positions in futures, credit lines/ISDA-agreements/margin-accounts/other collateral. * Changes in margin accounts must be reported under the [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance) survey ### Onset of the reporting obligation **Is a nil report required if there has never been a reporting obligation for cross-border financial derivatives and forward transactions, and none currently exists either?** No. If there has been no reporting obligation in the past and none currently exists, then a nil report does not need to be submitted. **Who is required to report if cross-border financial derivatives and forward transactions are executed by a group company located abroad?** The reporting obligation to the OeNB applies exclusively to entities domiciled in Austria that are the contractual counterparties to the transactions. **Are individual cross-border financial derivatives and forward transactions subject to reporting under the AWFDE survey?** Cross-border financial derivatives and forward transactions must be aggregated by derivative type and asset class, and broken down by counterparty country. The two-letter ISO code for each respective foreign counterparty country must be provided. **Who is required to report if a financial derivative is concluded between an Austrian bank (proprietary trading) and a foreign parent company?** The Austrian bank is subject to reporting. **Does a reporting obligation arise if financial derivatives are concluded within a corporate group (intercompany)?** Yes. Cross-border intercompany financial derivatives and forward transactions are subject to reporting. **Within a group, is the holding company or the specific legal entity required to report?** The reporting obligation always lies with the Austrian-based entity that acts as the contractual counterparty in the cross-border financial derivative or forward transaction. **Are public sector entities subject to reporting in the context of cross-border financial derivatives?** Yes. Public sector entities are subject to reporting if they engage in cross-border financial derivatives or forward transactions and act as the contractual counterparty. **Is hedging for group companies subject to reporting, even if no physical exports are conducted?** Cross-border hedging transactions are considered financial derivatives under the AWFDE survey and must therefore be reported to the OeNB. Hedging transactions must be strictly separated from actual exports and imports. Internal transfers or offsets within a corporate group may result in intercompany claims or liabilities. See also the [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance) report. **Who is required to report if a financial derivative is concluded between a foreign group financing company and a swap bank?** The reporting obligation lies with the entity or bank domiciled in Austria that acts as the contractual counterparty to the cross-border financial derivative or forward transaction. ### Cross-Border Element **Which counterparty country must be reported when trading financial derivatives via Direct Market Access (DMA)?** Direct Market Access provides access to a reference exchange. In this case, the country of domicile of the exchange must be reported. **Are financial derivatives concluded with a domestic (Austrian) bank subject to reporting?** Only cross-border financial derivatives and forward transactions must be reported---i.e. those concluded with counterparties domiciled abroad. Transactions with domestic banks are not subject to reporting under AWFDE. **Are hedging transactions concluded by an Austrian company with a domestic bank reportable, if they are later passed on to foreign subsidiaries?** Financial derivatives and forward transactions between an Austrian company and an Austrian bank are not reportable under AWFDE, since no cross-border element is involved. However, if these positions are passed on to a foreign subsidiary, for example in the form of deposits or loans, they must be reported to the OeNB under the AWFUV survey. See [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance) reporting requirements. ### Reporting Thresholds **Which financial derivatives must be reported if one of the specified reporting thresholds (for positions or transactions) is exceeded?** A reporting obligation for cross-border financial derivatives and forward transactions arises if the reporting threshold of EUR 1,000,000.00 is reached or exceeded, either for transactions or for positions. If either threshold is reached or exceeded, all cross-border financial derivatives must be reported. Cross-border financial derivatives and forward transactions must be aggregated by derivative type and asset class, and broken down by region (foreign counterparty), using the two-letter ISO code of the respective counterparty country. **Is the underlying taken into account when calculating the reporting thresholds?** No. The underlying asset is not to be considered when calculating the reporting threshold. Only the sum of the valued positions or the net amount of transactions involving cross-border financial derivatives and forward transactions is relevant. **Which period must be considered when calculating the reporting threshold?** The month-end (Monatsultimo) must be used as the reference date. A reporting obligation arises if one of the following conditions is met: * The sum of all claims and liabilities (fair value) from cross-border financial derivatives and forward transactions on the month-end date reaches or exceeds EUR 1,000,000.00, or * The net amount of all cash inflows and outflows from cross-border financial derivatives and forward transactions on the month-end date reaches or exceeds EUR 1,000,000.00. If neither threshold is reached, no reporting obligation arises. **How are the reporting thresholds calculated?** For positions, the relevant value is the fair value of all cross-border financial derivatives and forward transactions. For transactions, the relevant amount is the net total of all cash inflows and outflows within a calendar month related to cross-border financial derivatives and forward transactions. **How is the reporting threshold calculated for different currencies?** Positions must be converted to euro using the month-end exchange rate. Transactions must be converted to euro using the monthly average exchange rate. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Is the reporting threshold to be calculated per individual entity or at the group level?** The reporting threshold applies to the individual entity that conducts cross-border financial derivatives and forward transactions and is domiciled in Austria. **Do the stated reporting thresholds apply to individual transactions or to the total volume of cross-border financial derivatives?** To calculate the reporting thresholds, all cross-border financial derivatives and forward transactions with all countries must be considered as of the respective month-end date. **Does a reporting obligation arise if the net amount of cash inflows and outflows---for example, in commodity futures---does not reach EUR 1,000,000?** If the reporting threshold is not reached, no reporting obligation arises. Voluntary reporting is accepted. **Are nil reports (also retroactively) required if the reporting threshold was never exceeded?** If the reporting threshold is not met, and has never been exceeded in the past, there is no requirement to submit a nil report. **Which reference period must be used to calculate the reporting threshold?** All cross-border financial derivatives and forward transactions with all countries must be considered as of the respective month-end. **Are forward purchases of CO₂ certificates, energy hedges, and commodity hedges subject to reporting?** Yes. All cross-border forward and hedging transactions, regardless of the underlying asset, fall within the scope of the AWFDE survey. ### **Example Collection** **Are interest rate floor or cap options subject to reporting?** Yes. Options---regardless of their specific structure---must be reported under the derivative type "Option (OPT)", assigned to the corresponding asset class, and broken down by counterparty country. **Is a dollar hedge / foreign currency hedge subject to reporting?** Yes. Cross-border foreign currency hedging transactions are classified as forward transactions and fall under the AWFDE survey. **Under which derivative type should foreign exchange options be reported?** Cross-border foreign exchange options must be reported under the derivative type "Option (OPT)" and the asset class "Currency (CURR)". **Should different commodities be reported as a single sum?** No. Different commodities must be assigned to the appropriate derivative types and reported under the asset class "Commodity (COMM)". **Should EU Allowances (EUAs/CO₂ emissions) be reported under the asset class "Commodity" or under "Other asset class"?** EUAs / CO₂ certificates must be reported under the asset class "Commodity (COMM)". **Can derivative types and asset classes be aggregated per counterparty country?** All cross-border financial derivatives and forward transactions must be aggregated by derivative type and asset class, and broken down by counterparty country. **Are OTC transactions with physical delivery (e.g. gas and electricity trading) subject to reporting?** Yes. Cross-border financial derivatives and forward transactions---whether exchange-traded or OTC, and regardless of the type of settlement (physical or cash)---are subject to the AWFDE survey. **OTC transactions with physical delivery are exempt under the REMIT carve-out. Does this also apply to the AWFDE survey?** No. For the AWFDE survey, the provisions of the ZABIL Reporting Regulation apply. Exemptions defined in other regulations (e.g. MiFID II) do not apply. **Should positions in interest rate swaps be reported using the clean fair value or the dirty fair value (i.e. including accrued interest)?** Positions in cross-border interest rate swaps must be reported using the clean fair value (i.e. including accrued interest). **Are simple spot transactions subject to reporting under the AWFDE survey?** No. Cross-border spot transactions are not forward transactions and therefore are not subject to the AWFDE survey. **Are cross-border fixed-term deposits subject to reporting under the AWFDE survey?** No. Cross-border fixed-term deposits are not part of the AWFDE survey; they must be reported under the AWFUV survey. See [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un) survey. **Which market value must be reported as a transaction when a derivative is settled?** The market value at the time of settlement must be reported, even if the data is transmitted as of month-end. ### Reporting Channels **Is submission only possible via USP access?** As a rule, reports must be submitted via secure access through the Oesterreichische Nationalbank's portal. Further information is available at: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). For special cases, please contact the OeNB via the following email address: [aussenwirtschaft.fde@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.fde@oenb.at) ### Retroactive Data Submission **Are retroactive reports required? From which month onward must retroactive submissions be made?** Yes. Retroactive AWFDE reports must be submitted monthly, starting from December 2021. Multiple reporting periods may be included in chronological order within a single reporting file. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWFUV report: cross-border credit and debit balances For any questions please email [aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.FUV@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |-----------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | AWFUV | | **Designation** | Cross-border credit and debit balances | | **Description** | Credit and debit balances arising from cross-border transactions, including interest rates accrued and changes not related to transactions, broken down by country/region, foreign group entities or counterparty. | | **Reporting agents** | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | | **Reporting interval** | monthly | | **Reporting date** | 15^th^ day of the following month | | **Reporting reference date** | Last day of the month | | **Reporting threshold** | Sum of credit and/or sum of debit balances reaching EUR 10,000,000. Data on other investment must be reported separately from trade credit data. If the sum of credit balances or the sum of debit balances reaches the reporting threshold, the counterpart (credit or debit) balance must be reported as well. | | **Reporting currency/unit** | Original currency; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | | **Reporting channel (reporting data)** | recommended: * [Data upload (templates)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) other options: * [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) Information on the registration (access requests) for all reporting channels can be found [here](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). | | **Reporting channel (master data)** | Use the "MeldeWeb" platform to enter your data | | **Reporting group** **(for technical data providers)** | Z -- External sector (file type: FV) | | **Master data for reporting and validation (for technical data providers)** | [Reporting master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWFUV.xml) [Validating master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWFUV.xml) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at) | ## **Reporting matrix** |------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Cross-border credit and debit balances (AWFUV template)** || | **Reporting entity** || | **Reporting reference date** || | Credit and debit balances ([STANDOW](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#STANDOW)) || | Original currency ([WG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#WG)) || | Original maturity ([URLFZ](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#URLFZ)) || | Type of investment ([INVART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#INVART)) || | Residence ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#LD)) | ID number ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#IN)) | | Type of balance ([BESTART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#BESTART)) || | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#WA)) || | Value || ## **Scope** The AWFUV template serves to report credit and debit balances arising from cross-border transactions, including interest accrued and changes not resulting from transactions, broken down by region and/or by foreign affiliated entities or counterparties. The amounts are to be reported * in the original currency, * based on outstanding principal amounts and * must be submitted even if the balances have not changed since the previous period covered. The AWFUV report covers cross-border credit and debit balances[.](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md#id-.BegriffsbestimmungenvV1.0-Finanzderivate) This includes for example: * Loans (broken down into loans to banks and nonbanks and by counterparty), * Current accounts and deposits * Clearing and cash pooling accounts * Financial leasing * Promissory note loans * Syndicated loans * Export promotion loans * Securities repurchase agreements and securities lending transactions * Trade credit * Other receivables and payables The AWFUV report does not include: * Debt securities (with ISIN), as they are to be reported under securities ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md), [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md)) and not under debt, * Operating leasing (to be reported under the corresponding [survey of cross-border services](https://www.statistik.at/ueber-uns/erhebungen/unternehmen/grenzueberschreitender-dienstleistungsverkehr)). * Guarantees (if or as long as no accounting receivable or liability position arises for the guarantor itself). ### **Reporting threshold** Credit and debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) must be reported separately if they add up to EUR 10,000,000 or more (or the euro equivalent). Credit and debit balances arising from other cross-border trade credits must be reported must be reported separately if they add up to EUR 10,000,000 or more (or the euro equivalent). In order to determine an entity's reporting obligations, first establish the credit balance and the debit balance as such. The reporting requirement kicks in and remains in place at least for the next six reporting periods once the combined balance exceeds the reporting threshold in a given reporting period. For the requirement to be lifted again, the combined credit and debit balance need to remain below the reporting threshold six reporting periods in a row. For reporting purposes, please indicate the respective shortfall from the reporting thresholds. Starting with the seventh period, reporting is still possible on a voluntary basis -- for a cancellation of the reporting obligation in OeNB's systems please send an email to [aussenwirtschaft.fuv@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.fuv@oenb.at). Nil reports for individual financial instruments will lift the reporting requirement without delay. For the purpose of reporting threshold calculations, trade credits (HAKRE) may be dealt with separately from any other types of investment. If the reporting limit is only exceeded for this type of investment (HAKRE), credit and debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) do not have to be reported obligatory (reporting on a voluntary basis is possible). **Interpreting the reporting threshold** Credit and debit balances arising from other cross-border investment activities must be reported in AWFUV, if 1. the sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) add up to EUR 10,000,000 or more or if 2. the sum of debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) add up to EUR 10,000,000 or more or if 3. the sum of credit balances arising from trade credits add up to EUR 10,000,000 or more or if 4. the sum of debit balances arising from trade credits add up to EUR 10,000,000. **Example 1:** An Austrian entity has the following credit and debit balances (and bank accounts) as of 31.12.2022: * Positive bank account balance (Germany): EUR 1,000,000 * Receivables IC-loans (Spain): EUR 4,000,000 * Receivables cashpooling (Italy): EUR 6.000.000 * Liabilities bank loans (USA): EUR 1,000,000 * Receivables trade credits (Germany): EUR 2,000,000 * Receivables trade credits (Great Britain): EUR 1,000,000 * Liabilities trade credits (China): EUR 6,000,000 * Liabilities trade credits (Belgium): EUR 500,000 Build the sums (1. to 4.) stated above: 1. Sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 11,000,000 (= EUR 1,000,000 + EUR 4,000,000 + EUR 6,000,000) 2. Sum of debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 1,000,000 3. Sum of credit balances arising from trade credits = EUR 3,000,000 (= EUR 2,000,000 + EUR 1,000,000) 4. Sum of debit balances arising from trade credits = 6,500,000 (= EUR 6,000,000 + EUR 500,000) All credit and debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits; see points 1. and 2.) must be reported, because the sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) reaches the reporting threshold of EUR 10,000,000. Trade credits (see points 3. and 4.) must not be reported, because the sum of credit balances arising from trade credits as well as the sum of debit balances arising from trade credits are below the reporting threshold of EUR 10,000,000. **Example 2:** An Austrian entity has the following credit and debit balances (and bank accounts) as of 31.12.2022: * Positive bank account balance (Germany): EUR 1,000,000 * Receivables IC-loans (Spain): EUR 1,000,000 * Receivables cashpooling (Italy): EUR 1.000.000 * Liabilities bank loans (USA): EUR 9,000,000 * Receivables trade credits (Germany): EUR 2,000,000 * Receivables trade credits (Great Britain): EUR 11,000,000 * Liabilities trade credits (China): EUR 6,000,000 * Liabilities trade credits (Belgium): EUR 500,000 Build the sums (1. to 4.) stated above: 1. Sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 3,000,000 (= EUR 1,000,000 + EUR 1,000,000 + EUR 1,000,000) 2. Sum of debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 9,000,000 3. Sum of credit balances arising from trade credits = EUR 13,000,000 (= EUR 2,000,000 + EUR 11,000,000) 4. Sum of debit balances arising from trade credits = 6,500,000 (= EUR 6,000,000 + EUR 500,000) All credit and debit balances arising from trade credits (see points 3. and 4.) must be reported, because the sum of credit balances arising from trade credits reaches the reporting threshold of EUR 10,000,000. Credit and debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits; see points 1. and 2.) must not be reported, because the sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) as well as the sum of debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) are below the reporting threshold of EUR 10,000,000. **Example 3:** An Austrian entity has the following credit and debit balances (and bank accounts) as of 31.12.2022: * Positive bank account balance (Germany): EUR 15,000,000 * Receivables IC-loans (Spain): EUR 10,000,000 * Receivables cashpooling (Italy): EUR 100.000.000 * Liabilities bank loans (USA): EUR 2,000,000 * Receivables trade credits (Germany): EUR 2,000,000 * Receivables trade credits (Great Britain): EUR 1,000,000 * Liabilities trade credits (China): EUR 53,000,000 * Liabilities trade credits (Belgium): EUR 5,000,000 Build the sums (1. to 4.) stated above: 1. Sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 125,000,000 (= EUR 15,000,000 + EUR 10,000,000 + EUR 100,000,000) 2. Sum of debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) = EUR 2,000,000 3. Sum of credit balances arising from trade credits = EUR 3,000,000 (= EUR 2,000,000 + EUR 1,000,000) 4. Sum of debit balances arising from trade credits = 58,000,000 (= EUR 53,000,000 + EUR 500,000) Credit and debit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits; see points 1. and 2.) as well as trade credits (see points 3. and 4.) must be reported, because the sum of credit balances arising from other cross-border investment activities (excluding trade credits) and the sum of debit balances arising from trade credits reach the reporting threshold of EUR 10,000,000. **Example: No reporting requirement** A domestic company conducted the following cross-border transactions: Took out a loan from a Swiss bank in the amount of EUR 5,000,000 with an original maturity of three years. Took out a loan from a Luxembourg bank in the amount of EUR 2,000,000 with an original maturity of 18 months. These two loans qualify as long-term loans (original maturity ≥ 12 months), but they do not exceed the reporting threshold (EUR 10,000,000) when added up. Therefore, no AWFUV report is required. **Example: Reporting threshold is exceeded by one transaction** A US company sets the payment terms for an Austrian supplier such that the latter has 60 days to pay the invoice, which totals USD 15,000,000. The two companies are unconnected entities. The Austrian supplier (the domestic entity) must include this transaction in its AWFUV report in the original currency"USD", with an original maturity "K0-12" (short-term, up to 12 months), indicating "trade credit" as the type of investment, "US" as the country of residence, "debit" as the type of balance, "principal amount" under type of value, with a value of "15,000,000". **Example: Reporting threshold is exceeded by several transactions** A domestic company conducted the following cross-border transactions: Granted a short-term loan to a foreign company based in France. The loan totaled EUR 4,000,000 (The two companies are unconnected entities.). Has other receivables totaling EUR 6,500,000 from a foreign group company headquartered in Germany. Took out a loan totaling EUR 6,000,000 from a foreign company based in France. Credit balance: EUR 4,000,000 + EUR 6,500,000 = EUR 10,500,000. Debit balance: EUR 6,000,000 ![AWFUV_EN_Überschreitung der Meldegrenze mit mehreren Geschäftsfällen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_bc1fcbb59fd18339e0d0aecb96424915e15ef50115aaf89db1edf2c6aa77b33b/AWFUV_EN_%C3%9Cberschreitung%20der%20Meldegrenze%20mit%20mehreren%20Gesch%C3%A4ftsf%C3%A4llen.png?cb=b0b48e51ea031dbd28718a934983a322) Since these transactions exceed the reporting threshold on the credit side, both credit and debit balances need to be reported. The types of balances are to be reported per country and per OeNB ID, in the original currencies. #### Special rules for reporting other investment by MFIs No reporting threshold applies for direct investment loans and deposits and other MFI balances reported for the purpose of external sector statistics (OeNB BOP reporting regulation 1/2022, annexes B.1 and B.2). ### **Reporting entity/reporting agent** * Reports must be submitted by all [residents](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md) who make or receive cross-border other investments. * Any receivables from residents arising from other investment activities that [nonresidents](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md) seek to recover through collectors must be reported by the collectors commissioned. The reporting requirement covers all receivables of nonresidents to be recovered, with the total to be shown in the report under "debit". **Example: Reporting obligation of a holding company** The German DE1 GmbH holds shares in the Austrian AT1 GmbH. The Austrian AT1 GmbH holds shares in the Austrian AT2 GmbH. The German DE1 GmbH grants AT1 GmbH a loan in the amount of EUR 50,000,000. The funds received by AT1 GmbH are passed on directly to AT2 GmbH in Germany. AT1 GmbH is obliged to report here, even if it only acts as an "intermediate financing company". **Note for reporting entities submitting smart cube data** Note: Reporting entities required to report data under the OeNB's smart cube reporting framework, specifically data on deposits and general accounts (OeNB smart cube code ESSC) loans (OeNB smart cube code KRSC), fulfill their AWFUV reporting obligation via reporting data to OeNB's smart cubes. **Special rules for asset management companies under Article 3 (2) item 1 Investment Fund Act:** The requirement to report "cross-border other investment" pursuant to the second main part, section 3, of the OeNB BOP reporting regulation, AWFUV template does not apply to investment fund management companies (Article 3 para. 2 no. 1 Investment Fund Act 2011 -- Investmentfondsgesetz 2011 -- Federal Law Gazette no. 77/2011 as amended) and real estate investment management companies (Article 2 Real Estate Investment Fund Act -- Immobilien-Investmentfondsgesetz -- Federal Law Gazette I no. 80/2003 as amended; investment fund management companies report under Regulation (EU) No 1073/2013 of the European Central Bank of 18 October 2013 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds (ECB/2013/38), OJ L 319, 29.11.2013). However, other investment made for own account and in the investor's own name must be reported. **Note on the Reporting Obligation for Insolvent Entities** Companies or other reporting entities that are subject to insolvency proceedings remain obliged to report in the AWFUV survey, provided that the relevant reporting thresholds are met and unless otherwise specified by the OeNB. **For restructuring proceedings, the following applies:** Cross-border credit and debit balances must continue to be reported to the OeNB during the ongoing proceedings. Upon completion of the proceedings, a final nil report must be submitted (only zeros are to be entered in the WA:NN column). For creditors who have agreed to the restructuring plan, the last reported balance minus the amount (according to the quota) that has been settled must be entered in the WA:FVSN column. For creditors who have ++not++ agreed to the restructuring plan, the last reported balance minus the amount (according to the quota) that has been settled must be entered in the WA:ABSCHR column. **For bankruptcy proceedings, the following applies:** Cross-border credit and debit balances must continue to be reported to the OeNB during the ongoing proceedings. Upon completion of the proceedings, a final nil report must be submitted (only zeros are to be entered in the WA:NN column). Additionally, the amount of the last reported balance minus the amount (according to the quota) that has been settled must be entered in the WA:ABSCHR column. ### **Reporting reference date/reporting period** The data must be reported by the 15^th^ day of the month following the reporting month. If the 15^th^ day of the month were to be a Saturday, Sunday or a public holiday, then the reporting deadline would shift to the next business day. The reporting reference date is the last day of the month. **Special rules for reporting other investment by MFIs:** The data must be reported by the 10^th^ banking day of the month following the reporting month. The reporting reference date is the last day of the month. ### **Credit and debit balances (STANDOW)** #### **Data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Currency** Amounts must be given in the original currency. For foreign currency amounts, indicate the three-digit ISO code for the original currency of the respective type of investment. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) All amounts are to be specified in original currency, as positive rounded figures (rounded to 1 decimal place (default) or up to two decimal places (optional)). Do not convert non-euro-denominated amounts but report the amounts in original currency. **Example: Conversion into original currency** An Austrian company took out a loan denominated in Japanese yen, equivalent to EUR 16,000,000, from a Hungarian bank. The loan has an original maturity of 24 months. Redemption and interest payments are to be made in euro, but must be reported in the original currency. Therefore, the EUR 16,000,000 need to be converted to JPY for reporting purposes. For the example at hand, we assume a conversion rate of EUR 1 = JPY 103,27. EUR 16,000,000 x JPY 103.27 = JPY 1,652,320,000. In the report to the OeNB, amounts must be given in Japanese yen. **Original maturity** Please note that the original maturity, and not the remaining term, has to be reported in AWFUV. * **On demand**(TF) * Claims or liabilities without an agreed maturity or notice period. The balances may be used at all times (on demand). * **Short-term (up to 1 year)** (K0-12) * "Short-term" refers to all claims or liabilities with an original maturity of up to and including one year. * **Long-term (over 1 year)**(L1+) * "Long-term" refers to all claims and liabilities with an original maturity of more than one year. **Past due receivables and payables** At present, past due receivables and payables are to be reported only for export credits; any other claims and liabilities are to be reported under original maturity. Past due receivables (UEF) and debt cancellation/forgiveness (FVSNUEF) are to be reported only by OeKB in the context of export credits granted by OeKB. **Type of investment** * **Settlement accounts**(VER) * Only settlement/intercompany account receivables and payables of foreign branches vis-à-vis the Austrian head office, or settlement/intercompany receivables and payables of Austrian branches vis-à-vis the foreign head office, must be reported. If in the AWBES survey it is reported that the branch prepares its own financial statements, then in AWFUV only those receivables/payables that exist in addition to the equity reported in AWBES, if any, must be reported. * **Cash pooling** (CPOOL) * Report the sum total of all balances from cash pooling accounts with nonresidents per country or group. Use original currencies and indicate the respective OeNB ID numbers. Cash pooling accounts serve to bundle liquidity centrally. Intragroup liquidity balancing serves to withdraw liquidity from areas that have excess liquidity and channel liquidity to areas that are short of liquidity. * Other forms of intra-group cash/liquidity management must also be reported under this reporting item. * **Lending (counterpart = banks)**(KREDB) * Unsecuritized loans (granted and extended), * Current account credits * Revolving credits * Factoring \& forfaiting receivables from nonresidents * Disclosed assignment of domestic receivables by domestic creditors to a nonresident third party (to be reported by the domestic borrowers) * Fiduciary loans (to nonresidents if the reporting entity is the trustor) * Securitized loans * EIB loans * Promissory note loans (in German: Schuldscheindarlehen) to foreign banks * Repurchase agreements if related, for instance, to bills of exchange or receivables rather than securities. **Regional breakdown of promissory note loans** The country of residence of the counterparty ++is not++ the country of residence of the arranging bank, but the country of residence of the actual creditor. In the event of the transfer of promissory note loans to a new creditor and a resulting change in the regional breakdown of the creditors, care must be taken to ensure that this change in the regional breakdown is also taken into account in the AWFUV report. **Beispiel: Schuldscheindarlehen** In January 2022, an Austrian company (AT-Test GmbH) issues a promissory note loan in the amount of EUR 100,000,000 with the help of a German bank (DE-Bank 1) as arranger. The arranger (DE-Bank 1), another bank in Germany (DE-Bank 2), an Austrian bank (AT-Bank) and a bank in Spain (ES-Bank) will act as creditors in equal shares. The Austrian company must therefore report an obligation of EUR 50,000,000 (= two times 25,000,000) with the country code 'DE' and an obligation of EUR 25,000,000 with the country code 'ES' in AWFUV from January 2022 onwards. The remaining EUR 25,000,000, for which AT-Bank acts as creditor, is not to be taken into account in AWFUV, as AT-Test GmbH does not consider this to be a cross-border obligation. In July 2023, DE Bank 2 transfers the outstanding EUR 25,000,000 to a new creditor, a bank in Italy (IT-Bank). From July 2023 onwards, obligations of EUR 25,000,000 with the country code 'DE', obligations of EUR 25,000,000 with the country code 'ES' and obligations of EUR 25,000,000 with the country code 'IT' must therefore be recognised in the AWFUV report from the perspective of AT-Test GmbH. * **Lending (counterpart = nonbanks)** (KREDN) * Unsecuritized loans (granted and extended) * Revolving credits * Factoring \& forfaiting receivables from nonresidents * Domestic debt assigned to third-party nonresidents (to be reported by the domestic borrowers) * Fiduciary loans (to nonresidents if the reporting entity is the trustor) * Securitized loans * Promissory note loans (in German: Schuldscheindarlehen) to foreign companies or public authorities * Repurchase agreements if related, for instance, to bills of exchange or receivables rather than securities * Export credits, as long as public guarantees have not been invoked -- once public guarantees have been invoked, loan receivables from nonresidents are reported by the government's agency, Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft (OeKB), under the Export Support Act. The reporting requirement for deductibles continues to lie with domestic exporters. **Example: Factoring** An Austrian company named AT-Test GmbH has receivables from Austrian customers. Those receivables are sold from AT-Test GmbH to the German company DE-Test GmbH. AT-Test GmbH receives financial resources from DE-Test GmbH from this sale of receivables and this business case is recognized in AT-Test GmbH's accounts as a liability to DE-Test GmbH. AT-Test GmbH contractually declares, if domestic receivables are (partially) settled, to also settle/reduce the liability to DE-Test GmbH accordingly. AT-Test GmbH has to report the liabilities against DE-Test GmbH, resulting from the Factoring-business case stated above, in the AWFUV-report. The liabilities have to be reported with type of investment (INVART) lending from nonbanks (KREDN). Example: * As of 31.12.2022, the Austrian AT-Test GmbH has receivables in the amount of EUR 35,000,000 from Austrian customers. * As of 03.01.2023 AT-Test GmbH sells these receivables to the German DE-Test GmbH. This will be shown in the balance sheet/accounting of AT-Test GmbH as a liability to DE-Test GmbH. * In the AWFUV report with the reporting date 03.01.2023, AT-Test GmbH reports liabilities of EUR 35,000,000 to DE-Test GmbH. * On 14.02.2023, AT-Test GmbH's domestic receivables from its Austrian customers are reduced by EUR 5,000,000. With the funds received, AT-Test GmbH also reduces its liabilities to DE-Test GmbH to EUR 30,000,000. * In the AWFUV report with the reporting date 28.02.2023, AT-Test GmbH reports liabilities in the amount of EUR 30,000,000 to DE-Test GmbH. * **Current accounts, deposits**(EINL) * Current accounts * Initial margins * Deposits * **Securities repurchase transactions or securities lending**(REPO) * Credit balances resulting from lending to nonresidents via buy and sell-back securities transactions or against borrowed securities * Debit balances resulting from deposits from nonresidents related to buy and sell-back securities transactions or securities lending * **Financial leasing**(FINLE) * Credit or debit balances resulting from financial leasing transactions, hire purchases and sale and lease-back transactions **Operating lease** An operating lease is any lease transaction which does not qualify as a financial lease. The respective assets are assigned to the lessor and accounted for in the lessor's balance sheet. The underlying transactions are to be reported in the report on cross-border services. Depending on the relevant ÖNACE codes, the data are to be reported to the OeNB (ÖNACE 64, 65, 66) or to Statistics Austria (all others). For details, see: [Report on cross-border services](https://www.statistik.at/ueber-uns/erhebungen/unternehmen/grenzueberschreitender-dienstleistungsverkehr). * **Syndicated loans**(KONS) **How to establish credit shares under syndicated loans:** * In case of syndicated loans with nonresident lead managers, report all liabilities arising from credit shares granted to residents by foreign lenders. * In case of syndicated loans with resident lead managers, report all liabilities arising from credit shares granted to residents by foreign lenders. * Do not report liabilities from syndicated loans that were provided by domestic lenders. Example: A domestic company wishes to take out a loan (EUR 300,000,000) from its bank. Since the bank does not want to raise this amount on its own, the loan is provided by several banks: the company's domestic bank (lead manager), another domestic bank, a German bank and a Finnish bank. Each of the four banks provides one-quarter of the loan. Since the lead manager is a domestic bank, the only liabilities to be reported are the shares of the loan that were provided by foreign banks. The reporting requirement does not extend to the shares of the loan that were provided by the domestic lead manager and the other domestic lender. EUR 300,000,000 / 4 = EUR 75,000,000 As the reporting entity, use the AWFUV template to report liabilities from loan shares provided by the German and the Finnish bank under "KONS" (type of investment) with the pro rata shares under "DE" and "FI." * **Export credits**(KREDN) (to be reported only by Oesterreichische Kontrollbank) * **Trade credits** (HAKRE) * Accounts receivable of residents from nonresidents or group companies related to the sale of goods or services, subject to agreed terms of payment (trade credit offered), * Accounts payable by residents to nonresidents or group companies related to the purchase of goods or services, subject to agreed terms of payment (trade credit received), * Advances paid by residents to nonresident suppliers related to the later supply of goods or services (advances paid), * Advances paid by nonresident customers related to the later supply of goods or services (advances received), * Bills of exchange, which are presented in the balance sheet as trade receivables or trade payables. * **Other** (SONS) * Fiduciary transactions such as fiduciary loans are to be reported by the trustee if the trustee is a resident and by the trustor if the trustee is a nonresident, * Bills of exchange (if these are not presented in the balance sheet as trade receivables or trade payables), * Undisclosed assignment of domestic receivables to a nonresident third party (to be reported by the (resident) assigning counterparty rather than the domestic debtor as other accounts payable), * Transactions with asset backed securities (ABS) as a special form of undisclosed assignment, * Dividends agreed upon but yet to be paid out, * Assets or liabilities that cannot be mapped unambiguously to any other "type of investment". If there are several data records with the same dimensionality, these have to be aggregated. To be more specific: If there exist several claims or liabilities against the same counterparty or country, if they are of the same type of investment and same original currency, these corresponding claims or liabilities are to be aggregated for reporting purposes. **Residence** The country of residence is the country in which the foreign counterparty to the transaction, which is neither a connected entity nor a group company, is headquartered. If the counterparty is a private individual, it is not the citizenship that counts but the place of abode. Use the two-digit ISO codes to report the respective country. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Residence OR identification number** Use either a breakdown by country of residence OR a breakdown by OeNB ID number, depending on group affiliation. **Country code for loans from the European Investment Bank (EIB)** When reporting loans against the European Investment Bank (EIB), "4C" must be entered as the country code. **ID number** Use the OeNB ID number rather than the country of residence for the breakdown of accounts receivable from and payable to foreign group companies or individual counterparties. **Master data** The relevant master data need to be entered before the reporting of data, and they need to be kept up to date. For further details on editing master data see [Master data and reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Example: Country breakdown vs. ID number breakdown** An Austrian company takes out a loan from a foreign bank and forwards the funds to a foreign subsidiary within its group of companies. As the reporting entity, report debit balances under "VERPF," indicating the relevant country code, and credit balances under "FORD," indicating the OeNB ID number assigned to the counterparty. ![AWFUV_EN_Land vs Identgliederung.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_fb4ae4d8851dfcd39e27596fe8e6d508b6e382fa0fc8eaac5f1086e48f8b5bfd/AWFUV_EN_Land%20vs%20Identgliederung.png?cb=53a9ad8dc0daa2268b7170d7bce6b7fa) **Type of balance** * **Credit balance** (FORD) * Outstanding positive principal amounts * **Debit balance**(VERPF) * Outstanding negative principal amounts **Positive sign** Indicate absolute amounts (positive sign) for both credit and debit balances. With regard to balances that may alternate between credit and debit, adjust the type of balances accordingly rather than entering negative amounts. **Gross representation** Netting credit and debit balances with the same dimension characteristics is not allowed (in line with the gross perspective used for the balance of payments). **Type of value** For the purpose of reporting AWFUV, one of the following value types must be selected: * **Principal amount**(NN) * Use this field to indicate outstanding principal amounts of the credit and debit balances to be reported, per country or counterparty in the original currency. * Do not include a plus or minus sign for balances. The "type of balances" will indicate whether the amounts given relate to credit or debit balances. * **Interest rate**(ZINS) * Use this field to indicate the interest rate agreed for the respective type of balance. Report an average interest rate when a number of loans carry different interest rates but otherwise have the same dimension characteristics (same country, same currency, perhaps same counterpart). Add a negative sign to report negative interest rates. Adjust variable interest rates for the respective reporting period. **Example: Weighted average interest rate** The reporting company AT-Test GmbH with identification number 1234 has two short-term credit claims (original currency = Euro) against the foreign subsidiary DE-Testsubsidiary GmbH with identification number 5678. Both receivables amount to EUR 10,000,000, with one loan bearing interest at 1% p.a. and the other at 3% p.a. The two receivable balances must be reported as a total in the column WA:NN. A weighted average interest rate (= 10,000,000/20,000,000\*0.01 + 10,000,000/20,000,000\*0.03 = 0.02) must be entered in the column WA:ZINS. **Correct reporting:** ![image-20260619-120049.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3cb1838c33c20a70554c4b2acc965fbb36851b8388216d804afee4ce627cd615/image-20260619-120049.png?cb=c0a6fbeddec9d15dff31d258ff24133d) The two credit balances may ++not++ be reported in two lines. **Wrong Registration:** ![image-20260619-120306.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_833b1a28ef71d5119827702dca0612dc95866ae9c83a7b1ce9f7fd35c0534703/image-20260619-120306.png?cb=c624c57b038e7da0a7830edc1f1be57b) **Example 2: Weighted average interest rate** The reporting company AT-Test GmbH with identification number 1234 has two long-term loan obligations (original currency = euro) to German banks. One obligation amounts to EUR 10,000,000 and bears interest at 1% p.a. The second obligation amounts to EUR 30,000,000 and bears interest at 3% p.a. The two debit balances must be reported as a total in the column WA:NN. A weighted average interest rate (= 10,000,000/40,000,000\*0.01 + 30,000,000/40,000,000\*0.03 = 0.025) must be entered in the column WA:ZINS. **Correct Registration:** ![image-20260619-121503.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_40c5fc543e26b26903775c88b71a05671fa9a51242f5d5642d63161dc2c8e283/image-20260619-121503.png?cb=afc97079c1338afcf7e3ce31b3846ffb) The two debit balances may ++not++ be reported in two lines. **Wrong Registration:** ![image-20260619-121805.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0099c0fa73fd416cb5dc4baec7949b229344b808ba4cd77785f6be914e929468/image-20260619-121805.png?cb=3fc546ffb8fa3d2365f10b5cfd0e7edc) **Internal settlement rates** Quasi-money market interest rates are also due for funds deposited or raised within a group; please indicate these rates here. * **Write-down/write-off of receivables and payables** (ABSCHR) * Use this field to report nonperforming receivables and payables. * Such impairments reduce credit and debit balances. * **Debt cancellation/debt forgiveness**(FVSN) * Debt cancellation or debt forgiveness relates to cases where creditors agree to the settlement of a debt for less than the amount owed (write-offs or write-downs). The essential characteristic of debt forgiveness or cancellation is that it constitutes an irreversible transfer from creditors to debtors. * Such transactions need to be reported in the reporting period during which the changes were accounted for. They need to be reported only once, irrespective of the period during which the respective amounts are kept on the accounts. Please note that the amounts reported per type of receivables or payables must not exceed the credit or debit balances disclosed in the previous period. * **Past-due claims**(UEF) * Assets and liabilities are deemed unrecoverable if a debtor files for bankruptcy or reorganization bankruptcy, is permanently unable to pay, or if the amounts are not recoverable for some other reason. The debt cancellation is not based on a contractual agreement between creditors and debtors. Such incidents need to be reported in the reporting period during which these changes which are not related to transactions were accounted for. They need to be reported only once, irrespective of the period for which the respective amounts are kept on the accounts. * **Debt cancellation/debt forgivenenss related to past-due claims** (FVSNUEF) **Value** All values are to be specified in original currency, as rounded figures (rounded to 1 decimal place (default) or up to two decimal places (optional)). Instead of a plus or minus sign, indicate the type of balance. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). In order to avoid queries from OeNB to your firm, OeNB draws your attention to the following points: * To ensure the informative value of the comments, avoid abbreviations. * Comment on high stock and interest rate changes (due to their statistical significance or changes that do not occur regularly) by indicating the business case background. * If the sum of inflows (funds received from abroad) differs greatly from the sum of outflows (funds flowed abroad), comment on the use of funds or the raising of funds as well as the reason for the increased/decreased liquidity requirement. ## **Quality requirements** * AWFUV reports must be complete and must be submitted to the OeNB in due time. * As a precondition, the master data must have been entered correctly and confirmed as current before the actual reporting using the MeldeWeb application. * Full AWFUV reports cover all dimension characteristics of all types of investments (loan data and trade loan data in one report). * Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise, Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |-----------------------------------------------------------------------------------|----------|---------------------------|----------|--------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | IN | ID number | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | LD | Residence | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | WG | Currency | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | URLFZ | Original maturity | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | INVART | Type of investment | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | BESTART | Type of balance | | **Report code (EC):** **Reporting entity (MO)** **Reporting reference date (MP)** | STANDOW | Credit and debit balances | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|--------------------| | **Code** | **Designation** | | WG | Currency | | URLFZ | Original maturity | | INVART | Type of investment | | LD | Residence | | IN | ID number | | BESTART | Type of balance | | WA | Type of value | ### **Attributes** |-------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------| | **WG** **Currency** || | Code | Designation | | ISO currency code | Currency | | | | | **URLFZ** **Original maturity** || | Code | Designation | | TF | Demand deposits | | K0-12 | Short-term (up to 1 year) | | L1 | Long-term (over 1 years) | | || | **INVART** **Type of investment** || | Code | Designation | | VER | Settlement accounts | | CPOOL | Cash pooling | | KREDB | (Interbank) loans | | KREDN | Loans (to nonbanks) | | EINL | Current account balances, deposits | | REPO | Securities repurchase agreements and securities lending transactions | | FINLE | Financial leasing | | SONS | Other | | KONS | Syndicated loans | | HAKRE | Trade credit | | || | **LD** **Residence** || | Code | Designation | | ISO-Landcode | Country | | || | **IN** **ID number** || | Code | Designation | | OeNB ID number | OeNB ID number | | || | **BESTART** **Type of balance** || | Code | Designation | | FORD | Credit balances | | VERPF | Debit balances | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | NN | Principal amount | | ZINS | Interest rate (%) | | ABSCHR | Write-down/write-off of credit and debt balances | | FVSN | Debt cancellation or forgiveness | | UEF | Past-due receivables *(To be reported only by OeKB)* | | FVSNUEF | Debt cancellation/debt forgivenenss related to past-due receivables *(To be reported only by OeKB)* | ## **Reporting examples (xlsx/xml)** **Example:** ![image-20260619-122047.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_eca5a4f6897910d59943e8d132af4cbbe7f3c6013f3dc5c529bca742675b6af3/image-20260619-122047.png?cb=b20c679e3264fa14ab299945affa3503) [AWFUV_reporting_example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_35f0586b3c308e0a0960d771bc56ca0e97b4a1106f6c95b6540aca0d5c1dfc41/AWFUV_reporting_example_1.xlsx.md?cb=8e1cd1c8f1e7022b7fa36a5044e8a2f4) [AWFUV_reporting_example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_cf8e544c1778a95a1907b0507467aa44cde49e8897836372ea3853fda9ce074a/AWFUV_reporting_example_1.xml.md?cb=b7a322af5c8773b7b2f6891e8400b8b9) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWVLM report: cross-border capital transfers and real estate transactions For any questions please email [aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.VLM@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |-----------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | AWVLM | | **Designation** | Cross-border capital transfers and real estate transactions | | **Description** | Regional breakdown of cross-border capital transfers and real estate transactions | | **Reporting agents** | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | | **Reporting interval** | Ad hoc report at monthly intervals | | **Reporting date** | 15^th^ day of the following month | | **Reporting reference date** | Last day of the month | | **Reporting threshold** | EUR 100,000 | | **Reporting currency/unit** | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | | **Reporting channel (reporting data)** | recommended: * Data entry via online form in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/opus/user) (online application on the OeNB reporting portal) other options: * [Data upload (templates)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) * [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) Information on the registration (access requests) for all reporting channels can be found [here](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). | | **Reporting group** **(for technical data providers)** | Z -- External sector (file type: VL) | | **Master data for reporting and validation (for technical data providers)** | [Reporting master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWVLM.xml) [Validating master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWVLM.xml) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.VLM@oenb.atAussenwirtschaft.VLM@oenb.at) | ## **Reporting matrix** |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Cross-border capital transfers and real estate transactions (AWVLM template)** ||| | **Reporting entity** ||| | **Reporting reference date** ||| | Capital transfers ([TRANSVUE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#TRANS)) | Real estate transactions ([TRANSLS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#TRANS)) | Rental and lease payments and fees for exploiting natural resources ([TRANSMPN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#TRANS)) | | Country of counterparty ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#LDC)) | Country of counterparty ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#LDC)) | Country of counterparty ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#LDC)) | | Business event ([GF](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#GF)) | | Business event ([GF](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#GF)) | | | Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#TRANSART)) | | | | Country of real estate ([LDL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#LDL)) | | | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#WA)) | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md#WA)) | | Value | Value | Value | ## **Scope of reporting** Data must be provided for cross-border capital transfers and real estate transactions, with a regional breakdown of data on: * cross-border capital transfers * cross-border purchases and sales of real estate * cross-border rent and lease payments and cross-border fees for the right to exploit natural resources Based on the AWVLM reporting matrix. ### **Reporting threshold** Individual transactions must be reported when totaling EUR 100,000 or more (or the euro equivalent). For land and property rent and lease transactions, the reporting threshold relates to the total rent received or paid in the reporting period. **Example: Reporting threshold exceeded** A resident individual owns a conference center in Germany. This conference center can be rented out to up to ten customers per month. In the current month, the center has been rented out to five individuals, from Austria, France, Germany, Greece and Canada. The tenants pay a monthly rent of EUR 26,000 each. ![AWVLM_EN_Überschreitung der Meldegrenze.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dbe1272f9953e7c306598d954d4d2a213d697e5577e7b9a927fabec0ab7d7904/AWVLM_EN_%C3%9Cberschreitung%20der%20Meldegrenze.png?cb=6a9ddfdc1ebfc448eec5285299e8d815) In sum, the rental income received from FR + DE + GR + CA (excluding AT) exceeds the reporting threshold (4 x EUR 26,000 = EUR 104,000). PLEASE NOTE: Do not include the rental payment from the Austrian individual. The individual amounts need to be reported to the OeNB because the aggregate exceeds the reporting threshold. As the reporting entity, report all rental and lease payments received from nonresidents (ERHMIPA). For the regional breakdown, use the foreign tenants' country of residence or incorporation, irrespective of the country in which the properties are located. In the case at hand, provide the ISO codes for the countries of counterparty: FR for France, DE for Germany, GR for Greece and CA for Canada. A couple of months later the Canadian tenant cancels the rental agreement. Because the sum total is below the reporting threshold (3 x EUR 26,000 = EUR 78,000), the individual amounts need not be reported to the OeNB. **Example: Quarterly rent payments** A domestic company rents out a warehouse to an Italian company, accounting for monthly rental income in the amount of EUR 40,000. Rental income is, however, paid at quarterly intervals in March, June, September and December. In all other months, the rental income is booked as receivables from the tenant. The quarterly rent payments add up to EUR 120,000, which is above the reporting threshold. Hence, the respective amounts are to be reported to the OeNB in March, June, September and December. As the reporting entity, report all rental and lease payments received from nonresidents (ERHMIPA). The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is IT for the country of counterparty (LDC: Italy). ### **Reporting entity/reporting agent** * Data are to be reported by individuals whose home is in Austria or whose period of residence in Austria exceeds three months (irrespective of nationality), and * Legal persons or partnerships incorporated or headquartered in Austria. * Branches and companies established by foreign entities in Austria are classified as resident even when they report to foreign headquarters, irrespective of whether they are a separate legal entity or not. * Special case: Reporting requirement for domestic notaries public * Resident notary publics are required to report any cross-border capital transfers or real estate-related transactions to nonresident heirs they handle. Should the notary public handling the probate proceedings have no information on the market value, an alternative available value (e.g. the assessment unit value times three) is to be used. In the absence of any alternative measures, no report needs to be made. * Resident notary publics are also required to report any cross-border real estate transactions between two nonresidents they handle. ### **Reporting reference date/reporting period** Data must be provided, whenever such cross-border transactions have occurred, by the 15^th^ day of the month following the reporting month. All transactions made during a given month are to be reported as an aggregate with the last day of the month as the reporting reference date. * The reporting period for capital transfers and real estate transactions is the month during which ownership changed. * For capital transfers to heirs, the reporting period is the month during which the bequeather died. In other words, such data need to be reported retrospectively. * Rental and lease payments must be reported on a monthly basis for the entire duration of the underlying contract. * Payments related to rights to exploit natural resources must be reported at the time such rights take effect. **Example: Reporting period** A domestic individual signs a purchase contract for a foreign property in the Bahamas on 18 January. In line with the purchase contract, the transfer of ownership is February 1. * The data are to be reported by the resident individual. * The reporting period is February. * The deadline for the report is March 15 (the 15^th^ day of the month following the month during which ownership was transferred. ### **Capital transfers (TRANSVUE)** Capital transfers are one-off payments made across borders from disposable funds. The payments made or received relate to nonproduced nonfinancial assets. The following incidents are to be reported as capital transfers made or received: * Inheritances (except real estate - to be reported under real estate-related transactions) * Dowries * Donations (except real estate - to be reported under real estate-related transactions) * Fundraising contributions * Patents * Establishment of foundations * Establishment of charities, scientific, religious or cultural institutions * Debt cancellation or forgiveness * Activation of one-off guarantees * Exceptionally high insurance payments to beneficiaries * Earmarked investment subsidies * Trademarks, brand names, logos, domain names, etc. * Client base * Supply rights * Sales rights * Transfer fees for professional athletes/coaches (e.g. football players) Capital transfers to be reported to the OeNB DO NOT INCLUDE: * Purchase of carbon allowances * Computer software licenses * Licenses for applying R\&D findings * Licenses for reproducing and/or selling audiovisuals and related artistic rights * Licences for trademarks and franchise agreements #### **Data field description and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Country of counterparty (LDC)** The country of counterparty is defined as the country in which the nonresident entity making or receiving capital transfers has been incorporated. Individuals are to be identified by their country of residence rather than their country of citizenship. Use the two-digit ISO codes. → [Data classification (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Business event (GF)** From a statistical perspective, the cross-border transfer of capital as outlined with the examples provided gives rise to a business case that is to be reported as follows: * Capital transfers received from nonresidents (ERHVUE). * Capital transfers made to nonresidents (GELVUE). **Type of value (WA)** When using the "MeldeWeb" online application, you need not select the type of value. When uploading your data via Excel or via the IT interface (XML), you need to select "market value" as the type of value. **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents based on the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). **Example: Donation of foreign currency cash** On April 16, a resident individual donates AUD 850,000 to an individual resident in Australia. For reporting purposes, therefore convert the foreign currency amount using the ECB reference rate for April 16. For the example at hand, we assume a conversion rate of EUR 1 = AUD 1.2585. Calculation: AUD 850,000 / 1.2585 = EUR 675,407. Since this amount exceeds the reporting threshold, it needs to be reported to the OeNB. The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is AU for country of counterparty (LDC: Australia). **Example: Inheritance of foreign currency cash** A domestic individual inherits TRY 1,000,000 from a Turkish relative. For reporting purposes, this amount needs to be converted using the ECB reference rate for April 16. For the example at hand, we assume a conversion rate of EUR 1 = TRY 10.11. Calculation: TRY 1,000,000 / 10.11 = EUR 98,912 Since this amount exceeds the reporting threshold, it needs to be reported to the OeNB. The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is TR for the country of counterparty (LDC: Turkey). ### **Real estate transactions (TRANSLS)** For the purpose of this report, real estate includes land with or without property, and property (buildings and building units). Real estate transactions to be reported include: * Real estate abroad purchased/inherited/received by a resident. * Real estate abroad sold/inherited/given away by a resident. * Real estate in Austria purchased/inherited/receives by a nonresident. * Real estate in Austria sold/inherited/given away by a nonresident. PLEASE NOTE: Do NOT include taxes and additional expenses. #### **Description of data fields and attributes** **Country of counterparty (LDC)** The country of counterparty is defined as the country in which the nonresident entity making or receiving capital transfers has been incorporated. Individuals are to be identified by their country of residence rather than their country of citizenship. Use the two-digit ISO codes. → [Data classification (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Country of real estate (LDL)** By definition, the countries to be indicated are the countries in which the respective property is located. Use the two-digit ISO codes. → [Data classification (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Type of transaction (TRANSART)** From a statistical perspective, the cross-border sale or purchase of real estate is a transaction that is to be reported as follows: * Acquisition/inheritance/donation of real estate abroad by a resident (ERW). * Sale/inheritance/donation of real estate abroad by a resident (VERK). * Acquisition/inheritance/donation of real estate in Austria by a nonresident (ERW). * Sale/inheritance/donation of real estate in Austria by a nonresident (VERK). **Type of value (WA)** When using the "MeldeWeb" online application, you need not select the type of value. When uploading your data via Excel or via the IT interface (XML), you need to select "market value" as the type of value. **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents based on the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). **Example: Sale of an apartment in Vienna to an individual in Germany.** A German citizen living in Vienna (main residence in Vienna) sells her apartment in 1090 Vienna to a friend from Hamburg, Germany. The sales price is EUR 500,000. Since we are dealing with a cross-border transaction and since the sales price exceeds the reporting threshold, the woman must report the transaction to the OeNB. Specifically, she will have to report the sale of real estate by a resident to a nonresident (VERK). The ISO codes to be provided for the purpose of regional allocation are DE for the country of counterparty (LDC: Germany) and AT for the country of real estate (LDL: Austria). **Example: Purchase of real estate in Croatia** An Austrian couple buys a holiday home in Croatia. The purchase price is EUR 450,000. The property is sold by a Croatian developer. Since EUR 450,000 exceeds the reporting threshold, the Austrian couple is required to report the transaction to the OeNB. Specifically, the couple will have to report the purchase of real estate by residents abroad (ERW). The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is HR for both the country of counterparty (LDC: Croatia) and the country of real estate (LDL: Croatia). **Sale of domestic building lots to nonresidents.** A municipality in the province of Vorarlberg sells several connected building lots to a Swiss real estate investor for EUR 10,000,000. The property sale is administered by a resident notary public. Since EUR 1,000,000 exceeds the reporting threshold, said municipality is required to report the transaction to the OeNB. The municipality may instruct the notary public to report the transaction. Specifically, she will have to report the sale of real estate by a resident to a nonresident (VERK). The ISO codes to be provided for the purpose of regional allocation are CH for the country of counterparty (LDC: Switzerland) and AT for the country of real estate (LDL: Austria). **Sale of domestic building lots to nonresidents.** An individual living in Germany sells her holiday home in Austria to a French individual for EUR 600,000. The sale and purchase of the holiday home is administered by an Austrian notary public. Since EUR 600,000 exceeds the reporting threshold, the Austrian notary public is required to report the transaction to the OeNB. The transaction to be reported involves the sale of real estate in Austria to a nonresident (VERK) and the purchase of real estate in Austria by a nonresident (ERW). Hence, the ISO codes to be provided for the purpose of regional allocation are DE and FR for the countries of counterparty (LDC: Germany and France) and AT for the country of real estate (LD: Austria). ### **Rental and lease payments and fees for exploiting natural resources (TRANSMPN)** Rental and lease payments for land and property includes: * Payments received from nonresidents from letting or leasing land and property in Austria or abroad. * Payments sent to nonresidents for renting or leasing land and property in Austria or abroad. Rights to exploit natural resources includes, for instance, payments for the extraction of oil or payments related to mining, fishing, forestry, or payments for mining rights, etc. * Payments received from nonresidents for the right to exploit natural resources. * Payments sent to nonresidents for the right to exploit natural resources. PLEASE NOTE: Include tax amounts in the data to be reported. Do not include running costs in the data to be reported. #### **Description of data fields and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Country of counterparty (LDC)** The country of counterparty is defined as the country in which the nonresident entity making or receiving capital transfers has been incorporated. Individuals are to be identified by their country of residence rather than their country of citizenship. Use the two-digit ISO code. **Business event (GF)** From a statistical perspective, cross-border lease or rental payments or fees payable for exploiting natural resources give rise to a business event that is to be reported as follows: * Rental or lease payment received from nonresidents (ERHMIPA). * Rental or lease payment made to nonresidents (BEZMIPA). * Payments received from nonresidents for the right to exploit natural resources. * Payments made to nonresidents for the right to exploit natural resources (BEZNATRE). **Type of value (WA)** When using the "MeldeWeb" online application, you need not select the type of value. When uploading your data via Excel or via the IT interface (XML), you need to select "market value" as the type of value. **Value** Amounts must be reported in euro, or as euro equivalents based on the exchange rate applying on the date of the transaction. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). **Example: Rental payments to nonresidents** In an office tower owned by a Germany company, an Austrian company rents an office floor for EUR 120,000. Since EUR 120,000 exceeds the reporting threshold, the Austrian company is required to report the transaction to the OeNB. The amount is to be reported under rental or lease payments to nonresidents (BEZMIPA). The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is DE for the country of counterparty (LDC: Germany). The transaction is to be reported on a monthly basis for as long as the Austrian company keeps renting the office floor. **Example: Rental payments to nonresidents** An Austrian company pays EUR 170,000 EUR to a Ukrainian company for iron ore mining rights. Since EUR 170,000 exceeds the reporting threshold, the Austrian company is required to report the transaction to the OeNB. The amount is to be reported under payments made to nonresidents for the right to exploit natural resources (BEZNATRE). The ISO code to be provided for the purpose of regional allocation is UA for the country of counterparty (LDC: Ukraine). Under this reporting regulation, there is NO reporting requirement if the Austrian company creates a branch or operational facility or a consortium for that purpose. ## **Quality requirements** * AWVLM reports must be complete and must be submitted to the OeNB in due time. * A full AWVLM report includes all attributes for cross-border capital transfers and real estate transactions. * Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise, Queries need to be answered without delay. ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |----------------------------------------------------------------------------------|----------|---------------------------------------------------------------------|----------|--------------------------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSVUE | Capital transfers | LDC | Country of residence of counterparty | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSVUE | Capital transfers | GF | Business event | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSVUE | Capital transfers | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSLS | Real estate transactions | LDC | Country of residence of counterparty | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSLS | Real estate transactions | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSLS | Real estate transactions | LDL | Country of real estate | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSLS | Real estate transactions | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSMPN | Rental and lease payments and fees for exploiting natural resources | LDC | Country of residence of counterparty | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSMPN | Rental and lease payments and fees for exploiting natural resources | GF | Business event | | **Report code (EC)** **Reporting object (MO)** **Reporting reference date (MP)** | TRANSMPN | Rental and lease payments and fees for exploiting natural resources | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|-------------------------| | **Code** | **Designation** | | LDC | Country of counterparty | | GF | Business event | | TRANSART | Type(s) of transaction | | LDL | Country of real estate | | WA | Type of value | ### **Attributes** |------------------|-------------------------------------------------------------| | **LDC** **Country of counterparty** || | Code | Designation | | ISO country code | Country | | || | **TRANSART** **Type of transaction** || | Code | Designation | | ERW | Purchase | | VERK | Sale | | || | **GF** **Business event** || | Code | Designation | | ERHVUE | Capital transfers received | | GELVUE | Capital transfers sent | | ERHMIPA | Rental and lease payments received | | BEZMIPA | Rental and lease payments sent | | ERHNATRE | Payments received for the exploitation of natural resources | | BEZNATRE | Payments sent for the exploitation of natural resources | | || | **LDL** **Country of real estate** || | Code | Designation | | ISO country code | Country | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | MW | Market value | ## **Reporting examples (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Example 1:** ![image-20260619-123112.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8d7cb8132e42e0e44f3ec4f98142a9de45c2e24d83e9838d406812ad6c755fff/image-20260619-123112.png?cb=8b6eca9ab101fd473413cef178de53a7) [AWVLM_reporting_example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_fffb56a4ef6989ec5fb694ef5fbde5fd19c9c6403dca4ea85cb92310d680a48e/AWVLM_reporting_example_1.xlsx.md?cb=b1f750e7b659e099e23199f18f43712d) [AWVLM_reporting_example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7a46c0c03f8ed1e7b7f42312eaf8fc496f7186fd2cd43666ec276ff097f2f10b/AWVLM_reporting_example_1.xml.md?cb=31e211f76f650b829b6bbdd779aa5151) **Example 2:** ![image-20260623-111403.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_cf746546625c444a73823b8f256d21736a991314c96e86a184e1d7ce5ad200e4/image-20260623-111403.png?cb=f6cdc9a3b267deb833037952b0b5d5e2) [AWVLM_reporting_example_2.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_65cb50d85cc42526ff922704a3458544a6cfa05ecc89f348c579e1c656100a03/AWVLM_reporting_example_2.xlsx.md?cb=f7f96cfe628d2e4d1a28f43f68550e47) [AWVLM_reporting_example_2.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_708d6bc74728a4faca0478ed00c185704ea57411eff96c5e496ff3faff1b231c/AWVLM_reporting_example_2.xml.md?cb=6b4b5d91241ba3083d20c52ec4a612f0) **Example 3:** ![image-20260623-111710.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_00c8e1ddb053378cea87be3bf9543920d89e8c1ec17918dacd618fd4ac5da20e/image-20260623-111710.png?cb=81a9f0a5bdcfec94a9cfc4eb35d3bff3) [AWVLM_reporting_example_3.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e726e7681248478a35480096480e58542a6791ed8aa0e984ada960b089735485/AWVLM_reporting_example_3.xlsx.md?cb=a2d32d0c1e20e215f9bf2719ef11340b) [AWVLM_reporting_example_3.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9913f7b9ffe0f67f3b84b57d51d13a21451092855027f2539b134f8327c97994/AWVLM_reporting_example_3.xml.md?cb=edf5a07efc4468cd45f829330827c98c) **Example 4:** ![image-20260623-111904.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7af5767ed1679b9e6ed891a47d0952f5ee380dc6aea994021e208c9edee3ac41/image-20260623-111904.png?cb=c8b2036a5bfd87818ac75111f123c89d) [AWVLM_reporting_example_4.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c6e0c2af172c0d69824d0ac7421039bdd2e7b0b661f9700e06f8210d8074c462/AWVLM_reporting_example_4.xlsx.md?cb=a48db48e0b4c8eb24cd8c3269be400a0) [AWVLM_reporting_example_4.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_dade1ce81a252c0144cd1c86aeefe8b0cd85fa0a4c3ff69b4b344c9c784761bf/AWVLM_reporting_example_4.xml.md?cb=f520fd99d4349d26f6317a341545029a) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWWPA report: assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets For any questions please email [aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.WPA@oenb.ataussenwirtschaft.WPA@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |-----------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | AWWPA | | **Designation** | Assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets | | **Description** | Assets not held in domestic custody accounts (securities held abroad, own-use assets, crypto assets and other custody accounts). | | **Reporting agents** | Residents owning securities that are not held in domestic custody accounts. | | **Reporting interval** | quarterly | | **Reporting date** | 15^th^ day of the following month | | **Reporting reference date** | Last day of the month | | **Reporting threshold** | EUR 5,000,000 | | **Reporting currency/unit** | Euro or nominal currency; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | | **Reporting channel (reporting data)** | recommended: * [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) other options: * [Data upload (templates)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (online application on the OeNB reporting portal) Information on the registration (access requests) for all reporting channels can be found [here](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). | | **Reporting group** **(for technical reporters)** | Z -- External sector (file type: PA) | | **Master data for reporting and validation (for technical data providers)** | [Reporting master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWWPA.xml) [Validating master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWWPA.xml) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPA@oenb.atAussenwirtschaft.WPA@oenb.at) | ## **Reporting matrix** |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets (AWWPA template)** | | **Reporting item** | | **Reporting reference date** | | Securities stocks ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#STAND)) | | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#WK)) | | Nominal currency ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#NOMWG)) | | Type of custody ([VERWART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#VERWART)) | | Country of custody ([LDV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#LDV)) | | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md#WA)) | | Value | ## **Scope** Own holdings of securities that are not held or managed in domestic custody accounts must be reported based on the AWWPA template, namely securities held * In a custody account abroad, * For one's own account (e.g. held physically or in the shareholders' register) * As crypto assets (e.g. blockchain) * Administered via another type of custody Irrespective of * the underlying motive (portfolio investment, shareholding or collateral), excluding outward direct investment in the form of stocks → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md), * whether the securities have been issued by residents or nonresidents, excluding outward direct investment in the form of stocks → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md), * the currency in which the securities are denominated, * whether the securities have been issued in paper or digital form or in the form of crypto security tokens. The definition of securities includes: * Equity securities, such as * common and preferred stock * mutual fund shares (to be invested in financial assets or real estate) * rights issues * dividend-right certificates and certificates of participation * Debt securities, such as * coupon bonds * zero-coupon bonds * floating rate notes * perpetual bonds (fixed-rate bonds that are not redeemable) * federal treasury bills and notes * commercial papers * certificates of deposit * medium-term bonds * registered bonds * mortgage bonds (Pfandbriefe), asset-backed securities. * pool factor bonds * inflation-indexed bonds * Other bonds, such as * warrants * certificates (index tracker bonds, convertible bonds, reverse convertible bonds, credit-linked notes), * securitized leveraged products The definition of securities does not include: * Financial derivatives (options and futures, even when ISIN-based, swaps → [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md)), * Bonded loans → [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md), * Shares in limited liability companies and cooperatives → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md), * Checks, * Promissory notes. Do not include in the report: * Securities held or managed in a domestic custody account → [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) * Stocks issued abroad that are held in connection with outward direct investment → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) * Securities repurchase and lending transactions * Fees and commissions * Coupon income, dividend income and distributed income * Tax refunds ### **Reporting threshold** Own holdings of securities other than those that are not held or managed in a domestic custody account must be reported if they add up to EUR 5,000,000 or more (or the euro equivalent). Nil reports are required in the following cases: * If the reported volumes drop below the reporting threshold in the month following the report, a one-off nil report is required. Another option would be to resend the previous report, with balances set to zero. The reporting requirement would be reactivated only once transactions or balances again exceed the reporting threshold. Instead of submitting nil reports, reporting agents may choose to report data even below the reporting threshold. * Nil reports also serve to cancel earlier reports made for a given reporting period. * Nil reports may also be requested by the OeNB. ### **Reporting entity/reporting agent** The data must be provided by residents (excluding those subject to reporting obligations under the second main part, section 6 → [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md)) who own securities that are not held or managed in a domestic custody account. ### **Reporting reference date/reporting period** The data must be provided by the 15^th^ day of the month following the reporting quarter. The reporting reference date is the last day of the quarter. ### **Securities stocks (STAND)** #### **Data field description and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Securities identification number (WK)** Reporting agents are required to provide security-by-security with ISIN codes (international securities identification numbers). The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (AT for Austria, DE for Germany, etc.), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than the ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are not unambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers, used for accounting purposes) In case of transactions with non-ISIN securities, report master data (including data on dividends) → [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Nominal currency (NOMWG)** Use three-digit ISO codes to report the currency of denomination of securities in nominal amounts. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Check your account statements to look up the nominal currency of the securities. **Type of custody (VERWART)** * Securities held or managed in a foreign custody account (DEPOT) * Securities held for own account (e.g. held physically or in the shareholders' register) (EIGEN) * Securities held or managed on a blockchain or in some other crypto form (KRYPTO). * Securities held or managed in a form other than listed (but not in a domestic custody account) (ANDERE) **Country of custody (LDV)** Use the two-digit ISO codes to indicate the country of the custodian if the securities are held or managed in a foreign custody account. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Indicate "AT" for Austria if the securities are held for own account, as crypto assets or in some other form (other than in a domestic custody account). **Type of value (WA)** * Nominal amount in nominal currency for interest rate-bearing or other securities (NN) or * Number of securities for shares or other securities (STK) * Market value in euro (MW). If current market values are not available, then use some other form of valuation (e.g. the latest market value available, the book value or the purchase price). If no valuation is available, copy the value indicated under type of value (NN or STK). Zero may be used only if the asset is worthless. The market value is the price of an asset that is established through supply and demand (trade). The market value does not include (accrued) (nominal) interest that has not been credited (= clean price). Interest accrued is, however, part of the market value in the case of zero-coupon bonds (and with regard to other differences between the issuance and redemption price). In the case of pool factor bonds, market prices are to be adjusted for the pool factor; in the case of inflation bonds, market prices are to be adjusted for the inflation factor. **Value** Amounts must be reported in euro and, if applicable, the nominal currency of the security by using the last exchange rate available for the reporting month. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) For all datasets for which positions other than zero were reported in the previous reporting period, a position (even zero) must be reported in the current reporting period; or a nil report must be provided. Nil reports are required in the following cases: * If the reported volumes drop below the reporting threshold in the month following the report, a one-off nil report is required. Another option would be to resend the previous report, with balances set to zero. The reporting requirement would be reactivated only once transactions or balances again exceed the reporting threshold. Instead of submitting nil reports, reporting agents may choose to report data even below the reporting threshold. * Nil reports also serve to cancel earlier reports made for a given reporting period. * Nil reports may also be requested by the OeNB. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Use the comments function for system-related queries that may arise during reporting (mandatory). ## **Quality requirements** * AWWPA reports must be complete and must be submitted to the OeNB in due time. * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise, Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |-----------------------------------------------------------------------------|----------|----------------------|----------|----------------------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC): AWWPA** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | WK | Securities identification number | | **Report code (EC): AWWPA** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | NOMWG | Nominal currency | | **Report code (EC): AWWPA** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | VERWART | Type of custody | | **Report code (EC): AWWPA** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | LDV | Country of custody | | **Report code (EC): AWWPA** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|----------------------------------| | **Code** | **Designation** | | WK | Securities identification number | | NOMWG | Nominal currency | | VERWART | Type of custody | | LDV | Country of custody | | WA | Type of value | ### **Attributes** |---------------------------------------------------|----------------------------------| | **WK** **Securities identification number** || | Code | Designation | | ISIN or internal securities identification number | Securities identification number | | || | **NOMWG** **Nominal currency** || | Code | Designation | | ISO currency code | Nominal currency | | || | **VERWART** **Type of custody** || | Code | Designation | | DEPOT | Custody account | | EIGEN | Own account | | KRYPTO | Crypto account | | ANDERE | Other | | || | **LDV** **Country of custody** || | Code | Designation | | ISO country code | Country | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | NN | Principal | | STK | Number | | MW | Market value | ## **Reporting examples (xlsx/xml)** **Example 1:** Purchase of an Austrian government bond, to be managed in a custody account held with a German bank: ![image-20260624-075516.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e1e06d434cdf36920c6f7761ca00517c7ef1a285fb38d16e841105ae32c41c88/image-20260624-075516.png?cb=32291023477f9c88a1aeabf67f112b66) Partial bond sale: ![image-20260624-075346.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3e60e6c7936bdf4e834d3c9a063cb3f0b35da59502488ea0a4f6aa316a77a590/image-20260624-075346.png?cb=a94610e3bfc993bf14509a72a92a5961) Transfer to Austria or complete sale, or sale bringing the new balance below the reporting threshold (EUR 5 million): ![image-20260624-075132.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_038aa2ab42f37dec8a69b3736573f30ab2b636b77b05c67eb23dbf69639d88bd/image-20260624-075132.png?cb=4deafaa59e60be9f5d5aa15123fb6820) Other options include a nil report (MeldeWeb), or a voluntary report below the reporting threshold. **Example 2:** Acquisition of shares in a domestic unlisted stock corporation with a securities identification number (ISIN). The equity interest acquired is recorded in the shareholders' register, but no physical stocks are issued. ![image-20260624-075000.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3dfdfac341e29cd14891f86c4f43f8c15caa8d96c68b924f01ea37b8cdfd39eb/image-20260624-075000.png?cb=f53a8b50e9f9fe6c60f14bc096a4ccaa) Equity interests in a domestic stock corporation without an ISIN do not have to be reported. Exceptions: Insurance companies that report equity interests as securities under Solvency II using an internal securities identification number. [AWWPA_reporting_example_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e8f10685191b0ef9b192f96cd68360b5d4b7069c24a09e1cf45dc82caa0191d3/AWWPA_reporting_example_1.xlsx.md?cb=590167d5347acf17d27851d13d79c795) [AWWPA_reporting_example_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6f2f1032eb6b829566c2bb3b4218740f07d39df56eed93e59590a78279ebed71/AWWPA_reporting_example_1.xml.md?cb=c2683aa1581b4e7ada0e385a534671f5) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # AWWPI report: assets held in domestic custody accounts For any questions please email [aussenwirtschaft.WPI@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.WPI@oenb.ataussenwirtschaft.WPI@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **Key reporting data** |-----------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | AWWPI | | **Designation** | Domestic custody accounts | | **Description** | Securities held for own account by MFIs, and transactions and balances managed or held for third parties (custody business) | | **Reporting agents** | The data must be provided by MFIs and residents holding securities in custody or managing securities for third parties (custody business) | | **Reporting interval** | monthly | | **Reporting date:** | 10^th^ banking day of the following month (for MFIs) 15^th^ day of the following month | | **Reporting reference date** | Last day of the month | | **Reporting threshold** | none | | **Reporting currency/unit** | Euro or nominal currency; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | | **Reporting channel (reporting data)** | [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | | **Reporting group** **(for technical reporters)** | Z -- External sector (file type: PI) | | **Master data for reporting and validation (for technical data providers)** | [Reporting master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWWPI.xml) [Validating master data (for technical data providers) (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWWPI.xml) | | **Contact** | [Aussenwirtschaft.WPI@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPI@oenb.atAussenwirtschaft.WPI@oenb.at) | ## **Reporting matrix** | **Assets in domestic custody accounts (AWWPI template)** |||| | **Reporting item** |||| | **Reporting reference date** |||| |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Securities stocks ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#KOPF)) || Securities transactions ([TRANS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#KOPF)) || | Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#WK)) || Securities identification number ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#WK)) || | Nominal currency ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#NOMWG)) || Nominal currency ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#NOMWG)) || | Account holders -- ESA sector ([DPINESVG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPINESVG)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | Account holders -- ESA sector ([DPINESVG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPINESVG)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | | Residence ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#LD)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | Residence ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#LD)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | | Account holders dominance code ([DPDOM](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPDOM)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | Account holders dominance code ([DPDOM](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPDOM)) | Account holder ID ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#DPIN)) | | || Type of transaction ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#TRANSART)) || | Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#WA)) || Type of value ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md#WA)) || | Value || Value || ## **Scope of reporting** We ask you to report the following: * Securities held for own account by the domestic head office and domestic branch offices (including branch offices in former customs enclaves) as well as * Securities transactions and stocks of securities held or managed for third parties ("customers"). In line with the AWWPI template, irrespective of * the underlying motive (portfolio investment, shareholding or collateral), * whether the securities have been issued by residents or nonresidents, * the currency in which the securities are denominated, * whether the securities were issued in paper or digital form or in the form of crypto security tokens. The definition of securities includes: * Equity securities, such as * common and preferred stock * mutual fund shares (to be invested in financial assets or real estate) * rights issues * dividend-right certificates and certificates of participation * Debt securities, such as * coupon bonds * zero-coupon bonds * floating rate notes * perpetual bonds (fixed-rate bonds that are not redeemable) * federal treasury bills and notes * commercial papers * certificates of deposit * medium-term bonds * registered bonds * mortgage bonds (Pfandbriefe), asset-backed securities. * pool factor bonds * inflation-indexed bonds * Other bonds, such as * warrants * certificates (index tracker bonds, convertible bonds, reverse convertible bonds, credit-linked notes), * securitized leveraged products. The definition of securities does not include: * Financial derivatives (options and futures, even when ISIN-based, swaps → [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md)) * Bonded loans → [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) * Checks * Promissory notes **Own-account holdings of securities** Include in the report: * Any securities listed on the asset side of the balance sheet, including common stock and repurchases of own issues (without adjustment of outstanding volumes) as well as loan collateral used for OeNB tender operations, * Any securities listed on the liabilities side of the balance sheet following short-selling, Irrespective of where the securities are being held. Do not include in the report: * Securities held or managed for other reporting units, * Own-account holdings of securities of foreign branches and subsidiaries, * Securities held in trust * Securities repurchase and lending transactions * Securities deposited as collateral by clients, * Issuance volumes offered for subscription but pending sale (issuance accounts), * Fees and commissions, * Coupon income, dividend income and distributed income, * Tax refunds. **Securities transactions and stocks of securities held or managed for third parties** Include in the report: * Securities held or managed for other parties Irrespective of whether * The account holder is a resident, nonresident or international organization, * The securities are held in trust, * The securities are subject to restrictions (related to collateral). Do not include in the report: * Securities held or managed for other reporting units, * Securities that serve as cover assets for domestic mutual funds (capital or real estate funds) and money market funds that are MFIs, * Securities repurchase and lending transactions (if the transactions are shown as increasing or decreasing the assets held in custody for accounting reasons and a second "artificial" custody account is opened, both accounts are to be reported; same as with collateral accounts), * Client issuance volumes offered for subscription but pending sale (issuance accounts), * Fees and commissions, * Coupon income, dividend income and distributed income * Tax refunds, * Securities deposited with the OeNB by other central banks under the European Collateral Management System (ECMS). The OeNB reserves the right to contact reporting agents to query client information or details about individual business events on an ad hoc basis. Guidance note on Article 6 para 8 Foreign exchange act 2004: The OeNB's right to obtain these data (Article 6 para. 8 Foreign exchange act 2004) is not prejudiced by reporting agents' obligation to maintain banking secrecy under Article 38 Banking Act (Bankwesengesetz -- BWG). ### **Reporting threshold** There is no reporting threshold for these data. ### **Reporting entity/reporting agent** Reporting requirements have been defined for: * MFIs (excluding money market funds) * Residents holding or managing securities on behalf of investors (custody business -- Article 1 para. 1 no. 5 Austrian Banking Act) **Special rules for reports by MFIs** Reporting entities required to report data under the OeNB's smart cube reporting framework, specifically own-use assets, are exempt from AWWPI reporting. **Fusion / merger** The following options are available for reporting the transfer of customer accounts: Option 1 (recommended): In the fusion period, units about to be merged report negative transactions in their final pre-merger report, thus bringing their balances to zero, while the receiving units report offsetting positive transactions, reflecting the new/increased balances. Option 2 Neither the unit to be merged nor the receiving unit report transactions in the fusion period. The receiving unit only reports the new/increased balances. **Unwinding of custody business (Article 1 para. 1 item 5 Austrian Banking Act)** Institutions that are no longer licensed as a custodian (e.g. because they returned their license or because the license was withdrawn) are required to keep reporting all transactions and balances relating to client accounts pending resolution. ### **Reporting reference date/reporting period** The data must be reported by the 15^th^ day of the month following the reporting month. The reporting cutoff date is the last day of the month. **Special rules for reports by MFIs:** MFIs must submit monthly reports by the 10^th^ banking day at the latest. The reporting reference date is the last day of the month. ### **Securities stocks (STAND)** #### **Data field description and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Securities identification number (WK)** Reporting agents are required to provide security-by-security with ISIN codes (international securities identification numbers). The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (AT for Austria, DE for Germany, etc.), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than the ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are not unambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers, used for accounting purposes) In case of transactions with non-ISIN securities, report master data (including data on dividends) → [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Nominal currency (NOMWG)** Use three-digit ISO codes to report the currency of denomination of securities in nominal amounts. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Account holders (general) -- ESA sector / residence / account holders -- dominance code** **Account holders -- ESA sector (DPINESVG)** Use the classification of the European System of Accounts 2010 (ESA 2010) to provide a breakdown of account holders. Own-use assets are to be reported under the ESA sector of the respective entity. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Accounts held in trust must be reported with the ESA sector to which the fiduciary client belongs. For detailed information on the ESA classification of individual units, see the standardized master data (SSD) in the integrated reporting data model → [Standardisierte Stammdatenmeldung (SSD)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldebestimmungen/stammdaten/standardisierte-stammdaten-meldung.html) (available only in German). Any custody account holders whose identity has not yet been established, are to be reported under the category "Other domestic households." Do not report any assets held in custody for account holders classified under the following ESA sectors: * 1210, 1220A-Z -- Oesterreichische Nationalbank and MFIs: These entities are required to report the full scope of their holdings, irrespective of where the assets are being held → no reports of custody accounts for domestic interbank accounts. * 1230A, 1240A-Z -- money market funds, mutual funds: These data are reported to the OeNB from other sources → no reports of custody accounts for domestic (money market) funds. * 1270F -- Nonresident non-holding companies: Allowed only for foreign account holders. * 1280Z -- Insurance companies n.e.c.: Custody accounts held by domestic farinsurance companies must use 1280A-D for data encryption → report under the respective ESA sector. * 1300Z -- government n.e.c.: Custody accounts held by public sector entities must use 1311-1314 for data encryption → report under the respective ESA sector. **Residence (LD)** Use the two-digit ISO codes to report the countries of residence of account holders. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Account holders -- dominance code (DPDOM)** Within the ESA sector, classification is governed by dominance: * Dominated by domestic public entities (1) * Dominated by domestic private entities (2) * Dominated by foreign entities, not SPE (3) * Dominated by foreign entities, realeconomy SPE (R) * Not dominated/ambiguous (Z) Use the dominance code Z for ESA sectors beginning with 13 or 14 (public sector and private sector entities). ![image-20260622-121634.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0fac8369e633d10cc514245b3f60b63a59e71ddc5f45c6b429b07b6f222b932a/image-20260622-121634.png?cb=f00aacbf575e6d7b9a30d09db96f2d0a) Dominance code information need not be provided for foreign account holders. **Account holders (specific) -- ID** **Account holders -- ID (DPIN)** If the account is being held by * the Republic of Austria * the Austrian debt management office (OeBFA) * a domestic financial special purpose entity (SPE) report the OeNB ID of the account holder. To check whether an account holder is an financial SPE, look up the standardized master data (SSD) in the integrated reporting data model (dominance code= S). Account holders reported with their OeNB ID must not be reported a second time under ESA sector/residence/account holder/dominance code. **Type of value (WA)** * **Nominal in nominal currency for interest-bearing and non-interest-bearing assets (NN)**or * **Number of securities for shares or other securities (STK)** * **Euro balances of market value (= sales value) (MW)** For all nominal balances/non-par balances, also indicate market value. If current market values are not available, then use some other form of valuation (e.g. the latest market value available, the book value or the purchase price). If no valuation is available, copy the value indicated under type of value (NN or STK). Zero may be used only if the asset is worthless. The market value is the price of an asset that is established through supply and demand (trade). The market value does not include (accrued) (nominal) interest that has not been credited (= clean price). Interest accrued is, however, part of the market value in the case of zero-coupon bonds (and with regard to other differences between the issuance and redemption price). In the case of pool factor bonds, market prices are to be adjusted for the pool factor; in the case of inflation bonds, market prices are to be adjusted for the inflation factor. * **Number of account holders (ANZ)** For the domestic (domicile country = AT) ESA sectors 1270B, 1400A and 1400B, report the number of underlying custody account holders. **Value** Amounts must be reported in euro and, if applicable, the nominal currency of the security by using the last exchange rate available for the reporting month. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) For all datasets for which positions other than zero were reported in the previous reporting period, a position (even zero) must be reported in the current reporting period. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. Comments explaining a business event are required for negative balances on custody accounts. ### **Securities transactions (TRANS)** #### **Data field description and attributes** The expressions in parentheses are data field codes (dimensions) and data field attributes. These codes are required for further processing when reporting agents submit their data via Excel uploads or via IT interfaces. **Securities identification number** Reporting agents are required to provide security-by-security information with ISIN codes (international securities identification numbers). The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are being assigned by national numbering agencies (NNAs); in Austria by the Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (AT for Austria, DE for Germany, etc.), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. Do not use * official securities identification numbers other than the ISIN (as provided by Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP and Valoren), * securities identification numbers beginning with "XF" (these are not unambiguous), * securities identification numbers beginning with "QOXDBY" (these are preliminary numbers, used for accounting purposes) In case of transactions with non-ISIN securities, report master data (including data on dividends) → [Master data required for reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **Nominal currency** Use three-digit ISO codes to report the currency of denomination of securities in nominal amounts. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Account holders (general) -- ESA sector / residence / account holders -- dominance code** **Account holders -- ESA sector (DPINESVG)** Use the classification of the European System of Accounts 2010 (ESA 2010) to provide a breakdown of account holders. Own-use assets are to be reported under the ESA sector of the respective entity. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) For detailed information on the ESA classification of individual units, see the standardized master data (SSD) in the integrated reporting data model → [Standardisierte Stammdatenmeldung (SSD)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldebestimmungen/stammdaten/standardisierte-stammdaten-meldung.html). Any custody account holders whose identity has not yet been established, are to be reported under the category "Other domestic households." Do not report any assets held in custody for account holders classified under the following ESA sectors: * 1210, 1220A-Z -- Oesterreichische Nationalbank and MFIs: These entities are required to report the full scope of their holdings, irrespective of where the assets are being held → no reports of custody accounts for domestic interbank accounts. * 1230A, 1240A-Z -- money market funds, mutual funds: These data are reported to the OeNB from other sources → no reports of custody accounts for domestic (money market) funds. * 1270F -- Nonresident non-holding companies: Allowed only for foreign account holders. * 1280Z -- Insurance companies n.e.c.: Custody accounts held by domestic insurance companies must use 1280A-D for data encryption → report under the respective ESA sector. * 1300Z -- government n.e.c.: Custody accounts held by public sector entities must use 1311-1314 for data encryption → report under the respective ESA sector. **Residence (LD)** Use two-digit ISO to report the country of residence of the account holders. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Account holders -- dominance code (DPDOM)** Within the ESA sector, classification is governed by dominance: * Dominated by domestic public entities (1) * Dominated by domestic private entities (2) * Dominated by foreign entities, not SPE (3) * Dominated by foreign entities, realeconomy SPE (R) * Not dominated/ambiguous (Z) Use the dominance code Z for ESA sectors beginning with 13 or 14 (public sector or private sector entities). ![image-20260622-121651.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3c799b7dc15d5e5dc523ea6c8ec07456b5dffce683edc40f5f0c53b7bc53678f/image-20260622-121651.png?cb=f00aacbf575e6d7b9a30d09db96f2d0a) Dominance code information need not be provided for foreign account holders. **Account holders (specific) -- ID** **Account holders -- ID (DPIN)** If the account is being held by * the Republic of Austria * the Austrian debt management office (OeBFA) * a domestic financial special purpose entity (SPE) report the OeNB ID. To check whether an entity is an financial SPE, look up the standardized master data (SDD) in the integrated reporting data model (dominance code= S). Account holders reported with their OeNB ID must not be reported a second time under ESA sector/residence/account holder/dominance code. **Type(s) of transaction** * **Transactions for value (MGW)** The sum total of inflows and outflows during the respective reporting period with an identifiable euro equivalent (amount of money), irrespective of whether they lead to a change of principal amounts/units held, e.g. supply/receipt against payment. Under types of value, report market value (MW) and principal amount (NN) or unit (STK). Transactions for value need not be reported if the two types of value (MW and NN or STK) sum to zero. **Transactions for value (MGW)** Balance on December 31, STK 600, MW EUR 750 Inflows January 15, STK 100, MW EUR 125 Inflows January17.1, STK 100, MW EUR 127 Outflows January 20, STK 200, MW EUR 230 Outflows January 25, STK 50, MW EUR 60 Balance on January 31, STK 550, MW EUR 660 Transactions for value to be reported (MGW): STK -50, MW -EUR 38. Balance on December 31, STK 600, MW EUR 750 Inflows January 15, STK 100, MW EUR 125 Inflows January17.1, STK 100, MW EUR 127 Outflows January 20, STK 200, MW EUR 230 Balance on January 31, STK 600, MW EUR 720 Transactions for value to be reported (MGW): STK 0, MW -EUR 22. Balance on December 31, STK 0 Inflows January 15, STK 100, MW EUR 125 Inflows January17.1, STK 100, MW EUR 127 Outflows January 20, STK 200, MW EUR 230 Balance on January 31, STK 0 Transactions for value to be reported (MGW): STK 0, MW -EUR 22. Balance on December 31, STK 600, MW EUR 750 Inflows January 15, STK 100, MW EUR 125 Inflows January17.1, STK 100, MW EUR 127 Outflows January 20, STK 200, MW EUR 252 Balance on January 31, STK 600, MW EUR 720 No transactions for value to be reported (MGW). Alternatively, you might report: STK 0, MW EUR 0. * **Transactions without value (OGW)** The sum total of inflows and outflows during the respective reporting period which lead to a change of principal amounts/units held, for which no euro equivalent and no sales/purchase price are known, such as account carryovers, share splits or swaps. Report only principal amounts (NN) or units (STK). * **Transactions without any impact on balances (OSTV)** The sum total of inflows and outflows during the respective reporting period which do not lead to a change of principal amounts/units held, such as payment inflows from partial redemptions of pool factor bonds, bonus payments. Report only market values (MW). **Type of value** * **Principal transactions in nominal currency for interest rate-bearing or other securities (NN)** or * **Number of securities for shares or other securities (STK)** * **Market value transactions in euro (MW)** Euro equivalent (amount of money) or sale/purchase price in euro including accrued interest, excluding fees and commissions. **Value** Amounts must be reported in euro and, if applicable, the nominal currency of the security by using the exchange rate of the respective day. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) For all datasets for which positions other than zero were reported in the previous reporting period, a position (even zero) must be reported in the current reporting period. **Value comment** Commenting data entries has been enabled and may reduce the need for queries. ## **Quality requirements** * AWWPI reports must be complete and must be submitted to the OeNB in due time. * A complete AWWPI report is a "self-contained" report all transactions and balances for a given period. In other words, the balance of a given period can be derived from the final balance of the previous period and the transactions made since then. * The data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise. Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). ## **Technical description** ### **Reporting template (enhanced for IT interface)** |----------------------------------------------------------------------|----------|-------------------------|----------|-----------------------------------| | **Header data** | **Concepts reported** || **Dimensions** || | **Header data** | **Code** | **Designation** | **Code** | **Designation** | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | NOMWG | Nominal currency | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | DPINESVG | Account holders -- ESA sector | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | LD | Residence | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | DPDOM | Account holders -- dominance code | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | DPIN | Account holders -- OeNB ID | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | STAND | Securities positions | WA | Type of value | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | WK | Securities identification number | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | NOMWG | Nominal currency | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | DPINESVG | Account holders -- ESA sector | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | LD | Residence | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | DPDOM | Account holders -- dominance code | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | DPIN | Account holders -- OeNB ID | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | TRANSART | Type(s) of transaction | | **Report code (EC)** **Reporting item (MO)** **Reporting date (MP)** | TRANS | Securities transactions | WA | Type of value | ### **Dimensions (data fields)** |----------|-----------------------------------| | **Code** | **Designation** | | WK | Securities identification number | | NOMWG | Nominal currency | | DPINESVG | Account holders -- ESA sector | | LD | Residence | | DPDOM | Account holders -- dominance code | | DPIN | Account holders -- OeNB ID | | TRANSART | Type(s) of transaction | | WA | Type of value | ### **Attributes** |---------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------| | **WK** **Securities identification number** || | Code | Designation | | ISIN or internal securities identification number | Securities identification number | | || | **NOMWG** **Nominal currency** || | Code | Designation | | ISO currency code | Currency | | || | **DPINESVG** **Account holders -- ESA sector** || | Code | Designation | | 1100 | Nonfinancial corporations | | 1210 | Central banks | | 1220A | MFIs -- CRD -- required to hold minimum reserves | | 1220B | MFIs -- Non-CRD, other MFIs | | 1220C | CRD -- not subject to minimum reserves | | 1220Z | MFIs n.e.c. | | 1230A | Money market funds | | 1240B | Fixed-income funds | | 1240C | Other funds | | 1240D | Real estate investment funds | | 1240E | Equity funds | | 1240F | Hedge funds | | 1240G | Mixed funds | | 1240Z | Mutual funds n.e.c. | | 1250A -- applicable until November 30, 2021 | Other financial corporations (excl. insurance corporations and pension funds) | | 1250B | Severance funds | | 1250C | Clearing houses | | 1250D | FVCs (ECB definition) | | 1250E | Financial leasing companies | | 1250F -- applicable from December 31, 2021 | Security and derivate dealers (SDDS) classified as MFIs (ECB definition) | | 1250G -- applicable from December 31, 2021 | Other security and derivate dealers (SDDS) (ECB definition) | | 1250H -- applicable from December 31, 2021 | Factoring units | | 1250I -- applicable from December 31, 2021 | Other financial corporations engaged in lending (FCLs) (ECB definition) | | 1250F -- applicable from December 31, 2021 | Housing banks (non-MFIs) | | 1250F -- applicable from December 31, 2021 | Other special capital corporations | | 1250Z | Other financial institution n.e.c. | | 1260A | Lending and insurance auxiliaries | | 1260B | Financial head offices | | 1270A | Captive financial companies and money lenders excl. private foundations (holdings) | | 1270B | Private foundation (Foundation Act) | | 1270C | Savings bank foundations (asset management) | | 1270E | Pawnhouses extending credit | | 1270F | 1270F Nonresident non-holding companies: | | 1270Z | Captive financial institutions (n.e.c.) | | 1280A | Re-insurance policies | | 1280B | Life insurance policies | | 1280C | Non-life insurance | | 1280D | Mixed insurance plans | | 1280Z | Insurance companies | | 1290 | Pension funds (old-age provision) | | 1311 | General governments | | 1312 | Regional governments (including regional chambers and funds) | | 1313 | Local governments (including municipal funds and associations | | 1314 | Social security funds | | 1300Z | Government, n.e.c. | | 1400A | Self-employed households (with and without employees) | | 1400B | Other households | | 1400Z | Households, n.e.c. | | 1500 | Nonprofit institutions serving households | | || | **DPIN** **Account holders -- ID** || | Code | Designation | | OeNB ID number | ID number | | || | **LD** **Residence** || | Code | Designation | | ISO country code | Country | | || | **DPDOM** **Account holders -- dominance code** || | Code | Designation | | 1 | Dominated by domestic public entities | | 2 | Dominated by domestic private entities | | Z | Other | | S | Foreign dominated, SPE | | 3 | Foreign dominated, non-SPE | | || | **TRANSART** **Type of transaction** || | Code | Designation | | MGW | Transactions for value | | OGW | Transactions not for value | | OSTV | Transactions without any impact on balances | | || | **WA** **Type of value** || | Code | Designation | | ANZ | Number | | NN | Principal | | STK | Number | | MW | Market value | ## **Reporting examples (xml)** **Example:** [Reporting_example_AWWPI.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6a999d91995b4f9acd2a4660f2051c694d5bbf5ebd97e58eada86badedb387d1/Reporting_example_AWWPI.xml.md?cb=504f3ca75f0957196ac3fa51dff53053) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Begriffsbestimmungen ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ### **Ausländer:innen** Natürliche Personen, die nicht Inländer:innen sind; juristische Personen, Personengesellschaften des Handelsrechts und Erwerbsgesellschaften, die ihren Sitz oder Ort der Leitung im Ausland haben. Ausländische Niederlassungen inländischer Unternehmungen gelten ohne Rücksicht darauf, ob sie rechtlich selbstständig sind oder nicht, als Ausländer:innen, wenn sich der Ort ihrer Leitung im Ausland befindet. ### **Beteiligungen** * **Anteile von unter 10%** Ein Anteil von unter 10% ist eine direkte Beteiligung einer in einem Land A ansässigen physischen oder juristischen Person an einer rechtlich selbstständigen oder unselbstständigen Einheit in einem anderen Land B. Die Beteiligungshöhe entspricht einem Anteil von unter 10% am stimmberechtigten Gesellschaftskapital (Anteile werden nicht in Form von Aktien gehalten; Anteile die in Form von Aktien gehalten werden, sind in den Erhebungen Wertpapierdepots Inland ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) und Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen ([AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md)) zu übermitteln). Insbesondere gelten gesellschaftsrechtliche Kapitalanteile an erwerbswirtschaftlich orientierten juristischen Personen, Personengesellschaften und Gesellschaften nach bürgerlichem Recht, aber auch atypische stille Beteiligungen und Genussscheine mit Eigenkapitalcharakter, als Anteile von unter 10%. Betreffend Anteile von unter 10% siehe Sonstige Investitionen. Ein aktiv gehaltener Anteil von unter 10% liegt vor, wenn sich ein:e Inländer:in an einer ausländischen Einheit beteiligt. Ein passiv gehaltener Anteil von unter 10% liegt vor, wenn sich ein:e Ausländer:in an einer inländischen Einheit beteiligt. Transaktionen im Zusammenhang mit Anteilen von unter 10% sind in der Erhebung Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen -- Transaktionen ([AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md)) zu übermitteln. * **Counterpart** Als Counterpart ist ein:e Geschäfts- oder Handelspartner:in zu verstehen zu dem:der nicht unbedingt eine Kapitalbeziehung bestehen muss. Diese können innerhalb oder außerhalb der Konzernstrukturen bestehen. * **Direktinvestitionen** Eine Direktinvestition (DI) ist die Beteiligung einer in einem Land A ansässigen physischen oder juristischen Person (des Direktinvestors oder der Direktinvestorin) an einer rechtlich selbstständigen oder unselbstständigen Einheit (der DI-Einheit) in einem anderen Land B, mit dem Ziel, eine langfristige wirtschaftliche Beziehung einzugehen und auf die Geschäftsführung Einfluss zu nehmen (vgl. § 228 UGB). Darunter fallen insbesondere gesellschaftsrechtliche Kapitalanteile an erwerbswirtschaftlich orientierten juristischen Personen, Personengesellschaften und Gesellschaften nach bürgerlichem Recht, aber auch atypische stille Beteiligungen und Genussscheine mit Eigenkapitalcharakter. Investitionen in rechtlich nicht selbstständige Filialen, Zweigniederlassungen oder Betriebsstätten sind ebenfalls erfasst. Eine aktive Direktinvestition liegt vor, wenn sich ein:e Inländer:in an einer ausländischen Einheit beteiligt. Eine passive Direktinvestition liegt vor, wenn sich ein:e Ausländer:in an einer inländischen Einheit beteiligt. Für Zwecke der Zahlungsbilanzerstellung liegt ab einer grenzüberschreitenden Beteiligung von 10% am stimmberechtigten Gesellschaftskapital eine Direktinvestitionsbeziehung vor. Sollten verbundene Gesellschafter:innen in Summe eine grenzüberschreitende Beteiligung von mindestens 10% am stimmberechtigten Gesellschaftskapital halten, liegt zu jeder Einheit des Verbundes eine Direktinvestitionsbeziehung vor. Im Falle von Kommanditgesellschaften kann der Anteil laut etwaiger getroffener Vereinbarungen oder der gehaltene Anteil an der Summe aus bedungener und vereinbarter Einlage herangezogen werden. Direktinvestitionen umfassen sowohl direkte als auch indirekte Beteiligungen. Eine direkte Beteiligung ist dadurch gekennzeichnet, dass der:die Investor:in ohne Umwege über Holdinggesellschaften oder andere Unternehmen am Gesellschaftskapital (Nominalkapital) der DI-Einheit beteiligt ist. Eine indirekte Beteiligung liegt dann vor, wenn eine Direktinvestitionsbeziehung, jedoch keine direkte Beteiligung vorliegt: • bei aktiven DI alle von der ausländischen DI-Einheit im Ausland gehaltenen Beteiligungen, • bei passiven DI alle inländischen, zum Konzern gehörenden Gesellschaften, welche von einer inländischen DI-Einheit (welche eine:n ausländische:n passive:n Direktinvestor:in hat) beherrscht werden Transaktionen im Zusammenhang mit Direktinvestitionen sind in der Erhebung Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen -- Transaktionen ([AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md)) zu übermitteln. Bestände zu Direktinvestitionen sind in der Erhebung Grenzüberschreitende Gesellschafter und Beteiligungen -- Bestände ([AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md)) zu übermitteln. ### **Finanzderivate** Unter Finanzderivate sind alle Derivate gemäß Anhang 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRR-Verordnung) sowie Kreditderivate zu verstehen. Darunter fallen gekaufte bzw. geschriebene Optionen, Futures, Forwards, Swaps und sonstige Finanzderivate. Börsengehandelte (in- und ausländische) Finanzderivate, wie standardisierte Optionen und Futures, für die ein ISIN-Code vergeben wurde, sind unter Finanzderivate ([AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md)) zu melden und nicht in die Erhebung Wertpapierdepots Inland ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) aufzunehmen. Derivative Wertpapiere bzw. verbriefte Finanzderivate, wie Optionsscheine, Zertifikate (beispielsweise Garantie-, Index- oder Turbozertifikate), Wertpapiere mit eingebetteten Finanzderivaten (beispielsweise Aktien-, Index-, Wandel- oder Umtauschanleihen, Credit Linked Notes) und ähnliche als Wertpapier gestaltete Hebelprodukte sind nicht in die Erhebung Grenzüberschreitende Finanzderivate ([AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md)), sondern in die Erhebung Wertpapierdepots Inland ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) aufzunehmen. ### **Handelskredit** Ein Handelskredit ist ein Kredit, den ein:e Lieferant:in/Dienstleister:in seinen:ihren Kund:innen durch Gewährung eines Zahlungsziels für die Bezahlung seiner:ihrer Lieferungen/Dienstleistungen einräumt sowie ein Kredit, den ein:e Kund:in seinem:ihrer Lieferant:innen/Dienstleister:innen durch eine Anzahlung vor Lieferung/Leistungserbringung einräumt. ### **Inländer:innen** Natürliche Personen, egal welcher Nationalität (Staatsbürgerschaft ist kein relevantes Kriterium), die ihren Wohnsitz im Inland haben oder sich länger als drei Monate im Inland aufhalten; juristische Personen, Personengesellschaften des Handelsrechts und Erwerbsgesellschaften, die ihren Sitz oder Ort der Leitung im Inland haben. Niederlassungen eines ausländischen Unternehmens im Inland und inländische Betriebe eines Ausländers oder einer Ausländerin gelten ohne Rücksicht darauf, ob sie rechtlich selbstständig sind oder nicht, als Inländer:innen, auch wenn sich der Ort ihrer Leitung im Ausland befindet. ### **Internationale Wertpapierkennnummer (ISIN)** Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z.B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. ### **Monetäre Finanzinstitute (MFIs)** Monetäres Finanzinstitut (MFI) bezeichnet ein gebietsansässiges Unternehmen aus einem der folgenden Sektoren: 1. Zentralbanken, 2. sonstige MFIs: diese umfassen 1. Einlagen entgegennehmende Unternehmen: 1. Kreditinstitute gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nr. 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen, und 2. andere Einlagen entgegennehmende Unternehmen als Kreditinstitute, die 1. andere Finanzinstitute im Sinne des Unionsrechts sind, die in ihrer Hauptfunktion finanzielle Mittlertätigkeiten ausüben und deren Geschäftstätigkeit darin besteht, Einlagen bzw. Einlagensubstitute im engeren Sinne von institutionellen Einheiten, nicht nur von MFIs entgegenzunehmen (ihre Zuordnung zu MFIs bestimmt sich nach der Substitutionsfähigkeit zwischen den von anderen MFIs emittierten Finanzinstrumenten und den bei Kreditinstituten platzierten Einlagen), und Kredite auf eigene Rechnung, zumindest im wirtschaftlichen Sinne, zu gewähren und/oder Investitionen in Wertpapieren vorzunehmen, oder 2. E-Geld-Institute sind, deren Hauptfunktion darin besteht, finanzielle Mittlertätigkeiten in Form der Ausgabe von elektronischem Geld auszuüben, 2. Geldmarktfonds im Sinne der Verordnung (EG) 1071/2013 Artikel 2 der EZB-Monetärstatistik VO. „Berichtspflichtige:r" und „Gebietsansässige:r" haben dieselbe Bedeutung wie in Artikel 1 der Verordnung (EG) Nr. 2533/98. ### **OeNB-Identnummer** Die OeNB-Identnummer ist eine von der OeNB vergebene, eindeutig identifizierende Nummer für natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einheiten. ### **Pensionsgeschäfte** Pensionsgeschäfte sind Verträge, durch die natürliche oder juristische Personen (Pensionsgeber:innen) ihnen gehörende Vermögensgegenstände einer anderen natürlichen oder juristischen Person (Pensionsnehmer:innen) gegen Zahlung eines Betrages übertragen und in denen gleichzeitig vereinbart wird, dass die Vermögensgegenstände später gegen Entrichtung des empfangenen oder eines im Voraus vereinbarten anderen Betrages an den:die Pensionsgeber:in zurück übertragen werden. * Übernimmt der:die Pensionsnehmer:in die Verpflichtung, die Vermögensgegenstände zu einem bestimmten oder vom Pensionsgeber oder der Pensionsgeberin zu bestimmenden Zeitpunkt zurück zu übertragen, so handelt es sich um ein echtes Pensionsgeschäft (§ 50 Abs. 2 BWG). Echte Pensionsgeschäfte sind in der Zahlungsbilanzstatistik als Kredite zwischen Pensionsgeber:innen und Pensionsnehmer:innen zu zeigen bzw. in der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) zu melden. Die Bestandsgrößen aus dem Grundgeschäft bleiben unverändert. Unter echten Pensionsgeschäften mit dem Vermögensgegenstand Wertpapiere werden im Allgemeinen Repo-Geschäfte (Repurchase Agreements) verstanden. Diese sind nicht als Wertpapier-Transaktion zu melden. * Ist der:die Pensionsnehmer:in lediglich berechtigt, die Vermögensgegenstände zu einem vorher bestimmten oder von ihm noch zu bestimmenden Zeitpunkt zurück zu übertragen, so liegt ein unechtes Pensionsgeschäft vor (§ 50 Abs. 3 BWG). Unechte Pensionsgeschäfte mit Wertpapieren sind als Wertpapier-Transaktionen in der Erhebung [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) zu melden. ### **Sonstige Investitionen** Sonstige Investitionen (SI) umfassen alle grenzüberschreitenden Finanztransaktionen (Forderungen und Verpflichtungen) von Inländer:innen mit Ausländer:innen, die weder den Direktinvestitionen, den Wertpapierinvestitionen noch den Finanzderivaten zuzurechnen sind. Darunter fallen Kredite und Darlehen, Girokonten, Einlagen, Verrechnungskonten (auch für Cash-Pooling und Clearingkonten), Finanzleasing, Konsortialkredite, Exportförderungskredite, Anteile von unter 10% sowie sonstige Forderungen und Verpflichtungen (aus Treuhandgeschäften, ABS-Geschäften, etc.) einerseits sowie Handelskredite (gewährte und/oder genommene Lieferantenkredite) andererseits. ### **Stammdaten** Stammdaten unterteilen sich in Attribute für Einheiten, Beziehungsattribute und Wertpapierattribute. Diese werden für die eindeutige Identifikation von Einheiten/Wertpapieren und eine korrekte Meldungsverarbeitung und Datenaggregation benötigt. Für Erhebungen, die auf Stammdaten zurückgreifen, sind zur Meldungslegung die notwendigen Stammdaten korrekt anzugeben. Siehe: [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). ### **Wertpapierinvestitionen** Motive für eine Investition in Wertpapiere können sein: * **Besicherung (Collateral):** Wertpapiere, die als Sicherheit verpfändet werden (siehe [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) Zu Wertpapieren zählen, unabhängig davon * ob der:die Emittent:in des Wertpapiers Inländer:in oder Ausländer:in ist, * auf welche Währung das Wertpapier lautet, * ob eine Wertpapier-Urkunde erstellt wurde, oder es sich um ein elektronisches (Krypto-)Wertpapier (Security Token) handelt. * Anteilspapiere, wie * Stamm- und Vorzugsaktien, * Investmentfondsanteile von Kapitalanlage- oder Immobilienfonds, * Bezugsrechte, * Genuss- und Partizipationsscheine. * Verzinsliche Wertpapiere, wie * Standard-Anleihen, * Nullkupon-Anleihen, * variabel verzinste Anleihen, * verzinsliche Wertpapiere mit unendlicher Laufzeit (Perpetuals), * Bundesschatzscheine, * Commercial Papers, * handelbare Depotzertifikate, * Kassenobligationen, * Namensschuldverschreibungen, * Pfandbriefe, fundierte Bankschuldverschreibungen, Asset Backed Securities, * Poolfaktor-Anleihen, * Inflations-Anleihen. * Sonstige Wertpapiere, wie * Optionsscheine, * Zertifikate (Aktien-, Index-, Wandel- oder Umtauschanleihen, Credit Linked Notes), * ähnliche als Wertpapiere gestaltete Hebelprodukte. Nicht zu Wertpapierenzählen * Finanzderivate (Optionen und Futures, auch wenn sie mit ISIN geführt werden, Swaps -- siehe auch [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md)), * Schuldscheindarlehen [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md), * Schecks, * Wechsel. * **Beteiligung:** Anlage in Wertpapiere mit dem Ziel, eine langfristige wirtschaftliche Beziehung einzugehen und auf die Geschäftsführung Einfluss zu nehmen (siehe [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) * **hiervon Direktinvestition:** [Direktinvestitionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Direktinvestitionen) * **Portfolioinvestition (PI):** Anlage in Wertpapiere (ohne Beteiligungscharakter) mit dem Ziel, Erträge zu erzielen (siehe [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) ### **Wertpapierleihe-Geschäfte** Unter (echter) Wertpapierleihe versteht man die Übertragung von Wertpapieren für eine bestimmte Zeitspanne oder auch "bis auf weiteres" gegen Provision (am Ende der Leihe fällig), mit der Maßgabe, dass nach Ablauf der Frist "Stücke gleicher Art, Güte und Menge" zurückgegeben werden. Die Wertpapiere, die auf ein Depot des Leihenehmers oder der Leihnehmerin geliefert werden (und beim Verleiher oder der Verleiherin(=Leihegeber:in) ausgehen), bleiben in der Bilanz des Verleihers oder der Verleiherin. Diese Geschäfte sind nicht als Wertpapier-Transaktion zu melden. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Definitions ## **Contents** See the directory on the right. ### **Nonresident** For the purpose of reporting to the OeNB, a nonresident is an individual, a legal person or a partnership whose place of residency or headquarters is in a country other than Austria. Branches established by Austrian entities abroad are classified as nonresident if their headquarters are abroad, irrespective of whether they are a separate legal entity or not. ### **Direct or other investment** * **Share of less than 10%** Direct or other investment refers to equity ownership. Shares of less than 10% arise from investments made by individuals or legal persons residing in country A in enterprises residing in country B, irrespective of whether these enterprises are separate legal entities or not. Shares of less than 10% refer to less than 10% of the shareholders' voting power (other than stock investments, which are to be reported under domestic custody accounts ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) report) or less than 10% of the portfolio of assets held on custody accounts abroad, own-use securities and crypto assets ([AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md) report)). In particular, shares of less than 10% may be held in the form of equity capital of profit-oriented legal persons, partnerships and civil-law associations. Shares of less than 10% may also be established through atypical silent holdings and through equity-based profit-sharing certificates. See also other investment. For reporting purposes, we distinguish between shares of less than 10% held by residents in foreign entities and shares of less than 10% held by nonresidents in domestic entities. To report transactions related to shares of less than 10%, use the [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) report (cross-border investors and affiliates - transactions). * **Counterpart** The counterpart is the party on the other side of a trade, irrespective of whether the two parties are affiliated or not, or whether they belong to the same organization or not. * **Direct investment** Direct investment refers to affiliate ownership by individuals or legal persons ("direct investors") residing in country A in an entity ("direct investment enterprise") residing in country B when the underlying shares have been acquired with the objective of establishing long-term economic relations and influencing the management of the enterprise, which may be a separate legal entity or not (see Article 228 Corporate code -- Handelsgesetzbuch). In particular, affiliate ownership may be established by acquiring equity capital of profit-oriented legal persons, partnerships and civil-law associations. Affiliate ownership may also be established through atypical silent holdings and on the basis of equity-based profit-sharing certificates. Direct investment also covers investment in branches, establishments or operational facilities that are not separate legal entities. Outward direct investment (outward FDI) refers to investments of residents in a nonresident entity. Inward direct investment (inward FDI) refers to investments of nonresidents in a resident entity. For the purpose of compiling the balance of payments, a direct investment relationship exists if the cross-border investment accounts for 10% or more of the voting equity capital. If the cross-border investments of related shareholders add up to 10% or more in the voting equity capital, every single investment qualifies as a direct investment. In the case of limited partnerships, the 10% rule applies to the agreed scope of investment or to the share held in the sum total of the agreed partnership contributions. Direct investment covers both direct and indirect ownership of affiliates. In the case of direct affiliates, investors established ownership in a direct investment enterprise without going through a holding company or another entity. In the case of indirect affiliates, investors have established a direct investment relationship but no direct ownership. Indirect affiliate ownership involves: • foreign affiliates controlled by foreign direct investment enterprises (in the case of outward FDI) • domestic affiliates controlled by resident direct investment enterprises (with nonresident inward direct investors) (in the case of inward FDI To report FDI-related transactions, use the [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) template for cross-border investors and affiliates (transactions). To report FDI-related stocks, use the [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) template for cross-border investors and affiliates (stocks). ### **Financial derivative** Financial derivatives include all derivatives as defined in annex 2 of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms (CRR Regulation) and credit derivatives. Financial derivatives refer to purchases and sales of options, futures, forwards, swaps and other financial derivatives. To report (domestic and foreign) financial derivatives that are traded on a stock exchange, such as standardized options and futures to which ISINs have been assigned, use the [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md) template for financial derivatives. Do not use the [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) template for domestic custody accounts. To report derivative securities or securitized financial derivatives such as warrants, certificates (guarantee certificates, index certificates, turbo certificates, etc.), securities with embedded financial derivatives (reverse convertible bonds, index bonds, convertible or exchangeable bonds, credit-linked notes, etc.) and similar leveraged products structured as securities, use the [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) template for domestic custody accounts. Do not use the AWFDE template for domestic custody accounts. ### **Trade credit** Trade credit refers to financing provided by the provider of goods or services by allowing the customer to pay at a later scheduled date. Vice versa, trade credit also refers to prepayments made by the customer before receipt of the goods or services. ### **Resident** For the purpose of reports to be made to the OeNB, a resident is defined as an individual whose home is in Austria or whose period of residence in Austria exceeds three months (irrespective of nationality); or a legal person or partnership whose place of residency or headquarters is in Austria. Branches established by foreign entities in Austria are classified as resident if their headquarters are in Austria, irrespective of whether they are a separate legal entity or not. ### **International securities identification number (ISIN)** The international securities identification number (ISIN) is a 12-digit combination of letters and numbers that serves to unambiguously identify a given securities instrument (ISIN code under ISO 6166). ISINs are assigned by dedicated national numbering agencies (NNAs; in Austria, Oesterreichische Kontrollbank (OeKB)). An ISIN will be deemed valid when it is contained in the database of the Association of NNAs (ANNA). An ISIN consists of: * a 2-digit country code (AT for Austria, DE for Germany, etc.), * a 9-digit national ID, and * a 1-digit verification code. ### **Monetary financial institution (MFI)** Monetary financial institutions (MFIs) include resident entities classified in one of the following sectors: 1. central banks, 2. other MFIs: which include 1. deposit-taking undertakings: 1. credit institutions as defined in Article 4 para. 1 item 1 of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms, and 2. deposit-taking undertakings other than credit institutions, namely 3. 1. other financial institutions under EU law whose main function is to provide financial intermediation services and which are engaged in the business of taking in deposits and/or close substitutes for deposits from other institutional units, including monetary financial institutions (reflecting the substitutability between financial instruments issued by other MFIs and deposits taken by credit institutions), granting loans for their own account (at least from a business perspective) and/or making investments in securities for their own account; or 2. e-money institutions whose main function consists in providing financial intermediation services by issuing electronic money, 2. money market funds as defined in ECB Regulation (EU) No 1071/2013 Article 2 concerning the balance sheet of the monetary financial institutions sector. The terms "reporting agent" and "resident" are equivalent to the definitions used in Article 1 of Regulation (EC) No 2533/98; ### **OeNB ID number** OeNB ID numbers are unique identifiers assigned by the OeNB to individuals or legal persons. ### **Repurchase agreement** Asset sale and repurchase (repo) transactions are transactions under which individuals or legal persons (repo seller = cash borrower) transfer assets they own to other individuals or legal persons (repo buyer = cash provider) against payment of a specified amount, subject to an agreement that the same assets will subsequently be transferred back to the repo seller against payment of the price paid or another specified amount. * Under a repurchase agreement, the repo buyer agrees to return the assets to the repo seller on a date specified or to be specified by the repo seller (article 50 para. 2 of the Austrian Banking Act). Repurchase agreements are to be reported as loans between the repo seller and the repo buyer in the [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) report, without adjustment of the underlying securities. In other words, transactions under repurchase agreements are not to be reported as securities transactions. * If the repo buyer merely has the right to retransfer the assets on a prespecified date or at a time to be specified by the transferee, then the transaction constitutes a sale with an option to repurchase (Article 50 para. 3 of the Austrian Banking Act). Securities sales with an option to repurchase are to be recorded as securities transactions in the [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) report. ### **Other investment** Other investment (OI) includes all financial transactions (credit and debit balances) between residents and nonresidents that are not covered by direct investment, portfolio investment or financial derivatives. Other investment includes credits and loans, transaction accounts, deposits, settlement accounts (also for cash pooling and clearing accounts), finance leases, syndicate loans, export promotion loans, shares of less than 10% as well as other credit and debit balances (arising from fiduciary transactions, ABS (asset-backed securities) transactions, etc.) on the one hand, and suppliers' credits (extended and/or received) on the other hand. ### **Master data** Master data consist of entity attributes, relationship attributes and securities attributes. Such attributes serve to uniquely identify entities/securities and are essential for processing and aggregating the reported data in an adequate manner. Master data enable us to map reporting data to master data and therefore need to be entered with due diligence. See: [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). ### **Portfolio investment** Portfolio investment may serve a number of purposes: * **Provision of collateral:** Securities provided as collateral (see [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md)) The definition of securities includes the following instruments, irrespective * of whether the securities have been issued by residents or nonresidents. * of the currency in which the securities have been issued, * of whether they have been issued as certificated securities or in the form of crypto security tokens. * equity securities, such as * common and preferred stock * mutual fund shares (to be invested in financial assets or real estate) * rights issues * dividend-right certificates and certificates of participation * debt securities, such as * coupon bonds * zero-coupon bonds * floating rate notes * perpetual bonds (fixed-rate bonds that are not redeemable) * federal treasury bills and notes * commercial papers * certificates of deposit * medium-term bonds * registered bonds * mortgage bonds, covered bank bonds, asset-backed securities. * pool factor bonds * inflation-indexed bonds * other bonds, such as * warrants * certificates (index tracker bonds, convertible bonds, reverse convertible bonds, credit-linked notes) * securitized leveraged products The definition of securities does not include: * financial derivatives (options and futures, even when ISIN-based, swaps -- see also [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md)) * bonded loans AWFUV * checks * promissory notes * **Equity investment:** Assets invested in securities with the objective of establishing long-term economic relations and influencing the management of the enterprise (see [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md)) * **of which direct investment:** [Direct investment](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md#Direct-investment) * **Portfolio investment:** Assets invested in securities not for the objective of direct investment but for profit (see [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md), [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md)) ### **Securities lending** Securities lending is an arrangement whereby securities are transferred to a borrower for a fee for a specified period of time or until further notice, under condition that securities of the same type and quality will be returned at the end of the lending period. The securities thus transferred onto a custody account maintained by the borrower are not removed from the lender's balance sheet. Thus, these transactions are not to be reported as securities transactions. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Dienstleistungsverkehr – Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Dienstleistungsverkehr 1/2022 | Inhaltsüberblick | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | * [Erhebung AWGDL: Grenzüberschreitende Dienstleistungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # EN - Capital transactions - Reporting Guideline for BOP Reporting Regulation 1/2022 The Reporting Guideline for BOP Reporting Regulation 1/2022 of the Oesterreichische Nationalbank (OeNB) on cross-border capital transactions describes the contents to be reported in detail and contain a number of examples that are intended to facilitate or support the reporting process. [FAQs on the reporting of external statistics](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/faqs-on-the-reporting-of-external-statistics.md) If you have any questions, please contact [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at) or the e-mail contacts listed in the respective survey chapters. ***This English translation is nonbinding and intended for convenience only. In case of doubt, the German version will apply.*** | **Inhaltsüberblick** | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | * [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md) * [Exemptions from reporting obligations](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/exemptions-from-reporting-obligations.md) * [Definitions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md) * [Report overview](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/report-overview.md) * [Reporting template meta description](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/reporting-template-meta-description.md) * [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) * [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) * [AWFUV report: cross-border credit and debit balances](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) * [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md) * [AWVLM report: cross-border capital transfers and real estate transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md) * [AWFDE report: cross-border financial derivatives](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md) * [AWWPI report: assets held in domestic custody accounts](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) * [AWWPA report: assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md) * [Legal texts](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/legal-texts.md) * [FAQs on the reporting of external statistics](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/faqs-on-the-reporting-of-external-statistics.md) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen – Bestände Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BES@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWBES | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände | | **Beschreibung** | Von einem statistisch relevanten Kreis an Meldepflichtigen werden jährlich Daten zu Beständen von aktiven (direkten und indirekten Beteiligungen) sowie den daraus resultierenden Erträgen und passiven Direktinvestitionen erhoben. | | **Meldepflichtige** | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit oder ohne Rechtspersönlichkeit. | | **Meldeperiodizität** | Jährlich auf Aufforderung | | **Meldetermin** | Gemäß Bescheid | | **Meldestichtag** | 31.12. des Berichtsjahres | | **Meldegrenze** | * Passive ausländische Gesellschafter:innen mit einem Anteil am Nominalkapital von mindestens 10% UND/ODER eine oder mehrere * direkte ausländische Beteiligungen mit einem Anteil am Nominalkapital von mindestens 10% und einem anteiligen Nominalkapital von mindestens 100.000 EUR oder einer Bilanzsumme von mindestens 10.000.000 EUR | | **Meldewährung, -einheit** | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * Datenerfassung via Onlineformular in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) Weitere: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [Anleitung Übermittlung AWBES-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md) (Schritt für Schritt) und [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldeweg (Stammdaten)** | Datenerfassung in MeldeWeb [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) (Schritt für Schritt) [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) (Schritt für Schritt) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: DI) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWBES.xml) [Prüfungsstammdaten](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWBES.xml)[für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWBES.xml)[(.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWBES.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BES@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen/Beteiligungen -- Bestände (AWBES)** ||||| | **Meldeobjekt** ||||| | **Meldestichtag** ||||| | Angaben zum Meldeobjekt (ohne ISIN/WK) ([STANDMO](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#STAND)) | Angaben zum Meldeobjekt (mit ISIN/WK) ([STANDMOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#STAND)) | Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK) ([STANDDIR](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#STAND)) | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) ([STANDDIRWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#STAND)) | Angaben zur indirekten Beteiligung ([STANDINDIR](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#STAND)) | | Status der Beteiligung ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BETSTAT)) | Status der Beteiligung ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BETSTAT)) | Status der Beteiligung ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BETSTAT)) | Status der Beteiligung ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BETSTAT)) | Status der Beteiligung ([BETSTAT](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BETSTAT)) | | | | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | | | | Bilanz-verfügbarkeit der Beteiligung ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BILVB)) | Bilanz-verfügbarkeit der Beteiligung ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BILVB)) | Bilanz-verfügbarkeit der Beteiligung ([BILVB](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BILVB)) | | | Wertpapier-kennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WK)) | | Wertpapier-kennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WK)) | | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | | Wert | Wert | Wert | Wert | Wert | ## **Meldeinhalt** Inhalt der Meldung sind sowohl Stammdaten als auch Meldungswerte zu folgenden Bereichen: * Beteiligungen von ausländischen Gesellschafter:innen an Unternehmen, Banken oder sonstigen juristischen Personen (rechtlich selbstständig oder rechtlich unselbstständig) in Österreich * Inländisch beherrschte Aktiengesellschaften/SEs * Angaben zum Meldeobjekt * Direkte und indirekte Beteiligungen, Zweigniederlassungen bzw. Betriebsstätten im Ausland Es sind alle meldepflichtigen ausländischen Gesellschafter:innen, Beteiligungen, Betriebsstätten und Zweigniederlassungen sowie inländisch kontrollierten Aktiengesellschaften zu melden, welche zum Befragungsstichtag (31.12. des Befragungsjahres) bestanden. Die Bilanzdaten sind jenen Bilanzen zu entnehmen, deren Stichtag in die Periode vom 1.4. des Befragungsjahres bis 31.3. des Folgejahres fallen. Betriebsstätten und Zweigniederlassungen umfassen sämtliche Formen von langfristigen (\>1 Jahr) rechtlich unselbstständigen Einheiten wie z.B. Arbeitsgemeinschaften oder auch Bohrinseln. Die zu meldenden Werte werden nachfolgend in diesem Kapitel beschrieben. Bilanzdaten sind aus dem lokalen Einzelabschluss der jeweiligen Beteiligung zu entnehmen. Bilanzdaten aus dem Konzernabschluss dürfen nur für das Feld Konzernergebnis vor Steuern (KERG) herangezogen werden. Sollte dieser zum gesetzten Fristende nicht verfügbar sein, bitten wir um Kontaktaufnahme mit der OeNB. Vor Meldungslegung müssen Stammdaten zeitgerecht übermittelt, vervollständigt bzw. aktualisiert werden. Stammdaten sind Basisinformationen zu den betroffenen inländischen und ausländischen Einheiten. Die genaue Auflistung der zu meldenden Stammdaten entnehmen Sie bitte dem Kapitel [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). Diese Befragung erfolgt gemäß § 6 Abs. 2 Devisengesetz 2004 in Verbindung mit § 11 der Meldeverordnung Zahlungsbilanz 1/2022 der OeNB betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs (MVO ZABIL Kapitalverkehr; BGBl. II Nr. 573/2020) sowie gemäß § 6 Abs. 1 Z 4 und § 7 Abs. 1 Z 3 lit. b der Auslandsunternehmenseinheitenstatistik-Verordnung (BGBl. II Nr. 365/2022). ### **Meldegrenze** Die Erhebung AWBES gliedert sich in mehrere Teilbereiche, welche wiederum über eigene Meldegrenzen verfügen: **Passive Direktinvestitionen: Ausländische Gesellschafter:innen** (1) Ausländische Gesellschafter:innen sind ab einem Anteil am Gesellschafts- bzw. Nominalkapital von mindestens 10% meldepflichtig. Sofern ausländische Familienmitglieder oder andere ausländische zusammengehörige Einheiten Anteile an einem inländischen Unternehmen, einer inländischen Bank oder Zweigniederlassung/Betriebsstätte halten, so ist deren Anteil in Summe zu betrachten. Erreicht oder übersteigt der Anteil in Summe 10%, so sind alle Anteilseigner:innen separat zu melden, auch wenn die jeweiligen Anteile unter 10% liegen. Im Falle von Kommanditgesellschaften kann der Anteil lt. etwaiger getroffener Vereinbarungen oder der gehaltene Anteil an der Summe aus bedungener und vereinbarter Einlage herangezogen werden. (1.2) Sofern es eine:n zu meldende:n ausländische:n Gesellschafter:in gibt, sind auch inländisch beherrschte Aktiengesellschaften/SEs zu melden. Diese unterliegen keiner Meldegrenze. Im Unterschied zu den anderen Bereichen sind hier ausschließlich Stammdaten in der Online-Erfassung zu melden. **Aktive Direktinvestitionen: Ausländische Beteiligungen** (2) Ausländische direkte Beteiligungen, Betriebsstätten oder Zweigniederlassungen (alle Formen langfristiger rechtlich unselbstständiger Einheiten) sind ab einem Anteil am Nominalkapital von mindestens 10% zu melden, sofern das anteilig gehaltene Nominalkapital 100.000 EUR erreicht oder übersteigt oder die Bilanzsumme der ausländischen Einheit mindestens 10.000.000 EUR beträgt. Sobald eines der beiden Kriterien erreicht ist, ist die Beteiligung zu melden. Sollten ausländische Betriebsstätten oder Zweigniederlassungen nicht selbstständig bilanzieren, so sind sie ab einem Betriebsvermögen von mindestens 100.000 EUR zu melden. Als Näherungswert für das Betriebsvermögen kann der Endstand des Verrechnungskontos mit dieser Zweigniederlassung herangezogen werden. Im Falle von Kommanditgesellschaften kann der Anteil lt. etwaiger getroffener Vereinbarungen oder der gehaltene Anteil an der Summe aus bedungener und vereinbarter Einlage herangezogen werden. (2.2) Gibt es meldepflichtige, direkte Beteiligungen im Ausland, so sind auch indirekte Beteiligungen, Betriebsstätten oder Zweigniederlassungen (alle Formen langfristiger rechtlich unselbstständiger Einheiten) im Ausland zu melden, sofern diese • vom Meldeobjekt beherrscht werden. (Beherrschung bedeutet, dass an jeder Stelle der Kontrollkette ein Anteil von über 50% gehalten wird.) • und entweder über mindestens 20 Mitarbeitende oder mindestens 1.000.000 EUR Bilanzsumme verfügen (Sobald eines der letzten beiden Kriterien erreicht ist, ist die indirekte Beteiligung zu melden) • und über eine direkte Auslandsbeteiligung beherrscht werden • und sich entlang der Kontrollkette ausschließlich ausländische Einheiten befinden • und nicht bereits als direkte Beteiligung (\>10%) gemeldet wurden. Werden an einer indirekt beherrschten Beteiligung auch direkt Anteile von unter 10% gehalten, so ist diese dennoch als indirekte Beteiligung zu melden. Auch hierunter können rechtlich unselbstständige Einheiten fallen. Eine AWBES-Meldung muss erfasst werden, sofern die Meldegrenzen (1) oder (2) erreicht werden. Es sind hierbei lediglich zu jenem Bereich Daten bekanntzugeben, bei dem die Meldegrenze überschritten wird (siehe untenstehendes Beispiel). Wenn eine oder beide Meldegrenzen erreicht werden, ist außerdem bei dem jeweiligen Unterpunkt (1.2 oder 2.2) zu überprüfen, ob es meldepflichtige Sachverhalte gibt. Falls ja, ist dieser/sind diese ebenfalls zu melden. Werden nur die Meldegrenzen (1.2) oder (2.2.) erreicht, so ist keine AWBES-Meldung erforderlich. Sofern keine meldepflichtigen Sachverhalte bestehen, ist eine Leermeldung abzugeben. **Beispiel: Erreichen der Meldegrenze** Bei der Bestimmung der AWBES Meldpflicht empfiehlt sich die Nutzung des nachfolgenden Entscheidungsbaums: | Aktivseite ||| Passivseite ||| |-------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------|--------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------| | (2) Hat das Meldeobjekt direkte ausländische Beteiligungen? ||| (1) Hat das Meldeobjekt ausländische Gesellschafter:innen? ||| | Nein | Ja || Ja || Nein | | Meldekriterium Aktivseite nicht erfüllt, bitte überprüfen sie die Passivseite | Gibt es zumindest eine direkte ausländische Beteiligung mit einem Anteil am Nominalkapital von mindestens 10%, einem anteiligen Nominalkapital von mindestens 100.000 EUR oder einer Bilanzsumme von mindestens 10.000.000 EUR? || Halten diese ausländischen Gesellschafter:innen mindestens 10% am Nominalkapital des Unternehmens? (Entweder 10% pro Gesellschafter oder 10% in Summe bei zusammengehörigen Einheiten, z. B. Familien) || Meldekriterium Passivseite nicht erfüllt, bitte überprüfen sie die Aktivseite | | | Nein | Ja | Ja | Nein | | | | Meldekriterium Aktivseite nicht erfüllt, bitte überprüfen Sie die Passivseite | **AWBES-Meldepflicht (Aktivseite)** | **AWBES-Meldepflicht (Passivseite)** | Meldekriterium Passivseite nicht erfüllt, bitte überprüfen Sie die Aktivseite | | Zum Beispiel: Besteht lediglich eine Meldepflicht auf der Aktivseite (2), so sind in der AWBES-Meldung die Teilbereiche 2 (aktive direkte Beteiligung) und 2.1. (aktive indirekte Beteiligung) zu melden. Sobald die Meldegrenze bei den Kriterien (1) oder (2) erreicht ist, ist eine AWBES-Meldung zu legen. Es ist dabei lediglich jener Teil in dem eine Meldepflicht besteht, zu melden, dafür aber auch inklusive dem oben genannten Unterpunkt (1.2.) oder (2.2). Die nachfolgende Tabelle zeigt die meldepflichtigen Teilbereiche der Erhebung AWBES je Meldepflicht: |-----------------------------------------------|-----------------------------------------|-----------------------------------------------|--------------------------|-------------------------------------|-----------------------------------------------|--------------------------|-------------------------------------| | | | Meldeobjekt (börsennotierte Aktiengesellschaft) ||| Meldeobjekt (andere Rechtsformen) ||| | AWBES-Meldung | AWBES-Konzept | Meldepflicht Aktivseite | Meldepflicht Passivseite | Meldepflicht Aktiv- und Passivseite | Meldepflicht Aktivseite | Meldepflicht Passivseite | Meldepflicht Aktiv- und Passivseite | | Erhebungsteile | AWBES-Konzept | Meldepflicht Aktivseite | Meldepflicht Passivseite | Meldepflicht Aktiv- und Passivseite | Meldepflicht Aktivseite | Meldepflicht Passivseite | Meldepflicht Aktiv- und Passivseite | | Ausländische Gesellschafter:innen | STANDMOWK | X (nur bei Upload oder Schnittstellen-meldung | X | X | X (nur bei Upload oder Schnittstellen-meldung | X | X | | Ausländische Gesellschafter:innen | STANDMO | X (nur bei Upload oder Schnittstellen-meldung | X | X | X (nur bei Upload oder Schnittstellen-meldung | X | X | | Angaben zum:zur Melder:in | STANDMOWK | X | X | X | | | | | Angaben zum:zur Melder:in | STANDMO | | | | X | X | X | | Inländisch kontrollierte Aktiengesellschaften | Nur Online in den Stammdaten anzuführen | | X | X | | X | X | | Ausländisch direkte Beteiligung(en) | STANDDIRWK | X | | X | X | | X | | Ausländisch direkte Beteiligung(en) | STANDDIR | X | | X | X | | X | | Ausländisch indirekte Beteiligung(en) | STANDINDIR | X | | X | X | | X | Zum Beispiel: Handelt es sich bei der meldenden Einheit um ein Meldeobjekt (keine börsennotierte Aktiengesellschaft) mit einer Meldepflicht (nur) auf der Passivseite, so sind die ausländischen Gesellschafter, die Angaben zum:zur Melder:in und etwaige inländische, beherrschte Aktiengesellschaften zu melden. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** Meldepflichtig sind inländische natürliche oder juristische Personen, die von der OeNB mittels Bescheid zur Übermittlung der AWBES-Erhebung aufgefordert wurden und gemäß Meldegrenze meldepflichtig sind. Rechtlich unselbstständige Einheiten, wie z. B. Zweigniederlassungen, Betriebsstätten oder langfristige (\>1 Jahr) Arbeitsgemeinschaften, sind rechtlich selbstständigen Einheiten gleichgestellt. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Meldestichtag ist der 31.12. des jeweiligen Berichtsjahres. Einheiten mit abweichendem Bilanzstichtag finden in der Befragung ebenfalls Berücksichtigung, sofern ihr Bilanzstichtag zwischen dem 1. April vor dem Meldestichtag und dem 31. März des Folgejahres (nach dem Meldestichtag) liegt. Die Meldung hat bis zu dem im Bescheid genannten Meldetermin an die OeNB zu erfolgen. ### **Angaben zum:zur ausländischen Gesellschafter:in** Falls es zum Meldestichtag eine:n ausländische:n DI-Gesellschafter:in (Anteil am Gesellschafts- bzw. Nominalkapital von mindestens 10%) gibt, sind Angaben zu diesem:dieser ausländischen Gesellschafter:in in den Stammdaten erforderlich ([Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md)). Bei der Meldungslegung im Online-Formular (MeldeWeb) scheint der:die ausländische Gesellschafter:in automatisch auf, es handelt sich dabei um eine Verlinkung zu den Stammdaten. Bei der Meldungslegung mit Excel-Upload sind im Excel-Formular selbst keine Angaben zum:zur ausländischen Gesellschafter:in erforderlich. Diese sind in diesem Fall direkt in MeldeWeb in den Stammdaten zu erfassen. ### **Angaben zum Meldeobjekt (ohne ISIN/WK: STANDMO; mit ISIN/WK: STANDMOWK)** Je nach Rechtsform des Meldeobjektes (=meldepflichtige Einheit) müssen **entweder** die Angaben zum Meldeobjekt (ohne ISIN/WK) **oder** die Angaben zum Meldeobjekt (mit ISIN/WK) gemeldet werden. Sollte es sich bei dem Meldeobjekt um eine börsennotierte Aktiengesellschaft handeln, ist der Konzeptcode "STANDMOWK" zu wählen, bei allen anderen Rechtsformen ist "STANDMO" zu wählen. Die nachfolgend mit \*\* gekennzeichneten Felder sind nur zu befüllen, falls es sich bei dem Meldeobjekt um eine börsennotierte Aktiengesellschaft handelt. Handelt es sich um keine börsennotierte Aktiengesellschaft, sind diese nicht zu melden. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Status der Beteiligung (BETSTAT)** Der Status der Beteiligung sagt aus, ob es einen oder mehrere meldepflichtige ausländische Gesellschafter:innen gibt. Es ist eine der zwei möglichen Optionen zu wählen: * Sofern die Meldegrenze (1) erreicht ist, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Über der Meldegrenze" zu setzen. (UEBER) * Sofern die Meldegrenze (1) unterschritten wird oder kein:e ausländische:r Gesellschafter:in zum Meldestichtag vorhanden ist, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Unter der Meldegrenze" zu setzen. (UNTER). Gab es in der Vorjahresmeldung eine:n meldepflichtigen ausländische:n Gesellschafter:in, welcher in der aktuellen Berichtsperiode niedrigere oder keine Anteile mehr hält, überprüfen Sie bitte, ob Sie Ihrer [AWBET](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-wiki-awbet)-Meldepflicht betreffend die Desinvestition bereits nachgekommen sind. Falls nicht, erfassen Sie die ausständige [AWBET](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-wiki-awbet)-Meldung. **\*\*Wertpapierkennnummer (WK)** Es ist die internationale Wertpapierkennnummer (ISIN) bekanntzugeben. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z. B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind vorläufig für Buchungszwecke vergebene Kennnummern, für die keine Stammdaten an die OeNB übermittelt werden). Existiert noch keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md) . **Wertart (WA)** Folgende Angaben sind betreffend das Meldeobjekt zu tätigen: * **\*\*Umlaufvolumen -- Stück (STK):** Anzahl aller der zum 31.12. des Befragungsjahres ausgegebenen (Aktien-)Stücke; unabhängig davon, wie viele davon durch den bzw. die ausländischen Gesellschafter:innen gehalten werden. Dies beinhält auch Aktien im Eigenbesitz. * **\*\*Marktwert (MW):** Wenn das meldende Unternehmen eine börsennotierte Aktiengesellschaft ist, ist der Marktwert des Unternehmens zum 31.12. des Berichtsjahres anzugeben. Es ist der Marktwert für das gesamte Unternehmen, nicht nur für den Anteil in ausländischem Besitz anzugeben. Auch wenn nur Teile des Unternehmens an der Börse notieren, ist der Marktwert des gesamten Unternehmens anzugeben. Schätzungen sind erlaubt. * **Konzerninterne(r) Export und innergemeinschaftliche Lieferung von****Waren (WEXP)** : Warenexporte an ausländische Kund:innen, die zum Konzern gehören (Mütter, Töchter, Schwestern, etc.). * **Konzerninterne(r) Export und innergemeinschaftliche Erbringung von Dienstleistungen (DLEXP)**: Dienstleistungsexporte an ausländische Kund:innen, die zum Konzern gehören (Mütter, Töchter, Schwestern, etc.). Unter Dienstleistungen fallen z. B. Transport-, Beratungs-, Bau- und Montage-, EDV-, Versicherungs-, Kommunikations-, Forschungsleistungen, etc. sowie Versicherungsprämien. Keinesfalls zählen Löhne und Gehälter dazu. * **Konzerninterner Import und innergemeinschaftlicher Erwerb von Waren (WIMP)**: Warenimporte von ausländischen Lieferant:innen, die zum Konzern gehören (Mütter, Töchter, Schwestern, etc.). * **Konzerninterner Import und innergemeinschaftlicher Erwerb von Dienstleistungen (DLIMP)**: Dienstleistungsimporte von ausländischen Lieferant:innen, die zum Konzern gehören (Mütter, Töchter, Schwestern, etc.). Unter Dienstleistungen fallen z. B. Transport-, Beratungs-, Bau- und Montage-, EDV-, Versicherungs-, Kommunikations-, Forschungsleistungen, etc. sowie Versicherungsprämien. Keinesfalls zählen Löhne und Gehälter dazu. * **hievon Aufwendungen für Patente und Lizenzen zu Gunsten ausländischer Obergesellschaften (PAT)**: Hier sind an die Eigentümer:innen oder andere ausländische Obergesellschaften geleistete Zahlungen für die Nutzung von Patenten und Lizenzen anzugeben. Darunter fallen Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von Computersoftware, Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung (Patente, Urheberrechte, industrielle Verfahren und Gebrauchsmuster), Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen und damit verbundenen künstlerischen Rechten (Zahlungen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von produzierten Originalen oder Prototypen wie Büchern und Manuskripten, Filmen und Tonaufzeichnungen z. B. für Live-Aufführungen und TV-, Kabel- oder Satellitenübertragungen) und Lizenzen für Handelsmarken und Franchise-Verträge. Bei Obergesellschaften handelt es sich um alle im Konzernbaum oberhalb der meldenden Einheit angesiedelten Unternehmen, nicht nur um die Muttergesellschaft. * **hievon Aufwendungen für Managementleistungen zu Gunsten ausländischer Obergesellschaften (MGMT)** : Hier sind allfällige an die Eigentümer:innen oder andere ausländische Obergesellschaften gezahlte „Managementfees" oder ähnliche Zahlungen für allgemeine Managementleistungen, die sich nicht konkreten Dienstleistungen zuordnen lassen, anzugeben. Anderenfalls wären diese unter "Import und innergemeinschaftlicher Erwerb von Dienstleistungen" zu melden. Bei Obergesellschaften handelt es sich um alle im Konzernbaum oberhalb der meldenden Einheit angesiedelten Unternehmen, nicht nur um die Muttergesellschaft. * **Forderungen gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften (FORD):** Forderungen gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften (FORD): Hier sind Forderungen gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme von Krediten zwischen verbundenen Unternehmen der Sektoren 122 (Banken) und 123 (sonstige Finanzunternehmen) anzugeben. Zusätzlich sind Ausleihungen gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften sowie an ausländische Konzerngesellschaften geleistete Anzahlungen zu erfassen. Intern wertberichtigte Forderungen sind solange zu melden, bis sie tatsächlich uneinbringlich sind und nicht mehr in den Büchern geführt werden. Grenzüberschreitende Forderungen sind gemäß dem Bruttoprinzip zu erfassen -- etwaige in der Bilanz durchgeführte Saldierungen dürfen bei der Befüllung dieses Feldes nicht übernommen werden. * **Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften (VERB)**: Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften (VERB): Hier sind Verbindlichkeiten gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften mit Ausnahme von Verbindlichkeiten aus Krediten zwischen verbundenen Unternehmen der Sektoren 122 (Banken) und 123 (sonstige Finanzunternehmen) anzugeben. Zusätzlich sind von ausländischen Konzerngesellschaften erhaltene Anzahlungen zu erfassen. Anleiheverbindlichkeiten gegenüber ausländischen Konzerngesellschaften dürfen nicht erfasst werden. Grenzüberschreitende Verbindlichkeiten sind gemäß dem Bruttoprinzip zu erfassen -- etwaige in der Bilanz durchgeführte Saldierungen dürfen bei der Befüllung dieses Feldes nicht übernommen werden. Im Falle vorgenommener Saldierungen der erhaltenen Anzahlungen mit den Vorräten, sind die erhaltenen Anzahlungen vor Saldierung anzugeben. * **Erträge und Aufwendungen (- ) von außerordentlicher Größenordnung (AO):** Hier ist der Betrag der einzelnen Ertrags- oder Aufwandsposten von außerordentlicher Größenordnung oder von außerordentlicher Bedeutung (gemäß UGB § 237 (1) Z. 4) gem. RÄG 2014 anzuführen. Ein Aufwandsposten ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. Diesen findet man im Anhang des Jahresabschlusses. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei der Wechselkurs zum Stichtag der zugrundeliegenden Bilanzdaten zu verwenden ist. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt bzw. in der Applikation MeldeWeb eine Plausibilitätsprüfung anschlägt, obwohl die gemeldeten Werte korrekt sind, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Angaben zu inländischen, beherrschten Aktiengesellschaften** Falls es zum Meldestichtag eine:n ausländische:n DI-Gesellschafter:in (Anteil am Gesellschafts- bzw. Nominalkapital von mindestens 10%) gibt, sind Angaben zu inländischen beherrschten Aktiengesellschaften (AG und SE) in den Stammdaten erforderlich ([Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md)). Bei der Meldungslegung im Online-Formular (MeldeWeb) scheinen diese automatisch auf, es handelt sich dabei um eine Verlinkung zu den Stammdaten. Bei der Meldungslegung mit Excel-Upload sind im Excel-Formular selbst keine Angaben zu inländischen, beherrschten Aktiengesellschaften erforderlich. Diese sind in diesem Fall direkt in MeldeWeb in den Stammdaten zu erfassen. ### **Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK: STANDDIR; mit ISIN/WK: STANDDIRWK)** Bei jeder direkten ausländischen Beteiligung ist zu entscheiden, ob diese als direkte Beteiligung ohne ISIN/WK oder als direkte Beteiligung mit ISIN/WK zu melden ist. Ausschlaggebend dafür ist deren **Rechtsform**. Sollte es sich bei der direkten Beteiligung um eine börsennotierte Aktiengesellschaft handeln, ist der Konzeptcode "STANDDIRWK" zu wählen, bei allen anderen Rechtsformen ist "STANDDIR" zu wählen. * Sollte die Beteiligung über der Meldegrenze sein, so sind alle nachfolgenden Angaben (bis auf die Einschränkung im nächsten Absatz) zu machen. Ist sie "Unter der Meldegrenze" so ist lediglich im Onlineformular der Status der Beteiligung zu befüllen. * Sofern es sich bei der Beteiligung um eine rechtlich unselbstständige Einheit (Zweigniederlassungen, Betriebsstätten, etc.) handelt, welche nicht eigenständig bilanziert, sind die nachfolgend mit \* gekennzeichneten Wertfelder nicht zu melden, aber die restlichen Wertefelder sind dennoch zu befüllen. Zusätzlich dazu beachten Sie bitte die AWFUV-Meldepflicht. * Die nachfolgend mit \*\* gekennzeichneten Felder sind nur zu befüllen, falls es sich bei der Beteiligung um eine börsennotierte Aktiengesellschaft handelt, handelt es sich um keine börsennotierte Aktiengesellschaft, sind diese nicht zu melden. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Status der Beteiligung (BETSTAT)** Der Status der Beteiligung sagt aus, ob die angeführte direkte, ausländische Beteiligung meldepflichtig ist. Es ist eine der zwei möglichen Optionen zu wählen: * Sofern die Meldegrenze (2) erreicht ist, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Über der Meldegrenze" zu setzen. (UEBER) * Sofern die Meldegrenze (2) unterschritten wird, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Unter der Meldegrenze" zu setzen. (UNTER) **Ident (IN)** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung(en). **Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung (BILVB)** Bei allen rechtlich selbstständigen ausländischen Beteiligungen ist die Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung verpflichtend mit "J" zu befüllen. Sofern es sich bei der Beteiligung um eine rechtlich unselbstständige Einheit handelt, dann ist die Bilanzverfügbarkeit nur dann mit "J" zu befüllen, wenn diese Einheit über eine lokale Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) verfügt. Sollte es keine lokale Bilanz oder GuV geben, ist die Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung mit "N" zu befüllen. Für diese Entscheidung ist unerheblich, zu welchen Zwecken die Bilanz oder GuV erstellt wurde -- sofern es eine Bilanz oder GuV für die rechtlich unselbstständige Einheit gibt, ist diese zu verwenden. Falls es keine lokale Bilanz oder GuV gibt, sind bestimmte Wertefelder von der Meldepflicht ausgenommen. Diese werden in der Online-Erfassung im MeldeWeb automatisch ausgeblendet. Sollten Sie via Upload-Funktion oder DV-Schnittstelle (XML) melden, dann sind die mit \* gekennzeichneten Wertefelder in dem oben beschriebenen Fall **nicht**mitzumelden. **\*\*Wertpapierkennnummer (WK)** Es ist die Internationale Wertpapierkennnummer (ISIN) bekanntzugeben. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z.B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z.B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind vorläufig für Buchungszwecke vergebene Kennnummern, für die keine Stammdaten an die OeNB übermittelt werden). Existiert noch keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Wertart (WA)** Die hier aufgelisteten Angaben sind betreffend die direkte ausländische Beteiligung zu tätigen. * **\*\*Umlaufvolumen -- Stück (STK):** Anzahl aller der zum 31.12. des Befragungsjahres ausgegebenen (Aktien-)Stücke; unabhängig davon, wie viele davon durch den bzw. die ausländischen Gesellschafter:innen gehalten werden. Das beinhaltet auch Aktien im Eigenbesitz. * **\*\*Marktwert (MW):** Es ist der Marktwert des Unternehmens zum 31.12. des Berichtsjahres anzugeben. Auch wenn nur Teile des Unternehmens an der Börse notieren, ist der Marktwert des gesamten Unternehmens anzugeben. Schätzungen sind erlaubt. * **Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten (EMP):** Die Zahl der Beschäftigten des ausländischen Unternehmens ist definiert als die Gesamtzahl der in der jeweiligen Einheit tätigen Personen sowie der Personen, die außerhalb der Einheit tätig sind, aber zu ihr gehören und von ihr vergütet werden. Demnach entspricht diese Wertart der durchschnittlichen Anzahl von Personen, die zu irgendeinem Zeitpunkt innerhalb des Berichtszeitraums Lohn- und Gehaltsempfänger:innen der Beteiligung waren. Darunter fallen z.B.: (sofern sie von der jeweiligen Beteiligung vergütet werden) * Handelsvertreter:innen * Lieferpersonal * Reparatur- und Instandsetzungsteams * Werkverträge * kurzzeitig beurlaubte Personen (z. B. bei Krankheit, bezahltem Urlaub oder Sonderurlaub) * Streikende * Teilzeitkräfte * Saisonkräfte * Auszubildende * Heimarbeiter:innen Unabhängig von der Vergütung sind zu melden: * mitarbeitende Inhaber:innen * regelmäßig in der Einheit mitarbeitende Teilhaber:innen * unbezahlt mithelfende Familienangehörige Nicht zu melden sind: * auf unbestimmte Zeit beurlaubte Personen * von einer anderen Einheit im Konzern gestellte und bezahlte Geschäftsführer:innen * Arbeitskräfte, die der Einheit von anderen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden * Arbeitskräfte, die in der Einheit im Auftrag anderer Unternehmen Reparatur- und Instandhaltungsarbeiten durchführen * Personen, die ihren Pflichtwehrdienst oder Zivildienst ableisten Eine Schätzung ist zulässig. Die Kopfanzahl der Mitarbeitenden ist anzugeben. Vollzeitäquivalente dürfen nicht erfasst werden. * **Umsatzerlöse (UE):** Es sind die Nettoumsatzerlöse des ausländischen Unternehmens lt. Gewinn- und Verlustrechnung anzugeben (§ 232 Abs. 1 UGB bzw. sinngemäß). Der Umsatz umfasst die von der Erhebungseinheit während des Berichtszeitraums insgesamt in Rechnung gestellten Beträge, die den Verkäufen von Waren und Dienstleistungen an Dritte entsprechen. Der Umsatz schließt alle Steuern und Abgaben ein, die auf den von der Einheit in Rechnung gestellten Waren oder Dienstleistungen liegen, mit Ausnahme der Mehrwertsteuer, die von der Einheit den Kund:innen in Rechnung gestellt wird, sowie sonstiger, in ähnlicher Weise absetzbarer, direkt mit dem Umsatz verbundener Steuern. Außerdem umfasst er alle berechneten Nebenkosten (Transport, Verpackung, etc.), die an die Kund:innen weitergegeben werden, selbst wenn diese Kosten getrennt in Rechnung gestellt werden. Preisnachlässe, z. B. Rabatte und Boni, sowie der Wert der zurückerstatteten Verpackung sind/ist abzuziehen. Erträge, die im Rahmen der Rechnungslegung als sonstige betriebliche Erträge, finanzielle Erträge oder außerordentliche Erträge eingestuft sind, zählen nicht als Umsatz. Ebenso nicht einbezogen werden die vom Staat oder der Europäischen Union erhaltenen Betriebssubventionen. Bei Einheiten, die aufgrund ihrer Branche keine Umsatzerlöse in der Gewinn- und Verlustrechnung ausweisen, sind entweder die Summe aus Nettozinsertrag und Provisionserlösen (im Kredit- und Finanzierungswesen) oder die Prämieneinnahmen (im Versicherungswesen) als Umsatzerlöse anzugeben. * **Personalaufwendungen (AKO):** Sämtliche Ausgaben, die im Zusammenhang mit während der Berichtsperiode von der ausländischen Beteiligung verzeichneten Leistungen für Lohn- und Gehaltsempfänger entstehen. Das sind die Lohn- und Gehaltskosten der ausländischen Beteiligung, unabhängig davon, ob diese durch den:die Melder:in finanziert werden. Sie umfassen alle Formen von Gegenleistungen, die ein Unternehmen im Austausch für die von Lohn- und Gehaltsempfängern erbrachte Arbeitsleistung oder aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses gewährt. * **Bruttoinvestitionen in Sachanlagen (INVEST):** Bruttoinvestitionen in Sachanlagen umfassen alle Ergänzungen zu den langfristigen materiellen Vermögenswerten, die in der Berichtsperiode von der ausländischen Beteiligung als solche erfasst werden -- ausgenommen Zunahmen aus Neubewertungsrücklagen oder Umkehr zuvor verzeichneter Wertminderungsaufwendungen sowie aus Umschichtung (Übertragung) anderer langfristiger materieller Vermögenswerte. Diese Ergänzungen umfassen unter anderem Erwerb, Finanzierungsleasing, Verbesserungen, Veränderungen, Renovierungen und Bauwerke. Selbstbau und kapitalisierte Ausgaben soweit nach den geltenden Rechnungslegungsstandards, in denen die Verbuchungs- und Bewertungskriterien definiert sind, sind zulässig. * **Ausgaben für Forschung- und Entwicklung (FEAUSG):** Ausgaben für Forschung- und Entwicklung, die im Berichtsjahr durch die ausländische Einheit getätigt wurden. Hierbei sind nur jene Kosten zu erfassen, die für systematische Forschungs- und Entwicklungsarbeiten anfallen, die darauf abzielen, den Bestand an Wissen zu erweitern und auf Basis vorhandenen Wissens neue Anwendungen zu entwickeln. Es kann sich dabei sowohl um F\&E-Aktivitäten innerhalb des Unternehmens handeln als auch um F\&E-Aufträge an Dritte außer Haus. * **Export und innergemeinschaftliche Lieferung von Waren an den:die Melder:in (WEXP):** Warenexporte des ausländischen Unternehmens an den:die Melder:in. * **Export und innergemeinschaftliche Erbringung von Dienstleistungen an den:die Melder:in (DLEXP):** Dienstleistungsexporte des ausländischen Unternehmens an den:die Melder:in. * **Import und innergemeinschaftlicher Erwerb von Waren vom Melder oder der Melderin (WIMP):** Warenimporte, die das ausländische Unternehmen vom Melder oder der Melderin getätigt hat. * **Import und innergemeinschaftlicher Erwerb von Dienstleistungen vom Melder oder der Melderin (DLIMP):** Dienstleistungsimporte, die das ausländische Unternehmen vom Melder oder der Melderin getätigt hat. * **hievon Aufwendungen für Patente und Lizenzen zu Gunsten des Melders oder der Melderin (PAT):** Hier sind Zahlungen des ausländischen Unternehmens an den:die Melder:in, für die Nutzung von Patenten und Lizenzen, anzugeben. Darunter fallen Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von Computersoftware, Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung (Patente, Urheberrechte, industrielle Verfahren und Gebrauchsmuster), Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen und damit verbundenen künstlerischen Rechten (Zahlungen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von produzierten Originalen oder Prototypen wie Büchern und Manuskripten, Filmen und Tonaufzeichnungen z. B. für Live-Aufführungen und TV-, Kabel- oder Satellitenübertragungen) und Lizenzen für Handelsmarken und Franchise-Verträge. * **hievon Aufwendungen für Managementleistungen zu Gunsten des Melders oder der Melderin (MGMT):** Hier sind allfällige durch das ausländische Unternehmen an den:die Melder:in gezahlte „Managementfees" oder ähnliche Zahlungen für allgemeine Managementleistungen, die sich nicht konkreten Dienstleistungen zuordnen lassen, anzugeben. * **\*Nominal- bzw. Gesellschaftskapital (GK):** Gesellschafts- bzw. Nominalkapital; im Fall von Kommanditgesellschaften: Summe von fixem und variablem Kapital abzüglich Rücklagen und Jahresgewinn/Jahresverlust. * **\*Kapitalrücklagen und sonstige Posten des Eigenkapitals (KAPRL):** Diese Position umfasst sowohl gebundene und nichtgebundene Kapitalrücklagen als auch alle anderen Bilanzpositionen, die in dem von der OeNB zur Verfügung gestellten Schema nirgends zuordenbar und zur Erreichung des korrekten Eigenkapitalwerts erforderlich sind. * **\*Gewinnrücklagen (GEWRL):** Gewinnrücklagen (gesetzliche satzungsmäßige und andere/freie Gewinnrücklagen). * **\*Jahresgewinn/Jahresverlust (-) (JGEW):** Ein Jahresverlust ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Gewinnvortrag/Verlustvortrag (-) (GV):** Ein Verlustvortrag ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Eigenkapital (EK):** Eigenkapital, wie es in der Bilanz ausgewiesen wird. * **\*Verbindlichkeiten (VERB):** Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, verbundenen Unternehmen und Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, aus Anleihen, erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen, Lieferungen und Leistungen, der Annahme von gezogenen Wechseln und der Ausstellung eigener Wechsel und aus sonstigen Verbindlichkeiten (z. B. aus Steuern und im Rahmen der sozialen Sicherheit). * **\*Sonstige Passivposten (SPASS):** Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten und andere nicht in den Verbindlichkeiten enthaltene Posten. * **\*Bilanzsumme (BILSUMP):** Bilanzsumme, wie sie in der Bilanz ausgewiesen wird. * **\*Betriebserfolg (BETRER):** Entsprechend/analog § 231 Abs. 2 Z 9 UGB bzw. Abs. 3 Z 8 UGB bzw. sinngemäß; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Finanzerfolg (FINER):** Entsprechend/analog § 231 Abs. 2 Z 16 UGB bzw. Abs. 3 Z 15 UGB bzw. sinngemäß; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Ergebnis vor Steuern (EVS):** Summe aus Betriebserfolg und Finanzerfolg; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Steuern vom Einkommen/Ertrag und sonstige Steuern (ST):** Bezahlte Steuern sind mit einem negativen Vorzeichen anzugeben. * **\*Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) (JUE):** Jahresüberschuss, wie er in der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ausgewiesen wird. Für den Jahresfehlbetrag ist ein negatives Vorzeichen zu verwenden. * **\*Dotation (-)/Auflösung von Rücklagen (DOTRL):** Die Dotation von Rücklagen ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Erträge und Aufwendungen (- ) von außerordentlicher Größenordnung (AO):** Hier ist der Betrag der einzelnen Ertrags- oder Aufwandsposten von außerordentlicher Größenordnung oder von außerordentlicher Bedeutung (gemäß UGB § 237 (1) Z. 4) gem. RÄG 2014 anzuführen. Ein Aufwandsposten ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. Diesen findet man im Anhang des Jahresabschlusses. Sollten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung nicht bereits in der oben dargestellten Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sein, sind diese bei dem Feld Betriebserfolg hinzuzurechnen, sodass sie im Ergebnis vor Steuern enthalten sind. * **\*Konzernergebnis vor Steuern (KERG):** Ergebnis vor Steuern aus einem etwaigen Konzernabschluss. Falls nicht vorhanden, bitte mit "0" befüllen. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei der Wechselkurs zum Stichtag der zugrundeliegenden Bilanzdaten zu verwenden ist. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt bzw. in der Applikation MeldeWeb eine Plausibilitätsprüfung anschlägt, obwohl die gemeldeten Werte korrekt sind, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Angaben zur indirekten Beteiligung (STANDINDIR)** Dieser Teil der Erhebung umfasst Daten zur indirekt beherrschten, ausländischen Beteiligung. Unabhängig davon, ob diese Aktien begibt, sind hier weder Stückzahl noch Wertpapierkennnummer relevant und es gibt keine unterschiedlichen Erhebungsteile. Sollte die Beteiligung über der Meldegrenze sein, so sind alle nachfolgenden Angaben (bis auf die Einschränkung im nächsten Absatz) zu machen. Ist sie "Unter der Meldegrenze" so ist lediglich im Onlineformular der Status der Beteiligung zu befüllen. Zusätzlich dazu gibt es eine weitere Einschränkung: Sofern es sich bei der indirekten Beteiligung um eine rechtlich unselbstständige Einheit (Zweigniederlassungen, Betriebsstätten, etc.) handelt, welche nicht eigenständig bilanziert, sind die nachfolgend mit \* gekennzeichneten Wertfelder **nicht**zu melden, aber die restlichen Wertefelder sind dennoch zu befüllen. Zusätzlich dazu beachten Sie bitte die AWFUV-Meldepflicht. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Status der Beteiligung (BETSTAT)** Der Status der Beteiligung sagt aus, ob die angeführte indirekte ausländische Beteiligung meldepflichtig ist. Es ist eine der zwei möglichen Optionen zu wählen: * Sofern die Meldegrenze (2.2) erreicht ist, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Über der Meldegrenze" zu setzen. (UEBER) * Sofern die Meldegrenze (2.2) unterschritten wird, ist der Status der Beteiligung beim Meldeobjekt auf "Unter der Meldegrenze" zu setzen. (UNTER) **Ident (IN)** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der indirekten Beteiligung(en). **Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung (BILVB)** Bei allen rechtlich selbstständigen ausländischen Beteiligungen ist die Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung verpflichtend mit "J" zu befüllen. Sofern es sich bei der Beteiligung um eine rechtlich unselbstständige Einheit handelt, dann ist die Bilanzverfügbarkeit nur dann mit "J" zu befüllen, wenn diese Einheit über eine lokale Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) verfügt. Sollte es keine lokale Bilanz oder GuV geben, ist die Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung mit "N" zu befüllen. Für diese Entscheidung ist unerheblich, zu welchen Zwecken die Bilanz oder GuV erstellt wurde -- sofern es eine Bilanz oder GuV für die rechtlich unselbstständige Einheit gibt, ist diese zu verwenden. Falls es keine lokale Bilanz oder GuV gibt, sind bestimmte Wertefelder von der Meldepflicht ausgenommen. Diese werden in der Online-Erfassung im MeldeWeb automatisch ausgeblendet. Sollten Sie via Upload-Funktion oder DV-Schnittstelle (XML) melden, dann sind die mit \* gekennzeichneten Wertefelder in dem oben beschriebenen Fall **nicht** mitzumelden. **Wertart (WA)** Die hier aufgelisteten Angaben sind betreffend die indirekte ausländische Beteiligung zu tätigen. * **Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten (EMP):** Die Zahl der Beschäftigten des ausländischen Unternehmens ist definiert als die Gesamtzahl der in der jeweiligen Einheit tätigen Personen sowie der Personen, die außerhalb der Einheit tätig sind, aber zu ihr gehören und von ihr vergütet werden. Demnach entspricht diese Wertart der durchschnittlichen Anzahl von Personen, die zu irgendeinem Zeitpunkt innerhalb des Berichtszeitraums Lohn- und Gehaltsempfänger der Beteiligung waren. Darunter fallen z.B.: (sofern sie von der jeweiligen Beteiligung vergütet werden) * Handelsvertreter:innen * Lieferpersonal * Reparatur- und Instandsetzungsteams * Werkverträge * kurzzeitig beurlaubte Personen (z. B. bei Krankheit, bezahltem Urlaub oder Sonderurlaub) * Streikende * Teilzeitkräfte * Saisonkräfte * Auszubildende * Heimarbeiter:innen Unabhängig von der Vergütung sind zu melden: * mitarbeitende Inhaber:innen * regelmäßig in der Einheit mitarbeitende Teilhaber:innen * unbezahlt mithelfende Familienangehörige Nicht zu melden sind: * auf unbestimmte Zeit beurlaubte Personen * von einer anderen Einheit im Konzern gestellte und bezahlte Geschäftsführer:innen * Arbeitskräfte, die der Einheit von anderen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden * Arbeitskräfte, die in der Einheit im Auftrag anderer Unternehmen Reparatur- und Instandhaltungsarbeiten durchführen * Personen, die ihren Pflichtwehrdienst oder Zivildienst ableisten Eine Schätzung ist zulässig. Die Kopfanzahl der Mitarbeitenden ist anzugeben. Vollzeitäquivalente dürfen nicht erfasst werden. * **Umsatzerlöse (UE):** Es sind die Nettoumsatzerlöse des ausländischen Unternehmens lt. Gewinn- und Verlustrechnung anzugeben (§ 232 Abs. 1 UGB bzw. sinngemäß). Der Umsatz umfasst die von der Erhebungseinheit während des Berichtszeitraums insgesamt in Rechnung gestellten Beträge, die den Verkäufen von Waren und Dienstleistungen an Dritte entsprechen. Der Umsatz schließt alle Steuern und Abgaben ein, die auf den von der Einheit in Rechnung gestellten Waren oder Dienstleistungen liegen, mit Ausnahme der Mehrwertsteuer, die von der Einheit den Kund:innen in Rechnung gestellt wird, sowie sonstiger, in ähnlicher Weise absetzbarer, direkt mit dem Umsatz verbundener Steuern. Außerdem umfasst er alle berechneten Nebenkosten (Transport, Verpackung, etc.), die an die Kund:innen weitergegeben werden, selbst wenn diese Kosten getrennt in Rechnung gestellt werden. Preisnachlässe, z. B. Rabatte und Boni, sowie der Wert der zurückerstatteten Verpackung sind/ist abzuziehen. Erträge, die im Rahmen der Rechnungslegung als sonstige betriebliche Erträge, finanzielle Erträge oder außerordentliche Erträge eingestuft sind, zählen nicht als Umsatz. Ebenso nicht einbezogen werden die vom Staat oder der Europäischen Union erhaltenen Betriebssubventionen. Sofern das ausländische Unternehmen die Branchenzuordnung „Banken" hat, ist die Summe aus Nettozinsertrag und Provisionserlösen einzutragen. Sofern das ausländische Unternehmen die Branchenzuordnung „Versicherungen" hat, sind die „gebuchten Bruttobeiträge" (Prämieneinnahmen) einzutragen. * **Personalaufwendungen (AKO):** Sämtliche Ausgaben, die im Zusammenhang mit während der Berichtsperiode von der ausländischen Beteiligung verzeichneten Leistungen für Lohn- und Gehaltsempfänger:innen entstehen. Das sind die Lohn- und Gehaltskosten der ausländischen Beteiligung, unabhängig davon, ob diese durch den:die Melder:in finanziert werden. Sie umfassen alle Formen von Gegenleistungen, die ein Unternehmen im Austausch für die von Lohn- und Gehaltsempfängern erbrachte Arbeitsleistung oder aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses gewährt. * **Bruttoinvestitionen in Sachanlagen (INVEST):** Bruttoinvestitionen in Sachanlagen umfassen alle Ergänzungen zu den langfristigen materiellen Vermögenswerten, die in der Berichtsperiode von der ausländischen Beteiligung als solche erfasst werden -- ausgenommen Zunahmen aus Neubewertungsrücklagen oder Umkehr zuvor verzeichneter Wertminderungsaufwendungen sowie aus Umschichtung (Übertragung) anderer langfristiger materieller Vermögenswerte. Diese Ergänzungen umfassen unter anderem Erwerb, Finanzierungsleasing, Verbesserungen, Veränderungen, Renovierungen und Bauwerke. Selbstbau und kapitalisierte Ausgaben soweit nach den geltenden Rechnungslegungsstandards, in denen die Verbuchungs- und Bewertungskriterien definiert sind, sind zulässig. * **Ausgaben für Forschung- und Entwicklung (FEAUSG):** Ausgaben für Forschung- und Entwicklung, die im Berichtsjahr durch die ausländische Einheit getätigt wurden. * **\*Nominal- bzw. Gesellschaftskapital (GK):** Gesellschafts- bzw. Nominalkapital; im Fall von Kommanditgesellschaften: Summe von fixem und variablem Kapital abzüglich Rücklagen und Jahresgewinn/Jahresverlust. * **\*Kapitalrücklagen und sonstige Posten des Eigenkapitals (KAPRL):** Diese Position umfasst sowohl gebundene und nichtgebundene Kapitalrücklagen als auch alle anderen Bilanzpositionen die in dem von der OeNB zur Verfügung gestellten Schema nirgends zuordenbar sind und zur Erreichung des korrekten Eigenkapitalwerts erforderlich sind. * **\*Gewinnrücklagen (GEWRL):** Gewinnrücklagen (gesetzliche satzungsmäßige und andere/freie Gewinnrücklagen). * **\*Jahresgewinn/Jahresverlust (-) (JGEW):** Ein Jahresverlust ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Gewinnvortrag/Verlustvortrag (-) (GV):** Ein Verlustvortrag ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Eigenkapital (EK):** Eigenkapital, wie es in der Bilanz ausgewiesen wird. * **\*Verbindlichkeiten (VERB):** Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, verbundenen Unternehmen und Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, aus Anleihen, erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen, Lieferungen und Leistungen, der Annahme von gezogenen Wechseln und der Ausstellung eigener Wechsel und aus sonstigen Verbindlichkeiten (z. B. aus Steuern und im Rahmen der sozialen Sicherheit). * **\*Sonstige Passivposten (SPASS):** Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten und andere nicht in den Verbindlichkeiten enthaltene Posten. * **\*Bilanzsumme (BILSUMP):** Bilanzsumme, wie sie in der Bilanz ausgewiesen wird. * **\*Betriebserfolg (BETRER):** Entsprechend/analog § 231 Abs. 2 Z 9 UGB bzw. Abs. 3 Z 8 UGB bzw. sinngemäß; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Finanzerfolg (FINER):** Entsprechend/analog § 231 Abs. 2 Z 16 UGB bzw. Abs. 3 Z 15 UGB bzw. sinngemäß; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Ergebnis vor Steuern (EVS):** Summe aus Betriebserfolg und Finanzerfolg; bei Negativwerten ist ein Minus (-) zu verwenden. * **\*Steuern vom Einkommen/Ertrag und sonstige Steuern (ST):** Bezahlte Steuern sind mit einem negativen Vorzeichen anzugeben. * **\*Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) (JUE):** Jahresüberschuss, wie er in der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ausgewiesen wird. Für den Jahresfehlbetrag ist ein negatives Vorzeichen zu verwenden. * **\*Dotation (-)/Auflösung von Rücklagen (DOTRL):** Die Dotation von Rücklagen ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. * **\*Erträge und Aufwendungen (-) von außerordentlicher Größenordnung (AO):** Hier ist der Betrag der einzelnen Ertrags- oder Aufwandsposten von außerordentlicher Größenordnung oder von außerordentlicher Bedeutung (gemäß UGB § 237 (1) Z. 4) gem. RÄG 2014 anzuführen. Ein Aufwandsposten ist mit einem negativen Vorzeichen zu melden. Diesen findet man im Anhang des Jahresabschlusses. Sollten Erträge oder Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung nicht bereits in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sein, sind diese bei dem Feld Betriebserfolg hinzuzurechnen. * **\*Konzernergebnis vor Steuern (KERG):** Ergebnis vor Steuern aus einem etwaigen Konzernabschluss. Falls nicht vorhanden, bitte mit "0" befüllen. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei der Wechselkurs zum Stichtag der zugrundeliegenden Bilanzdaten zu verwenden ist. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt bzw. in der Applikation MeldeWeb eine Plausibilitätsprüfung anschlägt, obwohl die gemeldeten Werte korrekt sind, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWBES-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Das setzt voraus, dass die Stammdaten vor Meldungsübermittlung in der Applikation MeldeWeb korrekt sind und bestätigt wurden. * Eine vollständige AWBES-Meldung umfasst (zusätzlich zu den Stammdaten): * Angaben zum Meldeobjekt (wenn das Meldeobjekt eine Aktiengesellschaft ist, dann inkl. ISIN und Marktwert; Details siehe oben) * Angaben zu ausländischen Gesellschafter:innen * Falls es zum Meldestichtag mindestens eine:n ausländische:n Gesellschafter:in gibt: Angaben der inländischen beherrschten Aktiengesellschaften (ausschließlich Stammdaten) * Angaben zu meldepflichtigen direkten ausländischen Beteiligungen (falls es sich um Aktiengesellschaften handelt, dann inkl. ISIN und Marktwert): Außenhandelsdaten, Beschäftigte, Umsatzerlöse, Arbeitskosten, Bruttoinvestitionen, Ausgaben für F\&E, Bilanz und GuV (Details siehe oben) * Falls es meldepflichtige direkte Beteiligungen gibt: Angaben zu meldepflichtigen indirekten beherrschten Beteiligungen (Beschäftigte, Umsatzerlöse, Arbeitskosten, Bruttoinvestitionen, Ausgaben für F\&E, Bilanz und GuV (Details siehe oben)) * Zu beachten ist, dass ausländische Betriebsstätten und Zweigniederlassungen ebenso zu melden sind, wie rechtlich selbstständige ausländische Beteiligungen. * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt bzw. in der Applikation MeldeWeb eine Plausibilitätsprüfung anschlägt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|----------------------------------------|-------------------------------------|------------------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDMO | Angaben zum Meldeobjekt (ohne ISIN/WK) | BETSTAT | Status der Beteiligung | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDMO | Angaben zum Meldeobjekt (ohne ISIN/WK) | Wertart | | STANDMOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zum Meldeobjekt (mit ISIN/WK) | BETSTAT | Status der Beteiligung | | STANDMOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zum Meldeobjekt (mit ISIN/WK) | WK | Wertpapierkennnummer | | STANDMOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zum Meldeobjekt (mit ISIN/WK) | WA | Wertart | | STANDDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK) | BETSTAT | Status der Beteiligung | | STANDDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK) | IN | Identnummer | | STANDDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK) | BILVB | Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung | | STANDDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (ohne ISIN/WK) | WA | Wertart | | STANDDIRWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) | BETSTAT | Status der Beteiligung | | STANDDIRWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) | IN | Identnummer | | STANDDIRWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) | BILVB | Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung | | STANDDIRWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) | WK | Wertpapierkennnummer | | STANDDIRWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur direkten Beteiligung (mit ISIN/WK) | WA | Wertart | | STANDINDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur indirekten Beteiligung | BETSTAT | Status der Beteiligung | | STANDINDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur indirekten Beteiligung | IN | Identnummer | | STANDINDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur indirekten Beteiligung | BILVB | Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung | | STANDINDIR | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Angaben zur indirekten Beteiligung | WA | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |---------|-------------------------------------| | BETSTAT | Status der Beteiligung | | IN | Ident | | BILVB | Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung | | WK | Wertpapierkennnummer | | WA | Wertart (C) | ### **Attributsausprägungen** |----------------------------------------|----------------------------------------| | **BETSTAT** **Status der Beteiligung** || | Code | Bezeichnung | | UEBER | Beteiligung über der Meldegrenze | | UNTER | Beteiligung unter der Meldegrenze | | || | **IN** **Ident** || | Code | Bezeichnung | | OeNB-Identnummer | Identnummer | | || | **BILVB** **Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung** || | Code | Bezeichnung | | J | JA (WAHR) | | N | NEIN (FALSCH) | | || | **WK** **Wertpapierkennnummer** || | Code | Bezeichnung | | ISIN oder Interne Wertpapierkennnummer | Wertpapierkennnummer | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | STK | Stück | | MW | Marktwert | | WEXP | Warenexporte | | DLEXP | Dienstleistungsexporte | | WIMP | Warenimporte | | DLIMP | Dienstleistungsimporte | | FORD | Forderungen | | VERB | Verbindlichkeiten | | PAT | Patente | | MGMT | Managementleistungen | | AO | Außerordentliches Ergebnis | | EMP | Beschäftigte | | UE | Umsatzerlöse | | GK | Gesellschaftskapital | | KAPRL | Kapitalrücklagen | | GEWRL | Gewinnrücklagen | | JGEW | Jahresgewinn | | GV | Gewinn- /Verlustvortrag | | EK | Eigenkapital | | SPASS | Sonstige Passivposten | | BILSUMP | Bilanzsumme Passiv | | BETRER | Betriebserfolg | | FINER | Finanzerfolg | | ST | Steuern auf Einkommen/Ertrag | | JUE | Jahresüberschuss | | DOTRL | Dotation / Auflösung Rücklagen | | EVS | Ergebnis vor Steuern | | AKO | Arbeitskosten | | INVEST | Bruttoinvestitionen in Sachanlagen | | FEAUSG | Ausgaben für Forschung und Entwicklung | | KERG | Konzernergebnis vor Steuern | ## **Meldebeispiele (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Meldebeispiel Excel Formular:** ![image-20240313-080543.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_728a0dfe852cc7ce8fdb4f39b6ca14e70c27969a24e314ebe31fd68775e24c25/image-20240313-080543.png?cb=e2104a3888cfe626a3bbf0eba4904f2f) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBES_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c9daae845c9675cb2f9ae37e101acc0ace1b7fff8cc0eed02d9854e1b068a54a/Meldebeispiel_Erhebung_AWBES_1.xlsx.md?cb=511ab2023ed595fe00b779d9f035458b) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBES_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2541d22cc21a54e87842d8e1797cf67e3d537af572c6da71f62b4ec164f83b1c/Meldebeispiel_Erhebung_AWBES_1.xml.md?cb=2b335cc56509b04948f26858662044c9) Pro AWBES-Meldung muss ein XLXS- bzw. XML-File via OeNB-Portal (Applikation: MeldeWeb, Menüpunkt Meldungsabgabe/Onlineformular) übermittelt werden. Dieses beinhaltet Angaben zum Meldeobjekt und Angaben zu den ausländischen Beteiligungen (direkt oder indirekt) und ist wie folgt zu befüllen: * Meldeobjekt: Meldendes Unternehmen, die OeNB-Identnummer befindet sich auf dem zugestellten Bescheid. * Meldestichtag: 31.12. des Befragungsjahres lt. Bescheid * Erhebungscode: AWBES * Konzeptcode: * Meldeobjekt: Es muss zum Meldeobjekt entweder das WK-Konzept (STANDMOWK bei börsennotierten Aktiengesellschaften) oder das Konzept ohne WK (STANDMO bei allen anderen Rechtsformen) am Ende der Konzeptbezeichnung befüllt werden. * Direkte Beteiligung: STANDDIRWK (bei börsennotierten Aktiengesellschaften) oder STANDDIR (bei allen anderen Rechtsformen) * Indirekte Beteiligung: immer STANDINDIR * BETSTAT: * Beim Konzeptcode STANDMO oder STANDMOWK: UEBER, falls es eine:n meldepflichtige:n ausländische:n Gesellschafter:in gibt; UNTER, falls es keine:n meldepflichtige:n ausländische:n Gesellschafter:in gibt. * Beim Konzeptcode STANDDIR, STANDDIRWK oder STANDINDIR: UEBER bei einer meldepflichtigen Beteiligung. * IN: Identnummer der ausländischen Beteiligung, ist nur bei den Konzeptcodes STANDDIR, STANDDIRWK und STANDINDIR zu befüllen * BILVB: Bilanzverfügbarkeit der Beteiligung * Immer J, es sei denn, bei der ausländischen Einheit handelt es sich um eine Zweigniederlassung oder Betriebsstätte, dann darf (wenn es für diese keine separate Bilanz oder GuV gibt) auch N ausgewählt werden * WK: Wertpapierkennnummer * Ist nur bei den Konzepten STANDMOWK und STANDDIRWK zu befüllen * Die Beschreibung aller Wertefelder findet man in den oberen Seitenabschnitten. Wenn die Excel-Datei fertig befüllt ist, gibt es: * Eine Zeile entweder mit dem Konzeptcode STANDMO oder dem Konzeptcode STANDMOWK (beides kann es nicht geben!) * Pro Beteiligung (egal ob direkt oder indirekt) eine Zeile, wobei bei den direkten Beteiligungen jeweils der richtige Konzeptcode (STANDDIR oder STANDDIRWK) eingetragen sein muss. Allgemeine Hinweise zur Meldung mittels Excel-Datei: * Auch bei Meldungslegung mittels Excel-Datei müssen Online in MeldeWeb Stammdaten gemeldet werden. * Auch für den Upload von Excel-Dateien ist eine ID Austria oder ein EU-Login erforderlich. * Ausgegraute Felder müssen nicht befüllt werden, alle anderen Felder sind Pflichtfelder. * Die Meldeeinheit ist Euro. (**Nicht**Tsd. EUR) * Nach dem Upload der Meldung werden Sie per E-Mail über die erfolgreiche Verarbeitung informiert. * Die folgenden Summenprüfungen sind bei direkten und indirekten Beteiligungen einzuhalten: * GK + KAPRL + GEWRL + JGEW + GV muss in Summe dem EK entsprechen * EK + VERB + SPASS muss in Summe der BILSUMP entsprechen * BETRER + FINER muss dem EVS entsprechen * BETRER + FINER + ST muss in Summe dem JUE entsprechen **Meldebeispiel Gewinnverbuchung :** **Beispiel 1: Jahresgewinn wird zum Gewinnvortrag** Jahr 1: Der Jahresüberschuss wird nicht den Kapital- oder Gewinnrücklagen zugewiesen und daher im Jahresgewinn dargestellt. Es wird keine Dividende ausgeschüttet. Jahr 2: Der Jahresgewinn des letzten Jahres wird im Gewinnvortrag ausgewiesen. Im Jahr 2 wird kein Jahresüberschuss erwirtschaftet. Jahr 3: Es wird eine Dividende in Höhe von 600 gezahlt. Daher vermindert sich der Gewinnvortrag um diesen Betrag. **Bilanz** |--------------------|--------------------------|------------|------------|------------| | **Bilanzposition** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | **Jahr 2** | **Jahr 3** | | Jahresgewinn | WA:JGEW | 1.000 | | | | Gewinnvortrag | WA:GV | | 1.000 | 400 | | Eigenkapital | WA:EK | 1.000 | 1.000 | 400 | **Gewinn und Verlustrechnung** |---------------------------------------------|--------------------------|------------|------------|------------| | **Position der Gewinn und Verlustrechnung** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | **Jahr 2** | **Jahr 3** | | Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (- ) | WA:JUE | 1.000 | | | **Beispiel 2: Zuweisung eines Teilbetrags des Jahresüberschusses in die Kapitalrücklagen** Jahr 1: Sechzig Prozent des Jahresüberschusses werden den Kapitalrücklagen zugewiesen. Daher werden vierzig Prozent des Jahresüberschusses im Jahresgewinn dargestellt. **Bilanz** |--------------------|--------------------------|------------| | **Bilanzposition** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | | Kapitalrücklagen | WA:KAPRL | 600 | | Jahresgewinn | WA:JGEW | 400 | | Eigenkapital | WA:EK | 1.000 | **Gewinn und Verlustrechnung** |---------------------------------------------|--------------------------|------------| | **Position der Gewinn und Verlustrechnung** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | | Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) | WA:JUE | 1.000 | | Dotation (-)/Auflösung von Rücklagen | WA:DOTRL | -600 | **Beispiel 3: Der Jahresfehlbetrag wird durch Kapitalrücklagen abgedeckt** Jahr 1: Ein Jahresfehlbetrag wird durch eine Entnahme aus einer bereits bestehenden Kapitalrücklage gedeckt. Der Jahresgewinn wird daher mit Null ausgewiesen. **Bilanz** |--------------------|--------------------------|------------|------------| | **Bilanzposition** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 0** | **Jahr 1** | | Kapitalrücklagen | WA:KAPRL | 5.000 | 4.000 | | Jahresgewinn | WA:JGEW | | 0 | | Eigenkapital | WA:EK | 5.000 | 4.000 | **Gewinn und Verlustrechnung** |---------------------------------------------|--------------------------|------------|------------| | **Position der Gewinn und Verlustrechnung** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 0** | **Jahr 1** | | Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) | WA:JUE | | -1.000 | | Dotation (-)/Auflösung von Rücklagen | WA:DOTRL | | 1.000 | **Beispiel 4: Der Jahresüberschuss wird zu einer Verbindlichkeit gegenüber den Gesellschafter:innen** Jahr 1: Der Jahresüberschuss wird direkt als Verbindlichkeit gegenüber den Aktionär:innen gebucht. Daher ist in der Bilanz kein Jahresgewinn ausgewiesen. In der AWBES-Meldung ist dieser Fall entsprechen zu kommentieren. **Bilanz** |--------------------|--------------------------|------------| | **Bilanzposition** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | | Kapitalrücklagen | WA:KAPRL | 0 | | Jahresgewinn | WA:JGEW | 0 | | Eigenkapital | WA:EK | 0 | | Verbindlichkeiten | WA:VERB | 1.000 | | Bilanzsumme | WA:BILSUMP | 1.000 | **Gewinn und Verlustrechnung** |---------------------------------------------|--------------------------|------------| | **Position der Gewinn und Verlustrechnung** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | | Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) | WA:JUE | 1.000 | **Beispiel 5: Der Jahresfehlbetrag wird als Jahresverlust vorgetragen** * Jahr 1: Der Jahresfehlbetrag wird nicht gedeckt, sondern als Jahresverlust vorgetragen. * Jahr 2: Der Jahresverlust des Vorjahres wird im Gewinn-/Verlustvortrag ausgewiesen. Die Kapitalrücklage bleibt unverändert. **Bilanz** |----------------------------------|--------------------------|------------|------------| | **Bilanzposition** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | **Jahr 2** | | Kapitalrücklagen | WA:KAPRL | 5.000 | 5.000 | | Jahresgewinn/Jahresverlust (-) | WA:JGEW | -1.000 | | | Gewinnvortrag/Verlustvortrag (-) | WA:GV | | -1.000 | | Eigenkapital | WA:EK | 4.000 | 4.000 | **Gewinn und Verlustrechnung** |---------------------------------------------|--------------------------|------------|------------| | **Position der Gewinn und Verlustrechnung** | **Kurzform der Wertart** | **Jahr 1** | **Jahr 2** | | Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-) | WA:JUE | -1.000 | | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen – Transaktionen Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BET@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWBET | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen | | **Beschreibung** | Erhebung von meldepflichtigen Transaktionen mit ausländischen Gesellschafter:innen und/oder direkten ausländischen Beteiligungen. | | **Meldepflichtige** | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit oder ohne Rechtspersönlichkeit. | | **Meldeperiodizität** | Monatlich im Anlassfall | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | 500.000 EUR bzw. keine Meldegrenze bei Transaktionen, die zu einer Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition (Unterschreitung der 10%-Grenze) oder einer kompletten Desinvestition führen. | | **Meldewährung, -einheit** | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * Datenerfassung via Onlineformular in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) Weitere: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [Anleitung Übermittlung AWBET-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbet-meldung.md) (Schritt für Schritt) und [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldeweg (Stammdaten)** | Datenerfassung MeldeWeb [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) (Schritt für Schritt) [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) (Schritt für Schritt) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: BT) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle(.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWBET.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technischen Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWBET.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BET@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen/Beteiligungen -- Transaktionen (AWBET)** |||| | **Meldeobjekt** |||| | **Meldestichtag** |||| | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) ([TRANSAKBOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANS)) | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) ([TRANSAKBMWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANS)) | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) ([TRANSGEWOWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANS)) | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) ([TRANSGEWMWK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANS)) | | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#IN)) | | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSART)) | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSART)) | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSART)) | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSART)) | | Transaktionsrichtung ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSRI)) | Transaktionsrichtung ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSRI)) | Transaktionsrichtung ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSRI)) | Transaktionsrichtung ([TRANSRI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#TRANSRI)) | | Komplette Desinvestition ([KDES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#KDES)) | Komplette Desinvestition ([KDES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#KDES)) | | | | | | Beschlusszeitpunkt ([BZP](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BZP)) | Beschlusszeitpunkt ([BZP](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#BZP)) | | | Wertpapierkennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WK)) | | Wertpapierkennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WK)) | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md#WA)) | | Wert | Wert | Wert | Wert | ## **Meldeinhalt** Zu melden sind grenzüberschreitende Transaktionen * im Zusammenhang mit Direktinvestitionen im Ausland (aktive Direktinvestitionen) und mit Direktinvestitionen aus dem Ausland in Österreich (passive Direktinvestitionen) ([Begriffsbestimmungen - Direktinvestitionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Direktinvestitionen)) sowie * im Zusammenhang mit Sonstigen Investitionen im Ausland (aktiv gehaltene Anteile von unter 10%, ausgenommen Aktien) und mit Sonstigen Investitionen aus dem Ausland in Österreich (passiv gehaltene Anteile von unter 10%, ausgenommen Aktien) ([Begriffsbestimmungen - Anteile unter 10%](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Anteil_unter_10_Prozent)) gemäß dem Erhebungsschaubild AWBET. Transaktionen mit indirekt gehaltenen Beteiligungen, z. B. Großmutterzuschüsse, müssen als Transaktionen mit der direkten Beteiligung bzw. den direkten Beteiligungen gemeldet werden. Vor Meldungslegung müssen Stammdaten zeitgerecht übermittelt, vervollständigt bzw. aktualisiert werden. Stammdaten sind Basisinformationen zu den beteiligten inländischen und ausländischen Einheiten. Die genaue Auflistung der zu meldenden Stammdaten entnehmen Sie bitte dem Kapitel [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Beispiel: Aktive Direktinvestition** ![AWBET_Aktive Direktinvestition.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8ce2b37687ba713d09c027cd89335050bc75d51cc8311d8d0f1648eec88ea039/AWBET_Aktive%20Direktinvestition.png?cb=6da1410d958347db49d574fe05a44b09) **Beispiel: Passive Direktinvestition** ![AWBET_Passive Direktinvestition.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f95f52c97fd093881f02ebae50349bb6b0bb7a7cbdbb8cec21bce18d107757d7/AWBET_Passive%20Direktinvestition.png?cb=4d686b7638d93344d3043e5c5c0467a6) **Beispiel: Aktiv gehaltene Anteile unter 10% (nicht in Aktien)** ![AWBET_Aktive Beteiligungsbeziehung.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b3185587eb6e893b0ba7cffd9607a7258f3ee9683ac9a87d64a3f43782f02808/AWBET_Aktive%20Beteiligungsbeziehung.png?cb=621627c3ae25683b1834037d2d013df2) **Beispiel: Passiv gehaltene Anteile unter 10% (nicht in Aktien)** ![AWBET_Passive Beteiligungsbeziehung.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c00b4663f953f9af8dba5d9a0ea234892b3bb5a5f619b1c2c03288cd03dc8325/AWBET_Passive%20Beteiligungsbeziehung.png?cb=6e8dce29245096e547acdd8a578a9e53) ### **Meldegrenze** Zu melden sind Transaktionen, die je Geschäftsfall 500.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreichen oder überschreiten. Transaktionen, die zu einer Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition (Unterschreitung der 10%-Grenze) oder einer kompletten Desinvestition führen (Anteil am Gesellschafs- bzw. Nominalkapital nach der Transaktion = 0%), unterliegen keiner Meldegrenze und sind daher jedenfalls zu melden. Es ist unerheblich, ob die Transaktion durch Zahlung, Sacheinlagen, Aktientausch, Umwandlung bestehender Forderungen/Verbindlichkeiten, Aufbau neuer Forderungen/Verbindlichkeiten oder dgl. erfolgt. Bei Gegenverrechnungen mit Forderungen bzw. Verbindlichkeiten ist der verrechnete Betrag zu melden. Bzgl. Forderungen und Verbindlichkeiten sind die Meldegrenzen zur Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) zu beachten. Sollte die Meldegrenze in einer Meldeperiode nicht erreicht werden, ist grundsätzlich keine Leermeldung zu erfassen. Eine Leermeldung kann jedoch zur Stornierung einer bereits abgegebenen Meldung bzw. nach Aufforderung durch die Oesterreichische Nationalbank (OeNB) notwendig sein. **Beispiel: Transaktion über der Meldegrenze** Die meldepflichtige Einheit erhält von einer ausländischen direkten Beteiligung eine Gewinnausschüttung in der Höhe von 1.500.000 EUR. Dieser Transaktionswert übersteigt die Meldegrenze (500.000 EUR) und ist somit meldepflichtig. Es muss daher durch die meldepflichtige Einheit eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Erhaltene Gewinnausschüttung" übermittelt werden. **Beispiel: Transaktion unter der Meldegrenze** Die meldepflichtige Einheit hält 100% der Anteile an einer ausländischen direkten Beteiligung. Es werden 20% der Beteiligung an ein ausländisches Unternehmen für den Verkaufserlös in Höhe von 400.000 EUR übertragen. Da der Transaktionswert unter der Meldegrenze (500.000 EUR) liegt, muss keine AWBET-Meldung übermittelt werden. **Beispiel: Auflösung einer gemeldeten Direktinvestition** Die meldepflichtige Einheit wird von einem:einer österreichischen und einem:einer ausländischen Gesellschafter:in mit einem Anteil von jeweils 50% gehalten. Der:die ausländische Gesellschafter:in verkauft 45% der Anteile an der meldepflichtigen Einheit an den:die österreichische:n Gesellschafter:in um 350.000 EUR. Der:die ausländische Gesellschafter:in wurde in einer vorherigen AWBET-Meldung oder AWBES-Meldung bereits als Direktinvestition erfasst. Diese Transaktion muss daher von der meldepflichtigen Einheit in der AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Verkauf von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in" gemeldet werden. Da es sich um die Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition handelt, unterliegt die Transaktion keiner Meldegrenze. Bei der Frage nach einer kompletten Desinvestition ist "Nein" anzugeben, da nach der Transaktion weiterhin 5% der Anteile durch den:die ausländische:n Gesellschafter:in gehalten werden. **Beispiel: Komplette Desinvestition** Die meldepflichtige Einheit liquidiert eine direkte ausländische Beteiligung und erhält einen Liquidationserlös in der Höhe von 1 EUR. Das ausländische Unternehmen wurde in einer vorherigen AWBET-Meldung oder AWBES-Meldung bereits als Direktinvestition gemeldet. Diese Transaktion muss vom Meldeobjekt in der AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Kapitalabbau bei ausländischer Beteiligung" erfasst werden. Da es sich um eine komplette Desinvestition handelt, unterliegt die Transaktion keiner Meldegrenze. Bei der Frage nach einer kompletten Desinvestition ist "Ja" anzugeben, da nach der Transaktion durch die meldepflichtige Einheit keine mehr Anteile gehalten werden. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** Meldepflichtig sind Inländer:innen, die Direktinvestitionen im Ausland tätigen (aktive Direktinvestitionen), die das Ziel von Direktinvestitionen aus dem Ausland sind (passive Direktinvestitionen), die Anteile von unter 10% an ausländischen Einheiten im Ausland halten (aktiv gehaltene Anteile von unter 10%, ausgenommen Aktien), oder die das Ziel von Investitionen von unter 10% aus dem Ausland sind (passiv gehaltene Anteile von unter 10%, ausgenommen Aktien). Rechtlich unselbstständige Einheiten, wie z. B. Zweigniederlassungen, Betriebsstätten oder langfristige (\>1 Jahr) Arbeitsgemeinschaften, sind rechtlich selbstständigen Einheiten gleichgestellt. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Meldung ist im Anlassfall unaufgefordert spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats der Meldeperiode zu legen. Die Meldeperiode ist generell der Monat, in dem der wirtschaftliche Übergang (Effective Date) im Rahmen des meldepflichtigen Geschäftsfalls stattfand. Rückwirkend verbuchte Geschäftsfälle sind daher auch rückwirkend zu melden. Bei Gewinnausschüttungen und Gewinnentnahmen ist als Meldeperiode der Monat der Zahlung (nicht der Beschlusszeitpunkt) heranzuziehen. Sollten Gewinnausschüttungen/Gewinnentnahmen in mehreren Teilzahlungen erfolgen, ist mit dem Monat der ersten Teilzahlung die volle Beschlusshöhe (Summe aller Teilzahlungen) zu melden. **Beispiel: Meldeperiode -- Erwerb von Anteilen** Die meldepflichtige Einheit setzt am 14. Juli einen Vertrag für den Kauf von 100% der Anteile einer ausländischen Gesellschaft auf, welcher als Wirksamkeitsdatum den 20. August festlegt. Des Weiteren wird im Vertrag vereinbart, dass der Kaufpreis erst mit 31. Dezember bezahlt werden muss. Da der wirtschaftliche Übergang (Effecive Date) für die zeitliche Zuordnung das maßgebliche Kriterium ist, ist die Meldeperiode der Monat August. Für den Geschäftsfall muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Erwerb von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung" für die Meldeperiode August bis spätestens 15. September an die OeNB übermittelt werden. **Beispiel: Meldeperiode -- Rückwirkender Erwerb von Anteilen** Die meldepflichtige Einheit setzt am 14. Juli einen Vertrag für den Kauf von 100% der Anteile einer ausländischen Konzerneinheit auf, welcher als rückwirkendes Wirksamkeitsdatum den 1. März des gleichen Jahres festlegt. Des Weiteren wird im Vertrag vereinbart, dass der Kaufpreis erst mit 31. Dezember bezahlt werden muss. Da der wirtschaftliche Übergang (Effective Date) für die zeitliche Zuordnung das maßgebliche Kriterium ist, ist die Meldeperiode der Monat März. Der Geschäftsfall muss via AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme von ausländischer Beteiligung)" für die Meldeperiode März nachgemeldet werden. Die Meldung ist umgehend an die OeNB zu übermitteln. **Beispiel: Meldeperiode -- Gewinnausschüttung** Die meldepflichtige Einheit beschließt am 29. April eine Gewinnausschüttung in Höhe von 10.000.000 EUR an den:die ausländische:n Gesellschafter:in auszuschütten. Die Zahlung der Gewinnausschüttung findet am 4. Mai statt. Diese Transaktion muss als AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Bezahlte Gewinnausschüttung" in dem Monat der Zahlung, also im Mai, gemeldet werden. Die AWBET-Meldung ist bis spätestens 15. Juni der OeNB zu übermitteln. **Beispiel: Meldefrist** Die meldepflichtige Einheit verkauft 50% der Anteile einer ausländischen Beteiligung. Da der wirtschaftliche Übergang am 10. September stattfindet, muss die entsprechende AWBET-Meldung für September bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats an die OeNB übermittelt werden. Die Meldung ist daher bis zum 15. Oktober zu erfassen. Sollte der 15. Oktober auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag fallen, so ist die Meldung bis zum nächsten Werktag der OeNB zu übermitteln. ### **Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) (TRANSAKBOWK)** Meldepflichtig sind eigenkapitalstärkende oder eigenkapitalschwächende Transaktionen mit ausländischen Einheiten, unabhängig davon, ob sich die Höhe der Beteiligung dadurch verändert, sowie der Erwerb- und Verkauf von Unternehmensanteilen im Ausland bzw. aus dem Ausland in Österreich. Dieser Teil der Erhebung ist auszuwählen, wenn die Beteiligung nicht in Aktien gehalten wird bzw. wurde. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Ident (IN)** * **OeNB-Identnummer:** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung oder des direkten Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin. **Art der Transaktion (TRANSART)** * **Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung**(AKAPZUF) * darunter fallen u. a.: Neugründungen von Unternehmen, Kapitalerhöhungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Großmutterzuschüsse, Sacheinlagen (welche ++nicht++ die Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit betreffen), Kapitalstärkungen, Rücklagendotierungen, Erwerb von Jungaktien * darunter fallen nicht: Erwerb von Gesellschaftsanteilen von Dritten, buchhalterische Zuschreibungen und Aufwertungen, Verschmelzungen * **Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PKAPZUF) * darunter fallen u. a.: Neugründungen von Unternehmen, Kapitalerhöhungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Großmutterzuschüsse, Sacheinlagen (welche ++nicht++ die Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit betreffen), Kapitalstärkungen, Rücklagendotierungen, Erwerb von Jungaktien * darunter fallen nicht: Erwerb von Gesellschaftsanteilen von Dritten, buchhalterische Zuschreibungen und Aufwertungen, Verschmelzungen * **Kapitalabbau bei ausländischer Beteiligung**(AKAPABB) * darunter fallen u. a.: Rücklagentransfers, Kapitalreduktion bei gleichbleibenden Anteilen, die Auflösung eines Unternehmens, Liquidationen * darunter fallen nicht: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an Dritte, buchhalterische Abschreibungen und Abwertungen, erhaltene Gewinnausschüttung/Gewinnentnahme in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), Sachausschüttungen, Verschmelzungen * **Kapitalabbau durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PKAPABB) * darunter fallen u. a.: Rücklagentransfers, Kapitalreduktion bei gleichbleibenden Anteilen, die Auflösung eines Unternehmens, Liquidationen * darunter fallen nicht: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an Dritte, buchhalterische Abschreibungen und Abwertungen, geleistete Gewinnausschüttung/Gewinnentnahme in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), Sachausschüttungen, Verschmelzungen * **Erwerb von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung**(AERWANT) * darunter fallen u. a.: Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (meldepflichtige Einheit und Verkäufer:in sind keine verbundenen Einheiten), Kapitalzufuhr an ausländische Beteiligungen, die von der ausländischen Beteiligung oder anderen ausländischen Konzerneinheiten zum Großteil für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer Nicht-Konzerneinheit verwendet wird * darunter fallen nicht: Neugründungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Erwerb von Jungaktien, Verschmelzungen * **Erwerb von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PERWANT) * darunter fallen u. a.: Erwerb von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Käufer:in und Verkäufer:in sind keine verbundenen Einheiten), Kapitalzufuhr durch ausländische Gesellschafter:innen, die durch die meldepflichtige Einheit oder andere österreichische Konzerneinheiten zum Großteil für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer Nicht-Konzerneinheit verwendet wird * darunter fallen nicht: Neugründungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Erwerb von Jungaktien, Verschmelzungen * **Verkauf von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung**(AVERKANT) * darunter fallen u. a.: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (meldepflichtige Einheit und Käufer:in sind keine verbundenen Einheiten) * darunter fallen nicht: Abbau von Eigenkapital, Ausgabe von Jungaktien, Ausstieg eines Gesellschafters oder einer Gesellschafterin im Zuge einer Kapitalreduktion, Neugründungen, Unternehmensauflösung, Verschmelzungen * **Verkauf von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PVERKANT) * darunter fallen u. a.: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Verkäufer:in und Käufer:in sind keine verbundenen Einheiten) * darunter fallen nicht: Abbau von Eigenkapital, Ausgabe von Jungaktien, Ausstieg eines Gesellschafters oder einer Gesellschafterin im Zuge einer Kapitalreduktion, Neugründungen, Unternehmensauflösung, Verschmelzungen * **Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme von ausländischer Beteiligung)**(AKONZUMU) * darunter fallen u. a.: Erwerb bzw. Übernahme von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (meldepflichtige Einheit und Verkäufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen von Beteiligungen (übernehmende Gesellschaft als Counterpart), Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit im Zuge einer Sacheinlage, Kapitalzufuhr an ausländische Beteiligungen, die ausschließlich zur Verlustabdeckung verwendet werden * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme durch ausländische:n Gesellschafter:in)**(PKONZUMU) * darunter fallen u. a.: Erwerb bzw. Übernahme von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Käufer:in/übernehmende Einheit und Verkäufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen der meldepflichtigen Einheit (meldepflichtige Einheit ist übernehmende Gesellschaft), Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit im Zuge einer Sacheinlage, Kapitalzufuhr durch ausländische Gesellschafter:innen, die ausschließlich zur Verlustabdeckung verwendet werden * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung von ausländischer Beteiligung)**(AKONZUMA) * darunter fallen u. a.: Verkauf bzw. Abtretung von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (meldepflichtige Einheit und Käufer:in/übernehmende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen von Beteiligungen (übertragene/eingebrachte Gesellschaft als Counterpart) * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung durch ausländische:n Gesellschafter:in)**(PKONZUMA) * darunter fallen u. a.: Verkauf bzw. Abtretung von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Verkäufer:in/übernehmende Einheit und Käufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen der meldepflichtigen Einheit (meldepflichtige Einheiten ist übertragene/eingebrachte Gesellschaft) * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind **Transaktionsrichtung (TRANSRI)** * **Aktive Transaktion:** Hält bzw. hielt die meldepflichtige Einheit Anteile an einer ausländischen Einheit, ist als Transaktionsrichtung *aktiv* anzugeben. (AKTIV) * **Passive Transaktion:** Werden bzw. wurden Anteile an der meldepflichtigen Einheit durch eine ausländische Einheit gehalten, ist als Transaktionsrichtung *passiv* anzugeben. (PASSIV) **Komplette Desinvestition (KDES)** Bei einem Kapitalabbau, einem Verkauf von Anteilen oder einer konzerninternen Umstrukturierung (Abtretung) muss angegeben werden, ob nach der Transaktion weiterhin Anteile gehalten werden. Bei anderen Transaktionsarten kann optional NEIN (N) angegeben werden (es muss jedoch nichts angegeben werden). * **JA (WAHR):**Nach der Transaktion werden keine Anteile gehalten. (J) * **NEIN (FALSCH):** Nach der Transaktion werden weiterhin Anteile gehalten. (N) **Wertart (WA)** * **Marktwert:** Der gemeldete Transaktionswert muss dem Marktwert entsprechen. Bei Käufen und Verkäufen müssen Kauf- bzw. Verkaufspreise gemeldet werden. Bei Transaktionen ohne Kauf- bzw. Verkaufspreis muss eine marktnahe Bewertung als Transaktionswert gemeldet werden. Sollte zum Zeitpunkt der Transaktion keine marktnahe Bewertung erstellt worden sein, ist die letzte Bewertung vor dem Transaktionszeitpunkt als Transaktionswert anzugeben. Sollte es bei konzerninternen Umstrukturierungen keinen Kauf- bzw. Verkaufspreis und keine marktnahe Bewertung geben, ist im Ausnahmefall als Näherungswert der anteilige Eigenkapitalwert laut Bilanz (zum Transaktionszeitpunkt bzw. laut letzter Bilanz vor der Transaktion) als Transaktionswert anzugeben. Sollte es zu nachträglichen Anpassungen des gemeldeten Transaktionswertes kommen (z.B. Kaufpreis verändert nachträglich im Zuge des Eintretens einer vereinbarten Earn-out-Klausel) ist innerhalb der gesetzlichen Meldefrist der zu diesem Zeitpunkt bekannte/vorläufige Transaktionswert/Kaufpreis zu melden und dieser bei Feststehen des tatsächlichen Wertes nachträglich mittels einer Korrekturmeldung anzupassen. (MW) **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte generell mit dem Wechselkurs des Tages umzurechnen sind, an dem der wirtschaftliche Übergang stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Beispiel: Umrechnung Transaktionswert** Die meldepflichtige Einheit gründet ein ungarisches Unternehmen und bringt am 2. März 2021 Eigenkapital in Höhe von 500.000.000 HUF ein. Die österreichische Einheit muss den Fremdwährungsbetrag in der Höhe von 500.000.000 HUF mit dem täglichen Referenzkurs der EZB vom 2. März 2021 umrechnen, da die Meldung in EURO zu legen ist. Der OeNB-Website kann der Umrechnungskurs von 1 EUR = 363,70 HUF entnommen werden. Der Transaktionswert entspricht damit: 500.000.000 HUF / 363,70 = 1.374.759,42 EUR Die AWBET-Meldung ist mit der Transaktionsart "Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung" mit dem Transaktionswert in Höhe von 1.374.759,42 EUR zu erfassen. **Beispiel: Nachträgliche Kaufpreisanpassung** Die österreichische AT-Muster GmbH (= meldepflichtige Einheit) erwirbt im April 2025 Anteile an der deutschen DE-Target GmbH. Für den Anteilserwerb vereinbaren die AT-Muster GmbH und die Verkäuferin einen Kaufpreis von 20.000.000 EUR. Zusätzlich verpflichtet sich die AT-Muster GmbH, der Verkäuferin einen zusätzlichen Kaufpreis (Earn-Out) in Höhe von bis zu 1.500.000 EUR zu zahlen, wenn das EBITDA der DE-Target GmbH im Geschäftsjahr 2026 einen bestimmten Schwellenwert übersteigt. Die Feststellung, ob das EBITDA den Schwellenwert erreicht hat, erfolgt im Rahmen der Jahresabschlusserstellung der DE-Target GmbH durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer im Juni 2027. Sollte eine zusätzliche Kaufpreiszahlung erforderlich sein, verpflichtet sich die AT-Muster GmbH den vereinbarten Betrag bis spätestens 31.07.2027 an die Verkäuferin zu überweisen. Da der Kaufpreis für die Anteile an der DE-Target GmbH (20.000.000 EUR) die Meldegrenze von 500.000 EUR erreicht, ist die AT-Muster GmbH in der Erhebung AWBET meldepflichtig und muss die entsprechende Meldung bis 15.05.2025 an die OeNB erstatten. Da noch nicht bekannt ist, ob die vereinbarte Earn-Out-Klausel erfüllt wird, ist bis 15.05.2025 der vorläufige Kaufpreis in Höhe von 20.000.000 EUR zu melden. Sollte die Earn-Out-Klausel eintreten und es zu einer nachträglichen Anpassung des Kaufpreises kommen, ist bis 15.07.2027 eine AWBET-Korrekturmeldung mit einem angepassten Transaktionswert in Höhe von 21.500.000 EUR zu erstatten. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Zur Wertart Marktwert geben Sie bitte Informationen bezüglich Mittelverwendung (bei Kapitalzufluss nach Österreich) bzw. Mittelaufbringung (bei Kapitalabfluss aus Österreich) an. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) (TRANSAKBMWK)** Meldepflichtig sind eigenkapitalstärkende oder eigenkapitalschwächende Transaktionen mit ausländischen Einheiten, unabhängig davon, ob sich die Höhe der Beteiligung dadurch verändert, sowie der Erwerb- und Verkauf von Unternehmensanteilen im Ausland bzw. aus dem Ausland in Österreich. Dieser Teil der Erhebung ist auszuwählen, wenn die Beteiligung in Aktien mit Wertpapierkennnummer gehalten wird bzw. wurde (bei der Transaktionsrichtung *aktiv*werden bzw. wurden die Anteile an der ausländischen Einheit in Aktien gehalten, bei der Transaktionsrichtung *passiv*werden bzw. wurden die Anteile an der meldepflichtigen Einheit in Aktien gehalten). #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Ident (IN)** * **OeNB-Identnummer:** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung oder des direkten Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin. **Art der Transaktion (TRANSART)** * **Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung**(AKAPZUF) * darunter fallen u. a.: Neugründungen von Unternehmen, Kapitalerhöhungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Großmutterzuschüsse, Sacheinlagen (welche ++nicht++ die Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit betreffen), Kapitalstärkungen, Rücklagendotierungen, Erwerb von Jungaktien * darunter fallen nicht: Erwerb von Gesellschaftsanteilen von einem:einer Dritten, buchhalterische Zuschreibungen und Aufwertungen, Verschmelzungen * **Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PKAPZUF) * darunter fallen u. a.: Neugründungen von Unternehmen, Kapitalerhöhungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Großmutterzuschüsse, Sacheinlagen (welche ++nicht++ die Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit betreffen), Kapitalstärkungen, Rücklagendotierungen, Erwerb von Jungaktien * darunter fallen nicht: Erwerb von Gesellschaftsanteilen von einem:einer Dritten, buchhalterische Zuschreibungen und Aufwertungen, Verschmelzungen * **Kapitalabbau bei ausländischer Beteiligung**(AKAPABB) * darunter fallen u. a.: Rücklagentransfers, Kapitalreduktion bei gleichbleibenden Anteilen, die Auflösung eines Unternehmens, Liquidationen, Aktienrückkauf durch die ausländische Beteiligung * darunter fallen nicht: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an einen:einer Dritten, buchhalterische Abschreibungen und Abwertungen, erhaltene Gewinnausschüttung/Gewinnentnahme in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), Sachausschüttungen, Verschmelzungen * **Kapitalabbau durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PKAPABB) * darunter fallen u. a.: Rücklagentransfers, Kapitalreduktion bei gleichbleibenden Anteilen, die Auflösung eines Unternehmens, Liquidationen, Aktienrückkauf am eigenen Unternehmen * darunter fallen nicht: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an einen:einer Dritten, buchhalterische Abschreibungen und Abwertungen, geleistete Gewinnausschüttung/Gewinnentnahme in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), Sachausschüttungen, Verschmelzungen * **Erwerb von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung**(AERWANT) * darunter fallen u. a.: Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (Meldepflichtige Einheit und Verkäufer:in sind keine verbundenen Einheiten), Kapitalzufuhr an ausländische Beteiligungen, die von der ausländischen Beteiligung oder anderen ausländischen Konzerneinheiten zum Großteil für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer Nicht-Konzerneinheit verwendet wird * darunter fallen nicht: Neugründungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Erwerb von Jungaktien, Verschmelzungen * **Erwerb von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PERWANT) * darunter fallen u. a.: Erwerb von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Käufer:in und Verkäufer:in sind keine verbundenen Einheiten), Kapitalzufuhr durch ausländische Gesellschafter:innen, die durch die meldepflichtige Einheit oder andere österreichische Konzerneinheiten zum Großteil für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen an einer Nicht-Konzerneinheit verwendet wird * darunter fallen nicht: Neugründungen, Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung, Erwerb von Jungaktien, Verschmelzungen * **Verkauf von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung**(AVERKANT) * darunter fallen u. a.: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (Melder:in und Käufer:in sind keine verbundenen Einheiten) * darunter fallen nicht: Abbau von Eigenkapital, Ausgabe von Jungaktien, Ausstieg eines Gesellschafters oder einer Gesellschafterin im Zuge einer Kapitalreduktion, Neugründungen, Unternehmensauflösung, Verschmelzungen * **Verkauf von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in**(PVERKANT) * darunter fallen u. a.: Verkauf von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Verkäufer:in und Käufer:in sind keine verbundenen Einheiten) * darunter fallen nicht: Abbau von Eigenkapital, Ausgabe von Jungaktien, Ausstieg eines Gesellschafters oder einer Gesellschafterin im Zuge einer Kapitalreduktion, Neugründungen, Unternehmensauflösung, Verschmelzungen * **Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme von ausländischer Beteiligung)**(AKONZUMU) * darunter fallen u. a.: Erwerb bzw. Übernahme von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (meldepflichtige Einheit und Verkäufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen von Beteiligungen (übernehmende Gesellschaft als Counterpart), Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit im Zuge einer Sacheinlage, Kapitalzufuhr an ausländische Beteiligungen, die ausschließlich zur Verlustabdeckung verwendet werden * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme durch ausländische:n Gesellschafter:in)**(PKONZUMU) * darunter fallen u. a.: Erwerb bzw. Übernahme von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtigen Einheit (Käufer:in/übernehmende Einheit und Verkäufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen der meldepflichtigen Einheit (meldepflichtige Einheit ist übernehmende Gesellschaft), Einbringung von Anteilen an einer anderen Konzerneinheit im Zuge einer Sacheinlage, Kapitalzufuhr durch ausländische Gesellschafter:innen, die ausschließlich zur Verlustabdeckung verwendet werden * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung von ausländischer Beteiligung)**(AKONZUMA) * darunter fallen u. a.: Verkauf bzw. Abtretung von Gesellschaftsanteilen an einer ausländischen Beteiligung (Melder:in und Käufer:in/übernehmende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen von Beteiligungen (übertragene/eingebrachte Gesellschaft als Counterpart) * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind * **Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung durch ausländische:n Gesellschafter:in)**(PKONZUMA) * darunter fallen u. a.: Verkauf bzw. Abtretung von Gesellschaftsanteilen an der meldepflichtige Einheit (Verkäufer:in/übernehmende Einheit und Käufer:in/abtretende Einheit sind verbundene Einheiten), Verschmelzungen der meldepflichtigen Einheit (meldepflichtige Einheiten ist übertragene/eingebrachte Gesellschaft) * darunter fallen nicht: Transaktionen an denen konzernexterne Einheiten beteiligt sind **Transaktionsrichtung (TRANSRI)** * **Aktive Transaktion:** Hält bzw. hielt die meldepflichtige Einheit Anteile an einer ausländischen Einheit, ist als Transaktionsrichtung *aktiv* anzugeben. (AKTIV) * **Passive Transaktion:** Werden bzw. wurden Anteile an der meldepflichtigen Einheit durch eine ausländische Einheit gehalten, ist als Transaktionsrichtung *passiv* anzugeben. (PASSIV) **Komplette Desinvestition (KDES)** Bei einem Kapitalabbau, einem Verkauf von Anteilen oder einer konzerninternen Umstrukturierung (Abtretung) muss angegeben werden, ob nach der Transaktion weiterhin Anteile gehalten werden. Bei anderen Transaktionsarten kann optional NEIN (N) angegeben werden (es muss jedoch nichts angegeben werden). * **JA (WAHR):**Nach der Transaktion werden keine Anteile gehalten. (J) * **NEIN (FALSCH):** Nach der Transaktion werden weiterhin Anteile gehalten. ( N) **Wertpapierkennnummer (WK)** Bei Transaktionen mit ISIN/WK ist diese anzugeben. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z. B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind nur vorläufig für Buchungszwecke vergeben). Existiert für ein zu meldendes Wertpapier keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Wertart (WA)** * **Marktwert:**Der gemeldete Transaktionswert muss dem Marktwert entsprechen. Bei Käufen und Verkäufen müssen Kauf- bzw. Verkaufspreise gemeldet werden. Bei Transaktionen ohne Kauf- bzw. Verkaufspreis muss eine marktnahe Bewertung als Transaktionswert gemeldet werden. Sollte zum Zeitpunkt der Transaktion keine marktnahe Bewertung erstellt worden sein, ist die letzte Bewertung vor dem Transaktionszeitpunkt als Transaktionswert anzugeben. Sollte es bei konzerninternen Umstrukturierungen keinen Kauf- bzw. Verkaufspreis und keine marktnahe Bewertung geben, ist im Ausnahmefall als Näherungswert der anteilige Eigenkapitalwert laut Bilanz (zum Transaktionszeitpunkt bzw. laut letzter Bilanz vor der Transaktion) als Transaktionswert anzugeben. Sollte es zu nachträglichen Anpassungen des gemeldeten Transaktionswertes kommen (z.B. Kaufpreis verändert nachträglich im Zuge des Eintretens einer vereinbarten Earn-out-Klausel) ist innerhalb der gesetzlichen Meldefrist der zu diesem Zeitpunkt bekannte/vorläufige Transaktionswert/Kaufpreis zu melden und dieser bei Feststehen des tatsächlichen Wertes nachträglich mittels einer Korrekturmeldung anzupassen. (MW) * **Stück:** Es ist die Anzahl in ganzen Aktien anzugeben, die im Rahmen der Transaktion übertragen wurden. Sollte sich die Stückzahl an gehaltenen Aktien im Rahmen der Transaktion nicht verändert haben, ist als Wert 0 anzugeben. (STK) **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte generell mit dem Wechselkurs des Tages umzurechnen sind, an dem der wirtschaftliche Übergang stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Zur Wertart Marktwert geben Sie bitte Informationen bezüglich Mittelverwendung (bei Kapitalzufluss nach Österreich) bzw. Mittelaufbringung (bei Kapitalabfluss aus Österreich) an. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) (TRANSGEWOWK)** Meldepflichtig sind grenzüberschreitende Gewinnausschüttungen und Gewinnentnahmen. Dieser Teil der Erhebung ist auszuwählen, wenn die Beteiligung nicht in Aktien gehalten wird bzw. wurde. Sollten der Beschluss- und Zahlungszeitpunkt in unterschiedlichen Monaten liegen, sind zusätzlich zur AWBET-Meldung die Meldegrenzen der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) zu beachten. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Ident (IN)** * **OeNB-Identnummer:** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung oder des direkten Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin. **Art der Transaktion (TRANSART)** * **Erhaltene Gewinnausschüttung:** Bei erhaltenen Gewinnausschüttungen oder Gewinnentnahmen ist diese Art der Transaktion zu wählen. (AERHGEW) * darunter fallen u. a.: erhaltene Gewinnausschüttungen/Gewinnentnahmen/Dividenden, erhaltene Gewinnausschüttung in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), erhaltene Sachausschüttungen * **Bezahlte Gewinnausschüttung:** Bei bezahlten/geleisteten Gewinnausschüttungen oder Gewinnentnahmen ist diese Art der Transaktion zu wählen. (PBEZGEW) * darunter fallen u. a.: bezahlte/geleistete Gewinnausschüttungen/Gewinnentnahmen/Dividenden, bezahlte/geleistete Gewinnausschüttung in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), bezahlte Sachausschüttungen **Transaktionsrichtung (TRANSRI)** * **Aktive Transaktion:** Hält bzw. hielt die meldepflichtige Einheit Anteile an einer ausländischen Einheit, ist als Transaktionsrichtung *aktiv*anzugeben. (AKTIV) * **Passive Transaktion:** Werden bzw. wurden Anteile an der meldepflichtigen Einheit durch eine ausländische Einheit gehalten, ist als Transaktionsrichtung *passiv* anzugeben. (PASSIV) **Beschlusszeitpunkt (BZP)** * Als Beschlusszeitpunkt ist der Monatsultimo des Monats anzugeben, indem die Gewinnausschüttung beschlossen wurde. (Datum) **Wertart (WA)** * **Marktwert:** Der gemeldete Transaktionswert muss der Beschlusshöhe der Gewinnausschüttung bzw. Gewinnentnahme entsprechen. Gewinnausschüttung bzw. Gewinnentnahme sind vor Abzug allfälliger Steuern und Gebühren zu melden. (MW) **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte bei Gewinnausschüttungen und Gewinnentnahmen mit dem Wechselkurs jenes Tages umzurechnen sind, an dem die Zahlung stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Beispiel: Umrechnung Transaktionswert** Die meldepflichtige Einheit erhält von einer ungarischen Beteiligung am 2. März 2021 eine Gewinnausschüttung in Höhe von 500.000.000 HUF. Die österreichische Einheit muss den Fremdwährungsbetrag in der Höhe von 500.000.000 HUF mit dem täglichen Referenzkurs der EZB vom 2. März 2021 umrechnen, da die Meldung in EURO zu legen ist. Der OeNB-Website kann der Umrechnungskurs von 1 EUR = 363,70 HUF entnommen werden. Der Transaktionswert entspricht damit: 500.000.000 HUF / 363,70 = 1.374.759,42 EUR Die AWBET-Meldung ist mit der Transaktionsart "Erhaltene Gewinnausschüttung" mit dem Transaktionswert in Höhe von 1.374.759,42 EUR zu erfassen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Zur Wertart Marktwert geben Sie bitte Informationen bezüglich Mittelverwendung (bei Kapitalzufluss nach Österreich) bzw. Mittelaufbringung (bei Kapitalabfluss aus Österreich) an. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) (TRANSGEWMWK)** Meldepflichtig sind grenzüberschreitende Gewinnausschüttungen und Gewinnentnahmen. Dieser Teil der Erhebung ist auszuwählen, wenn die Beteiligung in Aktien mit Wertpapierkennnummer gehalten wird bzw. wurde (bei der Transaktionsrichtung *aktiv* werden bzw. wurden die Anteile an der ausländischen Einheit in Aktien gehalten, bei der Transaktionsrichtung *passiv* werden bzw. wurden die Anteile an der meldepflichtigen Einheit in Aktien gehalten). Sollten der Beschluss- und Zahlungszeitpunkt in unterschiedlichen Monaten liegen, sind zusätzlich zur AWBET-Meldung die Meldegrenzen der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) zu beachten. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Ident (IN)** * **OeNB-Identnummer:** Hierbei handelt es sich um die OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung oder des direkten Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin. **Art der Transaktion (TRANSART)** * **Erhaltene Gewinnausschüttung:** Bei erhaltenen Gewinnausschüttungen oder Gewinnentnahmen ist diese Art der Transaktion zu wählen. (AERHGEW) * darunter fallen u. a.: erhaltene Gewinnausschüttungen/Gewinnentnahmen/Dividenden, erhaltene Gewinnausschüttung in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), erhaltene Sachausschüttungen * **Bezahlte Gewinnausschüttung:** Bei bezahlten/geleisteten Gewinnausschüttungen oder Gewinnentnahmen ist diese Art der Transaktion zu wählen. (PBEZGEW) * darunter fallen u. a.: bezahlte/geleistete Gewinnausschüttungen/Gewinnentnahmen/Dividenden, bezahlte/geleistete Gewinnausschüttung in Form einer Einlagenrückzahlung (Return of Capital), bezahlte Sachausschüttungen **Transaktionsrichtung (TRANSRI)** * **Aktive Transaktion:** Hält bzw. hielt die meldepflichtige Einheit Anteile an einer ausländischen Einheit, ist als Transaktionsrichtung *aktiv*anzugeben. (AKTIV) * **Passive Transaktion:** Werden bzw. wurden Anteile an der meldepflichtigen Einheit durch eine ausländische Einheit gehalten, ist als Transaktionsrichtung *passiv* anzugeben. (Transaktionsrichtung PASSIV) **Beschlusszeitpunkt (BZP)** * Als Beschlusszeitpunkt ist der Monatsultimo des Monats anzugeben, indem die Gewinnausschüttung beschlossen wurde. (Datum) **Wertpapierkennnummer (WK)** Bei Transaktionen mit ISIN/WK ist diese anzugeben. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus * einem zweistelligen Länderkürzel (z. B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind nur vorläufig für Buchungszwecke vergeben). Existiert für ein zu meldendes Wertpapier keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Wertart (WA)** * **Marktwert:** Der gemeldete Transaktionswert muss der Beschlusshöhe der Gewinnausschüttung bzw. Gewinnentnahme entsprechen. Gewinnausschüttung bzw. Gewinnentnahme sind vor Abzug allfälliger Steuern und Gebühren zu melden. (MW) * **Stück:** Es ist die Anzahl in ganzen Aktien anzugeben, die im Rahmen der Transaktion ausgeschüttet wurden. Sollte sich die Stückzahl an gehaltenen Aktien im Rahmen der Transaktion nicht verändert haben, ist als Wert 0 anzugeben. (STK) **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte bei Gewinnausschüttungen und Gewinnentnahmen mit dem Wechselkurs jenes Tages umzurechnen sind, an dem die Zahlung stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Verwenden Sie den täglichen Referenzkurs der EZB. Sollte für den gewünschten Wechselkurs kein täglicher Referenzkurs verfügbar sein, können Sie den Wechselkurs aus einer der Tabellen "Währungen und Devisenkurse in anderen Ländern" entnehmen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Zur Wertart Marktwert geben Sie bitte Informationen bezüglich Mittelverwendung (bei Kapitalzufluss nach Österreich) bzw. Mittelaufbringung (bei Kapitalabfluss aus Österreich) an. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWBET-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Das setzt voraus, dass die Stammdaten vor Meldungsübermittlung in der Applikation MeldeWeb korrekt sind und bestätigt wurden. * Eine vollständige AWBET-Meldung umfasst (zusätzlich zu den Stammdaten) * die Übermittlung aller aktiven und passiven meldepflichtigen Transaktionen einer Meldeperiode, * mit Transaktionswerten, die dem Marktwert der gemeldeten Transaktion entsprechen. * Wichtig ist, dass Transaktionen betreffend ausländischer Betriebsstätten und Zweigniederlassungen ebenso zu melden sind, wie Transaktionen betreffend rechtlich selbstständiger ausländischer Beteiligungen. * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Meldebeispiele zu ausgewählten Geschäftsfällen/Sachverhalten (inhaltlich)** **Beispiel: Großmutterzuschuss über die ausländische Tochter (aktive Direktinvestition)** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) hält 100% der Anteile der direkten Beteiligung in Frankreich, welche wiederum 50% der Anteile einer Beteiligung in Deutschland hält. Aus der Sicht der meldepflichtigen Einheit handelt es sich bei der deutschen Gesellschaft um eine indirekte Beteiligung. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) tätigt einen Großmutterzuschuss in Höhe von 3.500.000 EUR an die deutsche indirekte Beteiligung. Diese Transaktion muss als Transaktion mit der direkten Beteiligung, also mit der direkten Beteiligung in Frankreich gemeldet werden. Großmutterzuschüsse an Beteiligungen müssen immer mit der direkten Beteiligung als Counterpart erfasst werden. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss daher eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart „Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung" an die französische direkte Beteiligung melden. ![AWBET_Großmutterzuschuss über die ausländische Tochter (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f75106e083c5d5ac1e9a7f548e6f18b05dd44879300cbe82c7dc47bf2d88e842/AWBET_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20ausl%C3%A4ndische%20Tochter%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=834b3c42855865a28b06c79ecb9d8422) **Beispiel: Großmutterzuschuss über die inländische Töchter (aktive Direktinvestition)** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) wird zu 100% von einem:einer inländischen direkten Gesellschafter:in gehalten. Des Weiteren hält die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) 75% der Anteile an einer ausländischen Beteiligung. Die Beziehung vom inländischen direkten Gesellschafter bzw. der Gesellschafterin zur ausländischen Beteiligung stellt aus Sicht des inländischen Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin eine indirekte Beteiligung dar, da die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) zwischengeschaltet ist. Der:die inländische direkte Gesellschafter:in überweist 15.000.000 EUR als Großmutterzuschuss an die ausländische Beteiligung. Diese Transaktion muss als Transaktion zwischen der meldepflichtigen Einheit (Meldeobjekt) und der ausländischen Beteiligung gemeldet werden. Großmutterzuschüsse an Beteiligungen müssen immer mit der direkten Beteiligung als Transaktionsempfänger/Counterpart erfasst werden. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss daher eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart „Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung" an die ausländische direkte Beteiligung melden. ![AWBET_Großmutterzuschuss über die inländische Töchter (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e4d899f927d513e0d467aaf1c606171ed4fa28691a1ccc55f6cd4f5a6f9ae915/AWBET_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20inl%C3%A4ndische%20T%C3%B6chter%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=d39f9e1e9d3fb95f8fd5ebccf208e781) **Beispiel: Großmutterzuschuss über die ausländische Mutter (passive Direktinvestition)** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) wird von einem:einer ausländischen Gesellschafter:in in Deutschland zu 100% gehalten. Die deutsche Gesellschaft wird wiederum von einer oberen Einheit im Konzern, einem:einer Gesellschafter:in aus Frankreich, gehalten. Aus der Sicht der meldepflichtigen Einheit handelt es sich bei der französischen Gesellschaft um einen oberen Gesellschafter:in. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) erhält einen Großmutterzuschuss vom französischen, oberen Gesellschafter bzw. der Gesellschafterin in Höhe von 780.000 EUR. Diese Transaktion muss als Transaktion mit dem:der direkten Gesellschafter:in in Deutschland gemeldet werden. Großmutterzuschüsse von Gesellschafter:innen müssen immer mit dem:der direkten Gesellschafter:in als Counterpart erfasst werden. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss daher eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart „Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in" vom deutschen direkten Gesellschafter bzw. der Gesellschafterin melden. ![AWBET_Großmutterzuschuss über die ausländische Mutter (passive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_83f35ae090e9666f4a66bd78114cdc143f8d00a401a2993c678dc5f34f0e3372/AWBET_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20ausl%C3%A4ndische%20Mutter%20(passive%20Direktinvestition).png?cb=45225ed539268920cf05b4274315b486) **Beispiel: Großmutterzuschuss über die inländische Mutter (passive Direktinvestition)** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) wird zu 100% von einem:einer ausländischen direkten Gesellschafter:in gehalten. Des Weiteren hält die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) 100% der Anteile an einer inländischen Beteiligung. Die Beziehung vom ausländischen Gesellschafter bzw. der Gesellschafterin zur inländischen Beteiligung stellt aus Sicht des ausländischen Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin eine indirekte Beteiligung dar, da die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) zwischengeschaltet ist. Der:die ausländische direkte Gesellschafter:in überweist 1.800.000 EUR als Großmutterzuschuss an die inländische Beteiligung. Diese Transaktion muss als Transaktion zwischen der meldepflichtigen Einheit (Meldeobjekt) und dem:der ausländischen Gesellschafter:in gemeldet werden. Großmutterzuschüsse von Gesellschafter:innen müssen immer mit dem:der direkten Gesellschafter:in als Counterpart erfasst werden. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss daher eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart „Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in" von dem ausländischen direkten Gesellschafter bzw. der Gesellschafterin melden. ![AWBET_Großmutterzuschuss über die inländische Mutter (passive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_07e398dd19da2cdbd6c96effd72ce95a54e2326abfce35082ed601ddb7113ef3/AWBET_Gro%C3%9Fmutterzuschuss%20%C3%BCber%20die%20inl%C3%A4ndische%20Mutter%20(passive%20Direktinvestition).png?cb=f871e0595f3b0d5e2cf32c1f9bd7984f) **Beispiel: Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung (aktive Direktinvestition)** Vor der Transaktion sind drei Gesellschafter:innen an einer direkten Beteiligung in den USA beteiligt. Der:die deutsche Gesellschafter:in ist mit 50% am Gesellschaftskapital der US-amerikanischen Einheit beteiligt. Die beiden österreichischen Gesellschafter:innen halten jeweils 25% der Anteile der ausländischen Einheit in den USA. Die meldepflichtige Einheit steigt ebenfalls bei der US-amerikanischen Beteiligung ein, indem durch eine Kapitalzufuhr das Gesellschaftskapital erhöht wird. Nach der Transaktion hat die Beteiligung in den USA vier direkte Gesellschafter:innen. Keine:r der bereits vor der Transaktion beteiligten Gesellschafter:innen hat seine:ihre Anteile verkauft. Sie halten daher noch immer die gleichen Anteile an der US-amerikanischen Beteiligung gemessen am Unternehmenswert bzw. Gesellschaftskapital. Aufgrund der Kapitalzufuhr haben sich die Anteile in % an der ausländischen Beteiligung jeweils halbiert. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung" erfassen. Der Transaktionswert ist die Summe aus der Gesellschaftskapitalerhöhung und dem Agio (Aufschlag auf den Nennwert). Die beiden anderen österreichischen Gesellschafter:innen müssen keine AWBET-Meldung erfassen, da es zu keiner meldepflichtigen Transaktion gekommen ist. Bei beiden Gesellschafter:innen ist der gehaltene Anteil in % in der Stammdatendatenbearbeitung zu korrigieren. ![AWBET_Erwerb von Anteilen im Zuge einer Kapitalerhöhung (aktive Direktinvestition).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_98d460b2b40e1a0ea0c44d960248e61b8acc96b2d80629f09c9b964262978eda/AWBET_Erwerb%20von%20Anteilen%20im%20Zuge%20einer%20Kapitalerh%C3%B6hung%20(aktive%20Direktinvestition).png?cb=10854936e31e36e5d74d5ca79f348f1c) **Beispiel: Verschmelzung von Beteiligungen** Vor der Transaktion hält eine österreichische Gesellschaft (Meldeobjekt) zwei direkte deutsche Beteiligungen zu jeweils 100% (Beteiligungen A und B). Die beiden Beteiligungen werden verschmolzen. Beteiligung A wird als übertragende Gesellschaft mit Beteiligung B als übernehmender Gesellschaft verschmolzen. Nach der Verschmelzung besteht nur noch Beteiligung B. Durch das Meldeobjekt ist eine AWBET-Meldung mit folgenden zwei Transaktionen zu übermitteln: * (Aktiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* *(Abtretung von ausländischer Beteiligung)*: Es muss gemeldet werden, dass die verschmolzene deutsche Beteiligung A nicht mehr durch das Meldeobjekt gehalten wird. Als Transaktionswert sind 100% des Eigenkapitals der verschmolzenen Einheit laut Schlussbilanz (bzw. laut letzter verfügbarer Bilanz vor dem Verschmelzungszeitpunkt) zu melden. Es ist anzugeben, dass nach der Transaktion keine Anteile mehr an Beteiligung A gehalten werden. * (Aktiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme von ausländischer Beteiligung)*: Es muss gemeldet werden, dass Beteiligung B durch die Verschmelzung angewachsen ist. Als Transaktionswert sind (identisch zur ersten Transaktion) 100% des Eigenkapitals der verschmolzenen Einheit A laut Schlussbilanz (bzw. laut letzter verfügbarer Bilanz vor dem Verschmelzungszeitpunkt) zu melden. Festlegung der Meldeperiode: Die Meldeperiode entspricht dem Monat in dem der erste Tag nach Erstellung der Schlussbilanz liegt. (Beispiel: Bei Erstellung einer Schlussbilanz zum Stichtag 30.06. ist der nächste Tag der 01.07. -- als Meldeperiode muss daher Juli ausgewählt werden). ![AWBET_Verschmelzung von Beteiligungen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8f336187aadc38b210ca016834fba9cf5420718131a580222cb2c377c894b00d/AWBET_Verschmelzung%20von%20Beteiligungen.png?cb=38872e5aac9cab997d736e4569e58367) **Beispiel: Konzernrestrukturierung mit Verschmelzungen** Ein:e französischer Gesellschafter:in hält zwei österreichische Gesellschaften (Meldeobjekte A und B) zu je 100%. Eine der beiden meldepflichtigen Einheiten (Meldeobjekt A) hält zwei deutsche Beteiligungen. Die andere meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt B) hält 100% einer französischen Beteiligung. Im Zuge einer Konzernrestrukturierung wird das Meldeobjekt A als übertragende Gesellschaft mit dem Meldeobjekt B als übernehmender Gesellschaft verschmolzen. Des Weiteren werden zum gleichen Zeitpunkt die beiden deutschen Beteiligungen verschmolzen. Der Transaktionswert bei Verschmelzungen entspricht dem anteiligen Eigenkapitalwert der verschmolzenen (eingebrachten) Einheit laut Schlussbilanz (bzw. laut letzter verfügbarer Bilanz vor der dem Verschmelzungszeitpunkt). Im Zuge der konzerninternen Umstrukturierung müssen AWBET-Meldungen von beiden Meldeobjekten erfasst werden: * Meldeobjekt A muss im Zuge der konzerninternen Verschmelzungen eine AWBET-Meldung mit folgenden drei Transaktionen erfassen: * (Aktiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* (Abtretung von ausländischer Beteiligung): Es muss gemeldet werden, dass die verschmolzene deutsche Beteiligung nicht mehr durch Meldeobjekt A gehalten wird. Als Transaktionswert sind 100% des Eigenkapitals der verschmolzenen Einheit laut Schlussbilanz (bzw. laut letzter verfügbarer Bilanz vor dem Verschmelzungszeitpunkt) zu melden. * (Aktiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* (Abtretung von ausländischer Beteiligung): Es muss gemeldet werden, dass die übernehmende deutsche Beteiligung nicht mehr durch Meldeobjekt A gehalten wird. Als Transaktionswert sind 100% des Eigenkapitals der übernehmenden Einheit (laut letzter verfügbarer Bilanz vor dem Verschmelzungszeitpunkt) zu melden. * (Passiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* (Abtretung durch den:die ausländischen Gesellschafter:in): Es muss gemeldet werden, dass Meldeobjekt A nicht mehr durch den:die französischen Gesellschafter:in gehalten wird. Als Transaktionswert sind 100% des Eigenkapitals von Meldeobjekt A laut Schlussbilanz (bzw. laut letzter verfügbarer Bilanz vor dem Verschmelzungszeitpunkt) zu melden. * Meldeobjekt B muss im Zuge der konzerninternen Verschmelzungen eine AWBET-Meldung mit folgenden zwei Transaktionen erfassen: * (Aktiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* (Übernahme von ausländischer Beteiligung): Es muss gemeldet werden, dass Meldeobjekt B nun auch eine deutsche Beteiligung hält. Als Transaktionswert sind 100% der letzten bekannten Eigenkapitalwerte der zuvor verschmolzenen Beteiligungen zu melden (Eigenkapital verschmolzene DE-Beteiligung + Eigenkapital übernehmende DE-Beteiligung). * (Passiv) Transaktionsart *Konzerninterne Umstrukturierung* (Übernahme durch ausländische:n Gesellschafter:in): Es muss gemeldet werden, dass Meldeobjekt A in Meldeobjekt B verschmolzen wurde. Als Transaktionswert ist das letzte anteilig gehaltene Eigenkapital des eingebrachten Meldeobjekts A zu melden. Festlegung der Meldeperiode: Die Meldeperiode entspricht dem Monat in dem der erste Tag nach Erstellung der Schlussbilanz liegt. (Beispiel: Bei Erstellung einer Schlussbilanz zum Stichtag 30.06. ist der nächste Tag der 01.07. -- als Meldeperiode muss daher Juli ausgewählt werden). ![AWBET_Konzernrestrukturierung mit Verschmelzungen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7d3998c6d16e7db419efd79946a5974b53e128c94f17adc26bb9d5d1d1b870eb/AWBET_Konzernrestrukturierung%20mit%20Verschmelzungen.png?cb=04bb63f9bf4e615720181273f620b9d7) **Beispiel: Zwischenschaltung einer Holdinggesellschaft** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) wird zu 100% von einem:einer ausländischen direkten Gesellschafter aus Frankreich gehalten. Der:die französische Gesellschafter:in gründet eine Holdinggesellschaft in Österreich, welche die österreichische meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) verwalten soll. Aus Sicht des französischen Gesellschafters bzw. der Gesellschafterin ist die meldepflichtige Einheit nun eine indirekte Beteiligung. Im Zuge der Gründung einer Holdinggesellschaft müssen AWBET-Meldungen von unterschiedlichen österreichischen Gesellschaften erfasst werden: * Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung durch ausländische:n Gesellschafter:in)" erfassen, da das französische Unternehmen nicht mehr direkt am inländischen Unternehmen (Meldeobjekt) beteiligt ist. * Die Holdinggesellschaft (neues Meldeobjekt) muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme durch ausländische:n Gesellschafter:in)" erfassen, da in die neue Holdinggesellschaft eine österreichische Beteiligung eingebracht wurde. Generell müssen nach der Zwischenschaltung einer Holdinggesellschaft alle zukünftigen Direktinvestitionstransaktionen von der Holdinggesellschaft (neues Meldeobjekt) mittels AWBET-Meldung an die OeNB übermittelt werden. ![AWBET_Zwischenschaltung einer Holdinggesellschaft.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f20ca418d93fb113931cd3589bf57d7edfab40c89ccccd70a5e959e5bf4cbda6/AWBET_Zwischenschaltung%20einer%20Holdinggesellschaft.png?cb=f4711898a4ad91d5cd2ff07a2e009a56) **Beispiel: Gegenverrechnung mit einer Verbindlichkeit** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) hat gegenüber der direkten Beteiligung in Kanada eine Verbindlichkeit aus langfristigen Krediten in Höhe von 15.000.000 EUR, die in der AWFUV-Meldung bereits gemeldet wurde. Diese Verbindlichkeit wird mit der Gewinnausschüttung in Höhe von 4.000.000 EUR, die die kanadische Beteiligung tätigt, gegenverrechnet. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Erhaltene Gewinnausschüttung" erfassen. Des Weiteren muss die Reduktion der Verbindlichkeiten im Rahmen der AWFUV-Meldung beachtet werden. Hierbei ist der um 4.000.000 EUR verringerte Stand am Ende des Monats anzugeben. ![AWBET_Gegenverrechnung mit einer Verbindlichkeit.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ff4b076418695979c0f220527652f01055958f1b946321c5a661adb5441cf2ab/AWBET_Gegenverrechnung%20mit%20einer%20Verbindlichkeit.png?cb=137fe2f64d2ab1b8683f955b40d75dc4) **Beispiel: Umwandlung von Fremdkapital in Eigenkapital** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) hält 100% der Anteile einer ausländischen Beteiligung in Frankreich. Das Meldeobjekt hat gegenüber dieser Beteiligung Forderungen aus langfristigen Krediten in der Höhe von 10.100.000 EUR, die bereits in der AWFUV-Meldung erfasst wurden. Aus Sicht der französischen Beteiligung handelt es sich hierbei um Verbindlichkeiten, die als Fremdkapital in der Bilanz abgebildet werden. Die meldepflichtige Einheit führt der ausländischen Beteiligung Eigenkapital in Höhe von 10.100.000 EUR zu. Diese gleicht damit die offenen Forderungen aus. Aus Sicht der ausländischen Beteiligung wurde Fremdkapital mit Eigenkapital ausgetauscht ohne die Bilanzsumme zu verändern. Die Meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) muss eine AWBET-Meldung mit der Transaktionsart "Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung" erfassen. Im Rahmen der AWFUV-Meldung muss der reduzierte Forderungsstand in Höhe von 0 EUR erfasst werden. ![AWBET_Umwandlung von Fremdkapital in Eigenkapital.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_66c680c47a122af684b137ebefba6f6144721e7cc6024b28dcd3d9ec17984923/AWBET_Umwandlung%20von%20Fremdkapital%20in%20Eigenkapital.png?cb=4f70e2a0d9a03eb4f5636ad123772c0a) ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------|-------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSAKBOWK | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | IN | Ident | | TRANSART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSAKBOWK | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | Art der Transaktion | | TRANSRI | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSAKBOWK | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | Transaktionsrichtung | | KDES | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSAKBOWK | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | Komplette Desinvestition | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSAKBOWK | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | Wertart | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | IN | Ident | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | TRANSRI | Transaktionsrichtung | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | KDES | Komplette Desinvestition | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | WK | Wertpapierkennnummer | | TRANSAKBMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Anteils- und kapitalbezogene Transaktionen exkl. Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | WA | Wertart | | TRANSGEWOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | IN | Ident | | TRANSGEWOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANSGEWOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | TRANSRI | Transaktionsrichtung | | TRANSGEWOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | BZP | Beschlusszeitpunkt | | TRANSGEWOWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (ohne ISIN/WK) | WA | Wertart | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | IN | Ident | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | TRANSRI | Transaktionsrichtung | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | BZP | Beschlusszeitpunkt | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | WK | Wertpapierkennnummer | | TRANSGEWMWK | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Gewinnausschüttungen (mit ISIN/WK) | WA | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |----------|--------------------------| | IN | Ident | | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANSRI | Transaktionsrichtung | | KDES | Komplette Desinvestition | | BZP | Beschlusszeitpunkt | | WK | Wertpapierkennnummer | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |----------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------| | **IN** **Ident** || | Code | Bezeichnung | | OeNB-Identnummer | Identnummer | | || | **TRANSART** **Art der Transaktion** || | Code | Bezeichnung | | AKAPZUF | Kapitalzufuhr bei ausländischer Beteiligung | | PKAPZUF | Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in | | AKAPABB | Kapitalabbau bei ausländischer Beteiligung | | PKAPABB | Kapitalabbau durch ausländische:n Gesellschafter:in | | AERWANT | Erwerb von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung | | PERWANT | Erwerb von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in | | AVERKANT | Verkauf von Anteilen an einer ausländischen Beteiligung | | PVERKANT | Verkauf von Anteilen durch ausländische:n Gesellschafter:in | | AKONZUMU | Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme von ausländischer Beteiligung) | | PKONZUMU | Konzerninterne Umstrukturierung (Übernahme durch ausländische:n Gesellschafter:in) | | AKONZUMA | Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung von ausländischer Beteiligung) | | PKONZUMA | Konzerninterne Umstrukturierung (Abtretung durch ausländische:n Gesellschafter:in) | | AERHGEW | erhaltene Gewinnausschüttung | | PBEZGEW | bezahlte Gewinnausschüttung | | || | **TRANSRI** **Transaktionsrichtung** || | Code | Bezeichnung | | AKTIV | Aktive Transaktion | | PASSIV | Passive Transaktion | | || | **KDES** **Komplette Desinvestition** || | Code | Bezeichnung | | J | JA (WAHR) | | N | NEIN (FALSCH) | | || | **BZP** **Beschlusszeitpunkt** || | Code | Bezeichnung | | Datum | Datum | | || | **WK** **Wertpapierkennnummer** || | Code | Bezeichnung | | ISIN oder Interne Wertpapierkennnummer | Wertpapierkennnummer | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | STK | Stück | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Meldebeispiel 1: Kapitalzufuhr durch ausländische:n Gesellschafter:in (ohne ISIN/WK)** ![image-20260619-080240.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c0916a585322d07ef26b0e780ee03a203c3bf151929f786fa2c67477a0ec4966/image-20260619-080240.png?cb=1e33736a656c7714f4721b428939bb34) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e5537b86ee4cb09c04ac7a4c1db47c59f986ec7443c237122940f27d869e02f3/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_1.xlsx.md?cb=c51704eea739db779911e5ab33d6bebe) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7b65f7d7f4da6e8153b347b55ba0dde3b57031d01eda09f170a26140c227388e/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_1.xml.md?cb=f94225af5a9113e3587f9e7b2df1891f) Das Meldeobjekt 1234 (= OeNB-Identnummer der meldenden Einheit) übermittelt zum Meldestichtag 31.01.2021 (als Meldestichtag ist immer ein Monatsultimo anzugeben) eine Meldung zur Erhebung AWBET. Es wird eine Transaktion mit dem Ident (IN) 5678 (ausländische Einheit) gemeldet. Es muss daher in der Stammdatenbearbeitung (Applikation MeldeWeb) zum 31.01.2021 eine Beziehung zwischen Meldeobjekt und Ident bestehen. Die gültigen Beziehungsobjektarten für Transaktionen im Rahmen der AWBET-Erhebung sind DI-Gesellschafter:innenbeziehungen und AW-Beteiligungsbeziehungen. Als Konzeptcode wurde TRANSAKBOWK (OWK = ohne Wertpapierkennnummer) angegeben, da diese Beteiligung nicht in Aktien gehalten wird bzw. wurde. Ohne Wertpapierkennnummer darf keine Wertpapierkennnummer (WK) und keine Wertart Stück (WA:STK) übermittelt werden. Diese Felder sind daher leer zu lassen. In der Spalte TRANSRI muss die Beziehungsrichtung zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) angegeben werden. In diesem Beispiel besteht zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) eine passive Beziehung. Daher können nur Transaktionsarten (TRANSART) gemeldeten werden, die eine passive Transaktionsrichtung voraussetzen. Nur bei den passiven Transaktionsarten PKAPABB, PVERKANT und PKONZUMA ist zusätzlich anzugeben, ob es sich um eine komplette Desinvestition (KDES) handelt. Bei der gemeldeten Transaktionsart PKAPZUF ist daher die Spalte zur kompletten Desinvestition leer zu lassen oder optional mit N zu befüllen. Da es sich um keine Gewinnausschüttung handelt (diese sind unter einem anderen Konzeptcode zu melden), darf die Transaktionsart PBEZGEW nicht gewählt werden und es ist die Spalte zum Beschlusszeitpunkt (BZP) leer zu lassen. Als Transaktionswert ist ein Marktwert (WA:MW) in Euro zu melden. Optional kann pro Wertart ein Kommentar übermittelt werden. Im Beispiel wurde durch das Meldeobjekt 1234 für Jänner 2021 (31.01.2021) eine Kapitalzufuhr (PKAPZUF) einer ausländischen Einheit (IN 5678) gemeldet, zu der eine passive (PASSIV) DI-Gesellschafter:innenbeziehung oder eine passive AW-Beteiligungsbeziehung besteht. Die Beteiligung des Idents (IN 5678) am Meldeobjekt (1234) wird nicht in Aktien gehalten (Konzept endet mit OWK). Höhe der Kapitalzufuhr: 1.400.000 EUR. **Meldebeispiel 2: Verkauf einer ausländischen Beteiligung (mit ISIN/WK)** ![image-20260619-082446.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6f7433e65010c6ae61aef553f4dd7ed22047f39be9ca18f3a407c5185f5cbd74/image-20260619-082446.png?cb=f799445f94adf3117d7106d1328596c1) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_2.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_fa1d7bada6eb800fe18eb0a055a1c924dc8d2e01c0d183dc8f25524ae7d130b6/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_2.xlsx.md?cb=d22f9e31dbbdd5215652c4cf9cd26600) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_2.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_38b49945d5ca6ec641221851e68e7eb6a249a9bf814822f4546e39c04b96ecf5/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_2.xml.md?cb=3e8cfaedcb2c7b9541c5ecbd689b5eed) Das Meldeobjekt 1234 (= OeNB-Identnummer der meldenden Einheit) übermittelt zum Meldestichtag 31.01.2021 (als Meldestichtag ist immer ein Monatsultimo anzugeben) eine Meldung zur Erhebung AWBET. Es wird eine Transaktion mit dem Ident (IN) 5678 (ausländische Einheit) gemeldet. Es muss daher in der Stammdatenbearbeitung (Applikation MeldeWeb) zum 31.01.2021 eine Beziehung zwischen Meldeobjekt und Ident bestehen. Die gültige Beziehungsobjektart für Transaktionen im Rahmen der AWBET-Erhebung mit Konzeptcode TRANSAKBMWK ist eine DI-Gesellschafter:innenbeziehung. Als Konzeptcode wurde TRANSAKBMWK (MWK = mit Wertpapierkennnummer) angegeben, da diese Beteiligung in Aktien gehalten wird bzw. wurde. Es muss daher eine Wertpapierkennnummer (WK) und die Wertart Stück (WA:STK) übermittelt werden. In der Spalte TRANSRI muss die Beziehungsrichtung zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) angegeben werden. In diesem Beispiel besteht zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) eine aktive Beziehung. Daher können nur Transaktionsarten (TRANSART) gemeldeten werden, die eine aktive Transaktionsrichtung voraussetzen. Bei den aktiven Transaktionsarten AKAPABB, AVERKANT und AKONZUMA ist zusätzlich anzugeben, ob es sich um eine komplette Desinvestition (KDES) handelt. Bei der gemeldeten Transaktionsart AVERKANT ist daher Spalte KDES mit J oder N zu befüllen. Da es sich um keine Gewinnausschüttung handelt (diese sind unter einem anderen Konzeptcode zu melden), darf die Transaktionsart AERHGEW nicht gewählt werden und es ist die Spalte zum Beschlusszeitpunkt (BZP) leer zu lassen. Als Transaktionswert ist ein Marktwert (WA:MW) in Euro zu melden. Optional kann pro Wertart ein Kommentar übermittelt werden. Im Beispiel wurde durch das Meldeobjekt 1234 für Jänner 2021 (31.01.2021) ein Verkauf von Anteilen (AVERKANT) an einer ausländischen Einheit (IN 2345) gemeldet, zu der eine aktive (AKTIV) DI-Gesellschafter:innenbeziehung bestand. Die Beteiligung an Ident (IN 2345) wurde durch das Meldeobjekt (1234) in Aktien gehalten (Konzept endet mit MWK). Es wurden 3.000 Stück Aktien (WA:STK) verkauft und nach der Transaktion hielt das Meldeobjekt keine Anteile mehr (KDES = J). Erhaltener Verkaufspreis für 3.000 Stück: 3.500.000 EUR (WA:MW). **Meldebeispiel 3: Erhaltene Gewinnausschüttung (ohne ISIN/WK)** ![image-20260619-090524.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4fb59cbcd2781538bc63799cdf4a1b5f6e4acccda3dcfc998894e5b1a1bcc099/image-20260619-090524.png?cb=37a500e94de9ae5b3ec83966a34ea871) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_3.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_93fbac5793e4b4b4362b6aa53051d9adaad5070201f3631e7e1be98305deca86/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_3.xlsx.md?cb=d37e6e2620400758cf01676bb0e5e171) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_3.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_222ee1b41142fe1d27abd45adb5443d46407685a176e8fe56ac87a2e92a344a2/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_3.xml.md?cb=4fae717d2fd6ab0a4012c3a58e0c0df5) Das Meldeobjekt 1234 (= OeNB-Identnummer der meldenden Einheit) übermittelt zum Meldestichtag 31.01.2021 (als Meldestichtag ist immer ein Monatsultimo anzugeben) eine Meldung zur Erhebung AWBET. Es wird eine Transaktion mit dem Ident (IN) 5678 (ausländische Einheit) gemeldet. Es muss daher in der Stammdatenbearbeitung (Applikation MeldeWeb) zum 31.01.2021 eine Beziehung zwischen Meldeobjekt und Ident bestehen. Die gültige Beziehungsobjektart für Transaktionen im Rahmen der AWBET-Erhebung sind DI-Gesellschafter:innenbeziehungen und AW-Beteiligungsbeziehungen. Als Konzeptcode wurde TRANSGEWOWK (OWK = ohne Wertpapierkennnummer) angegeben, da diese Beteiligung nicht in Aktien gehalten wird bzw. wurde. Ohne Wertpapierkennnummer darf keine Wertpapierkennnummer (WK) und keine Wertart Stück (WA:STK) übermittelt werden. Diese Felder sind daher leer zu lassen. In der Spalte TRANSRI muss die Beziehungsrichtung zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) angegeben werden. In diesem Beispiel besteht zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) eine aktive Beziehung. Aufgrund der Auswahl des Konzeptcodes TRANSGEWOWK muss als Transaktionsart (TRANSART) AERHGEW angegeben werden. Nur bei den aktiven Transaktionsarten AKAPABB, AVERKANT und AKONZUMA ist zusätzlich anzugeben, ob es sich um eine komplette Desinvestition (KDES) handelt. Bei der gemeldeten Transaktionsart AERHGEW ist daher die Spalte zur kompletten Desinvestition leer zu lassen oder optional mit N zu befüllen. Da es sich um eine Gewinnausschüttung handelt, muss die Spalte zum Beschlusszeitpunkt (BZP) befüllt sein. Der Beschlusszeitpunkt muss dem Meldestichtag entsprechen oder ein Monatsultimo einer Vorperiode sein. Bei XLSX-Upload sind folgende Formatierungen des Beschlusszeitpunktes zulässig: TT.MM.JJJJ oder JJJJ-MM-TT. Als Transaktionswert ist ein Marktwert (WA:MW) in Euro zu melden. Optional kann pro Wertart ein Kommentar übermittelt werden. Im Beispiel wurde durch das Meldeobjekt 1234 für Jänner 2021 (31.01.2021) eine Gewinnausschüttung (AERHGEW) einer ausländischen Einheit (IN 5678) gemeldet. Da es sich um eine erhaltene Gewinnausschüttung handelt, ist die Transaktionsrichtung AKTIV. Die Beteiligung (IN 5678) wird durch das Meldeobjekt (1234) nicht in Aktien gehalten (Konzept endet mit OWK). Die Ausschüttung wurde im Jänner 2021 beschlossen (BZP) und im Jänner 2021 ausbezahlt (Meldestichtag). Höhe der erhaltenen Ausschüttung: 1.500.000 EUR. **Meldebeispiel 4: Bezahlte Gewinnausschüttung (mit ISIN/WK)** ![image-20260619-090816.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_20c527c21856224190acd5ead96866d251fb113b04dfa9081b8ec41f066a4ea5/image-20260619-090816.png?cb=b67c1f517b89acb3f1dc0b2e64c8c9c6) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_4.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_df2029153d6d64bbce1c07528c1125b21121bafefd228701c1a58304715c7220/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_4.xlsx.md?cb=95892eaaf440cc048f7ffce124007f9c) [Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_4.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a6b9b3eac09eea7af4b1f364bd4ba834fc17b3596765cd7df548e815f6fa7553/Meldebeispiel_Erhebung_AWBET_4.xml.md?cb=fbb82bcd59a8cbb700ee1c5fa12ec6a8) Das Meldeobjekt 1234 (= OeNB-Identnummer der meldenden Einheit) übermittelt zum Meldestichtag 31.01.2021 (als Meldestichtag ist immer ein Monatsultimo anzugeben) eine Meldung zur Erhebung AWBET. Es wird eine Transaktion mit dem Ident (IN) 5678 (ausländische Einheit) gemeldet. Es muss daher in der Stammdatenbearbeitung (Applikation MeldeWeb) zum 31.01.2021 eine Beziehung zwischen Meldeobjekt und Ident bestehen. Die gültige Beziehungsobjektart für Transaktionen im Rahmen der AWBET-Erhebung sind DI-Gesellschafter:innenbeziehungen und AW-Beteiligungsbeziehungen. Als Konzeptcode wurde TRANSGEWMWK (MWK = mit Wertpapierkennnummer) angegeben, da die Beteiligung in Aktien gehalten wird. Es muss daher eine Wertpapierkennnummer (WK) und die Wertart Stück (WA:STK) übermittelt werden. In der Spalte TRANSRI muss die Beziehungsrichtung zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) angegeben werden. In diesem Beispiel besteht zwischen Meldeobjekt und Ident (IN) eine passive Beziehung. Es handelt sich daher um eine bezahlte Ausschüttung (TRANSART = PBEZGEW) Nur bei den passiven Transaktionsarten PKAPABB, PVERKANT und PKONZUMA ist zusätzlich anzugeben, ob es sich um eine komplette Desinvestition (KDES) handelt. Bei der gemeldeten Transaktionsart PBEZGEW ist daher die Spalte zur kompletten Desinvestition leer zu lassen oder optional mit N zu befüllen. Da es sich um eine Gewinnausschüttung handelt, muss die Spalte zum Beschlusszeitpunkt (BZP) befüllt sein. Der Beschlusszeitpunkt muss dem Meldestichtag entsprechen oder ein Monatsultimo einer Vorperiode sein. Bei XLSX-Upload sind folgende Formatierungen des Beschlusszeitpunktes zulässig: TT.MM.JJJJ oder JJJJ-MM-TT. Als Transaktionswert ist ein Marktwert (WA:MW) in Euro zu melden. Optional kann pro Wertart ein Kommentar übermittelt werden. Im Beispiel hat das Meldeobjekt 1234 für Jänner 2021 (31.01.2021) eine Gewinnausschüttung (PBEZGEW) an eine ausländische Einheit (IN 5678) gemeldet, zu der eine passive (PASSIV) DI-Gesellschafter:innenbeziehungen oder eine passive AW-Beteiligungsbeziehungen besteht. Die Beteiligung des Idents (IN 5678) am Meldeobjekt (1234) wird in Aktien gehalten (Konzept endet mit MWK). Die Ausschüttung wurde im Dezember 2020 beschlossen (BZP) und im Jänner 2021 ausbezahlt (Meldestichtag). Es wurden 3.000 Stück Aktien ausgeschüttet (WA:STK), die mit 1.500.000 EUR bewertet wurden (WA:MW). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.FDE@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWFDE | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitende Finanzderivate | | **Beschreibung** | Erhebung von meldepflichtigen grenzüberschreitenden Transaktionen und Beständen aus Geschäften mit Finanzderivaten | | **Meldepflichtige** | Inländer:innen, die mit Ausländer:innen grenzüberschreitende Geschäfte mit Finanzderivaten tätigen | | **Meldeperiodizität** | Monatlich | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | 1.000.000 EUR | | **Meldewährung, -einheit** | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) Weitere: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: DE) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWFDE.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWFDE.xml) [Datenmodell/Basic Cube](https://www.oenb.at/meldewesen/gemeinsames-meldewesen-datenmodell.html) (für finanzielle Einheiten/Banken) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Finanzderivate (AWFDE)** || | **Meldeobjekt** || | **Meldestichtag** || | Bestände von Finanzderivaten ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#Kopf)) | Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten ([TRANS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#Kopf)) | | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#LD)) | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#LD)) | | Art des Derivats ([DERART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#DERART)) | Art des Derivats ([DERART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#DERART)) | | Assetklasse ([AKL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#AKL)) | Assetklasse ([AKL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#AKL)) | | Art des Bestandes ([BESTART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#BESTART)) | Transaktionszuordnung ([TRANSZ](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#TRANSZ)) | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md#WA)) | | Wert | Wert | ## **Meldeinhalt** Zu melden sind regional gegliederte grenzüberschreitende Transaktionen (Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge) und Bestände (Forderungen und Verpflichtungen) aus Geschäften mit Finanzderivaten gemäß dem Erhebungsschaubild AWFDE. Unter Finanzderivate sind alle Derivate gemäß Anhang 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRR-Verordnung) sowie Kreditderivate zu verstehen. Börsengehandelte (in- und ausländische) Finanzderivate wie standardisierte Optionen und Futures, für die eine ISIN vergeben wurde, sind unter Finanzderivate zu melden und nicht in die Erhebung Wertpapierdepots Inland ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md)) aufzunehmen. In der Erhebung AWFDE sind Transaktions- sowie Bestandsdaten zu folgenden Derivatsarten zu melden: * **Optionen** * **Gekaufte Optionen** Gekaufte Optionen sind börsennotierte Optionen und OTC-Optionen, die durch eine:n Inländer:in von einem:einer ausländischen Geschäftspartner:in gekauft werden. Eine gekaufte Option kann sowohl der Kauf einer Call-Option als auch der Kauf einer Put-Option sein. Bei einer Option (bedingtes Termingeschäft) hat der:die Käufer:in (Long-Position, Inhaber:in einer Option) die Möglichkeit, sein:ihr Recht auszuüben oder es verfallen zu lassen. Der:die Käufer:in erwirbt in diesem Fall eine Forderung. In diesem Bereich ist immer die Inhaber:innen-Sicht (Long-Position) zu melden, unabhängig davon, ob es sich um eine Call- oder Put-Option handelt. Zur Derivatsart "Optionen" zählen aus Inhaber:innen-Sicht (Long-Position) u. a.: * gekaufte Credit Spread-Optionen, * gekaufte Zinsoptionen, * gekaufte Währungsoptionen, * gekaufte Optionen auf Substanzwerte und sonstige Wertpapierindex-Optionen, * gekaufte Edelmetall-Optionen, * gekaufte Waren-Optionen und sonstige gekaufte bedingte Termingeschäfte. * **Geschriebene Optionen** Geschriebene Optionen sind börsennotierte Optionen und OTC-Optionen, die von einem:einer Inländer:in an eine:n ausländische:n Geschäftspartner:in verkauft werden. Eine geschriebene Option kann sowohl der Verkauf einer Call-Option als auch der Verkauf einer Put-Option sein. Bei einer Option (bedingtes Termingeschäft) geht der:die Verkäufer:in (Short-Position, Stillhalter einer Option) immer eine Verpflichtung ein. In diesem Bereich ist immer die Stillhalter:innen-Sicht (Short-Position) zu melden, unabhängig davon, ob es sich um eine Call- oder Put-Option handelt. Zur Derivatsart "Optionen" zählen aus Stillhalter:innen-Sicht (Short-Position) u. a.: * geschriebene Credit Spread-Optionen, * geschriebene Zinsoptionen, * geschriebene Währungsoptionen, * geschriebene Optionen auf Substanzwerte und sonstige Wertpapierindex-Optionen, * geschriebene Edelmetall-Optionen, * geschriebene Waren-Optionen und sonstige geschriebene bedingte Termingeschäfte. * **Futures** * Futures sind standardisierte, unbedingte Termingeschäfte, die eine Verpflichtung darstellen, einen bestimmten Basiswert zu einem bereits beim Kauf fixierten Preis zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt zu kaufen bzw. zu verkaufen. Bei Futures werden nur Transaktionsdaten, keine Bestandsdaten, erhoben. Zur Derivatsart "Futures" zählen Commodity und Financial Futures wie u.a.: * Zinsterminkontrakte und zinsbezogene Index-Kontrakte, * Währungsterminkontrakte/DTG und währungsbezogene Index-Kontrakte, * Termingeschäfte in Substanzwerten und sonstige wertpapierkursbezogene Index-Termingeschäfte, * Index-Kontrakte in Substanzwerten und sonstige wertpapierkursbezogene Index-Terminkontrakte, * Edelmetall-Terminkontrakte, * Waren-Terminkontrakte und andere vergleichbare Verträge. * **Forwards** * Forwards sind unbedingte Termingeschäfte, die eine Verpflichtung darstellen, einen bestimmten Basiswert zu einem bereits beim Kauf fixierten Preis zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt zu kaufen bzw. zu verkaufen. Im Gegensatz zu Futures sind die Vertragsbestandteile bei Forwards in der Regel nicht standardisiert definiert, sondern werden individuell zwischen den beiden Vertragsparteien spezifiziert und am OTC-Markt gehandelt. Zu Derivatsart "Forwards" zählen u. a.: * Zinstermingeschäfte (Forward Rate Agreements) einschließlich Käufe und Verkäufe von Termineinlagen und Wertpapieren auf Termin, * Devisentermingeschäfte, * Edelmetall-Termingeschäfte, * Warentermingeschäfte, * Credit Spread Forwards. * **Swaps** * Swaps sind vertragliche Vereinbarungen in denen Vertragspartner:innen vereinbaren, Zahlungen, die sich auf einen vereinbarten fiktiven Kapitalbetrag beziehen -- über einen definierten Zeitraum und zu im Voraus festgelegten Bedingungen -- zu leisten. Zur Derivatsart "Swaps" zählen u. a.: * Zinsswaps, * Floating Zinsswaps (floating to fixed, fixed to floating und float to float), * Währungs- und Zinsswaps mit mehreren Währungen (Cross Currency-Zinsswaps, Kapitalmarktswaps), * Geldmarktswaps (Devisenswaps), * Single Name Credit Default Swaps, * Portfolio Credit Default Swaps, * Total Return Swaps. * **Sonstige Finanzderivate** * Unter sonstige Finanzderivate fallen ausschließlich jene Finanzderivats-Geschäfte, die nicht einer der anderen Kategorien zuordenbar sind. **HINWEIS:** **NICHT**in die AWFDE-Meldung miteinzubeziehen sind: * Underlying/Basiswert * Swapsumme/Forwardsumme * Derivative Wertpapiere bzw. verbriefte Finanzderivate, wie Optionsscheine, Zertifikate (z. B. Garantie-, Index-, Investment- oder Turbozertifikate), Wertpapiere mit eingebetteten Finanzderivaten (z. B. Aktien-, Wandel- oder Optionsanleihen, Credit Linked Notes) und ähnliche als Wertpapiere gestaltete Hebelprodukte -- diese (3. Aufzählungspunkt) sind in die Erhebung Wertpapierdepots Inland ([AWWPI](https://www.oenb.at/wiki/display/AUWI/Erhebung+%28AWWPI%29+-+Wertpapierdepots+Inland)) aufzunehmen * Initial Margins sind in die Erhebung Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten ([AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md)) als Einlage (EINL) aufzunehmen ### **Meldegrenze** Die Meldegrenze kann sowohl durch Transaktionen als auch durch Bestände aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten erreicht oder überschritten werden. Wird eine der beiden Meldegrenzen (entweder Transaktionen oder Bestände) erreicht oder überschritten, müssen beide Konzepte (Transaktionen und Bestände) gemeldet werden. **Transaktionen:** Saldo aus Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge (Differenz) aller grenzüberschreitender Finanzderivatsgeschäfte innerhalb einer Meldeperiode: 1.000.000 EUR. **Bestände:** Summe aus bewerteten Forderungs- und Verpflichtungsbeständen (absolute Summe) aller grenzüberschreitender Finanzderivatsgeschäfte zum Monatsultimo: 1.000.000 EUR. **Unterscheitung der Meldegrenze + Leermeldung:** Wird nach erfolgter Meldung innerhalb der nächsten Meldeperiode die genannte Meldegrenze sowohl bei Transaktionen (Zahlungseingängen und Zahlungsausgängen) als auch bei Beständen (Forderungen und Verpflichtungen) unterschritten, hat eine Leermeldung zu erfolgen. Weitere Meldungen sind erst wieder bei neuerlichem Erreichen oder Überschreiten der Meldegrenze erforderlich. **Beispiel: Meldegrenze bei grenzüberschreitenden Finanzderivats-Transaktionen (Positiver Saldo)** Eine inländische Einheit verkauft eine (geschriebene) Option im Wert von 3.000.000 EUR (Zahlungseingang) an eine:n deutsche:n Geschäftspartner:in. Gleichzeitig erhält diese inländische Einheit Zinszahlungen im Ausmaß von 700.000 EUR (Zahlungseingang) aus einem Interest Rate Swap mit einem:einer Geschäftspartner:in aus Irland und muss an diesen:diese Zinszahlungen in der Höhe von 500.000 EUR (Zahlungsausgang) leisten. Es ist der Saldo dieser Transaktionen zu berechnen: 3.000.000 EUR + 700.000 EUR - 500.000 EUR = 3.200.000 EUR. Der Saldo der Transaktionen überschreitet die Meldegrenze von 1.000.000 EUR. Somit muss eine Transaktion für Deutschland (+ 3.000.000 EUR) und eine Transaktion für Irland (+ 200.000 EUR) gemeldet werden. **Beispiel: Meldegrenze bei grenzüberschreitenden Finanzderivats-Transaktionen (Negativer Saldo)** Eine inländische Einheit kauft Optionen im Wert von 300.000 EUR (Zahlungsausgang) aus Deutschland, 400.000 EUR (Zahlungsausgang) aus den USA und 350.000 EUR (Zahlungsausgang) aus Großbritannien. Es ist der Saldo dieser Transaktionen zu berechnen: - 300.000 EUR - 400.000 EUR - 350.000 EUR = - 1.050.000 EUR. Der Absolutbetrag von 1.050.000 EUR übersteigt die Meldegrenze von 1.000.000 EUR. Somit muss eine Transaktion für Deutschland (- 300.000 EUR), eine Transaktion für die USA (- 400.000 EUR) und eine Transaktion für Großbritannien (- 350.000 EUR) gemeldet werden. **Beispiel: Meldegrenze bei grenzüberschreitenden Finanzderivats-Transaktionen (Zusammenhang Transaktionen und Beständen)** Eine inländische Einheit besitzt per 31. Jänner Forderungen aus gekauften Optionen gegenüber Italien im Ausmaß von 2.000.000 EUR. Außerdem erhält diese inländische Einheit im Jänner eine Zinszahlung eines spanischen Geschäftsparnters bzw. einer spanischen Geschäftspartnerin aus einem Interest Rate Swap im Ausmaß von 300.000 EUR (Zahlungseingang). Da die Forderung (Bestand) die Meldegrenze von 1.000.000 EUR überschreitet, müssen sowohl die erhaltene Transaktion (Zahlungseingang) aus Spanien (+ 300.000 EUR), als auch die Forderung gegenüber Italien (2.000.000 EUR) gemeldet werden. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** Meldepflichtig sind alle Inländer:innen, die mit Ausländern:innen grenzüberschreitende Geschäfte mit Finanzderivaten tätigen -- sofern die im vorherigen Abschnitt erläuterten Meldegrenzen überschritten werden. Für CRR-KIs, welche das [Gemeinsames Meldewesen-Datenmodell](https://www.oenb.at/meldewesen/gemeinsames-meldewesen-datenmodell.html) nutzen, siehe Darstellung der Erhebung im Meldewesen Daten- und Informationsmodell (MDI; Modellierung im Basic Cube). Die Meldungslegung erfolgt im Rahmen des angeführten Datenmodells. ### **Meldestichtag/M****eldeperiode** Die Meldung ist sowohl bei Transaktionen als auch Beständen monatlich spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats zu legen. Eine Meldeperiode entspricht einem Kalendermonat. Als Kriterium für die Zuordnung eines Geschäftes in eine bestimmte Meldeperiode ist der Buchungstag (nicht der Abrechnungstag) zu verwenden. Das bedeutet, dass alle Geschäfte, die den Buchungstag nach dem Monatsultimo (z. B. 31. März) der Meldeperiode haben, keinesfalls in die Meldung betreffend diesen Monatsultimo (31. März) aufgenommen werden dürfen. Sie werden in der darauf folgenden Meldeperiode (April) gemeldet. **Transaktionen** Der Meldestichtag ist der letzte Tag des Monats, in dem die Transaktionen (Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge) verbucht wurden. **Bestände** Der Meldestichtag für Bestände (Forderungen und Verpflichtungen) ist der letzte Tag des jeweiligen Monats. ### **Regionale Gliederung** Die Meldung von Transaktionen (Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge) sowie von Beständen (Forderungen und Verpflichtungen) aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten ist je ISO-Land des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin und je Derivatsart und Assetklasse vorzunehmen. **Beispiel: Regionale Gliederung** Eine inländische Einheit tätigt im Mai mehrere grenzüberschreitende Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten: Sie erhält Zahlungen aus Großbritannien (Optionen), aus Deutschland (Futures) und aus den USA (Optionen). Außerdem tätigt die inländische Einheit Zahlungen an Einheiten aus Italien und Frankreich. Der Absolutbetrag des Saldos dieser Transaktionen überschreitet die Meldegrenze von 1.000.000 EUR. Somit müssen fünf Transaktionen regional gegliedert (GB, DE, US, IT und FR) sowie nach der jeweiligen Derivatsart untergliedert (Futures, Optionen etc.) gemäß dem Erhebungsschaubild AWFDE an die OeNB gemeldet werden. ### **Bestände von Finanzderivaten (KONZEPTCODE = STAND)** Bestände (Forderungen und Verpflichtungen) sind mit dem beizulegenden Zeitwert (Clean Fair Value) zu bewerten und je Derivatsart, Assetklasse und ISO-Land des ausländischen Partners oder der ausländischen Partnerin zu einem Gesamt-Forderungs- bzw. Gesamt-Verpflichtungsstand zu aggregieren. Einige Arten von Finanzderivaten wechseln während der Laufzeit des Kontrakts von einer Forderung zu einer Verbindlichkeit und umgekehrt. Im Allgemeinen sind Bestände stets als positive Forderungen oder Verbindlichkeiten zu melden. Wenn eine Bestandsveränderung eintritt und es zu keinem Settlement kommt, wird der Marktwert der Bruttoforderung bzw. der Bruttoverbindlichkeit zum Abschluss der vorhergehenden Berichtsperiode auf null neu bewertet und die Bruttoverbindlichkeit bzw. die Forderungsposition von null auf den Marktwert am Ende der aktuellen Rechnungsperiode neu bewertet. Bei Derivaten, die täglich abgewickelt werden, sind die Bestände in der Bilanz gleich null. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Land - Sitzland (LD)** Es ist der zweistellige ISO-Code für das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners zu melden. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner ist der Wohnsitz, und nicht die Staatsbürgerschaft, heranzuziehen. Handelt es sich beim Partner oder der Partnerin um eine internationale Organisation mit Sitz im Ausland, ist deren entsprechender Ländercode zu verwenden. Bei direkt an ausländischen Börsen gehandelten Derivaten ist es gestattet, das Sitzland derBörse anzugeben. Bei OTC-Geschäften ist das Sitzland der Clearingstelle oder der tatsächliche Counterpart anzugeben. Der ISO-Code ist der Ländercode gemäß ISO-Standard 3166. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Beispiel: Land - Sitzland (LD) bei Beständen** Eine inländische Einheit hat aufgrund einer gekauften Option eine Forderung (Bestand) gegenüber einem:einer britischen Geschäftspartner:in. Den Basiswert, der nicht Gegenstand der AWFDE-Meldung ist, bilden deutsche Aktien. In diesem Fall ist der ISO-Code für Großbritannien = GB anzugeben. **Art des Derivats (DERART)** Bestände (Forderungen und Verpflichtungen) aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten sind wie folgt zu untergliedern: * Forwards (FORW) * Optionen (OPT) * Swaps (SWAP) * Sonstige Finanzderivate (SONSFD) **Assetklasse (AKL)** Die Assetklasse des Underlyings ist wie folgt zu klassifizieren: * Commodity (COMM) * Credit (CRED) * Foreign Exchange and Gold (CURR) * Equity (EQU) * Interest Rate (INTRATE) * Sonstige Assetklasse (SONSAK) **Art des Bestandes (BESTART)** Da Bestände an Forderungen und Verpflichtungen als Absolutwert gemeldet werden (siehe Datenfeld "Wert"), ist eine Untergliederung mittels folgender Ausprägungen erforderlich: * Forderungen (FORD) * Verpflichtungen (VERPF) Bei Futures ist kein Bestand zu melden (Konzeptcode STAND darf nicht vorkommen und BESTART muss leer sein). Nur die Kombination aus Konzeptcode = TRANS und TRANSZ = FORD oder VERPF ist zulässig. **Wertart (WA)** Hier ist immer der Marktwert (MW) anzugeben. **Wert** Bestände (Forderungen und Verpflichtungen) sind mit dem beizulegenden Zeitwert (Fair Value) je regionaler Zuordnung zu bewerten, wobei unter Forderungen positive Zeitwerte und unter Verpflichtungen negative Zeitwerte zu subsummieren sind, welche jeweils als Absolutwerte auszuweisen sind. Bestände sind somit immer als positive Werte zu melden. Die Meldung ist in Euro zu legen. Für Bestände ist der letzte verfügbare Wechselkurs des Monats der Meldeperiode zu verwenden. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Beispiel: Wechselkurs bei Beständen** Eine inländische Einheit hat per 30. September Verpflichtungen aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten in Höhe von 5.000.000 GBP gegenüber Großbritannien. Dieser Fremdwährungsbetrag muss mit dem EZB-Referenzkurs vom 30. September (Meldestichtag) umgerechnet und gemeldet werden. Der Wechselkurs per 30. September beträgt 1 EUR = 0,81275 GBP. Die Fremdwährungsbetrag ist mit dem letztverfügbaren Wechselkurs des Monats umzurechnen: 5.000.000 GBP / 0,81275 = 6.151.953 EUR Es ist ein Bestand an Verpflichtungen gegenüber Großbritannien in der Höhe von 6.151.953 EUR zu melden. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ### **Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten (KONZEPTCODE = TRANS)** Zu den Transaktionen, die bei Finanzderivaten erfasst werden, zählen der Handel mit den Kontrakten sowie der Nettowert des Settlements. Sie können zu Beginn, auf Sekundärmärkten, mit laufenden Transaktionen (z. B. für Margin-Zahlungen) und beim Settlement auftreten. Bewertungsgewinne und -verluste sind nicht als Transaktionen zu melden. Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten umfassen unter anderem folgende Zahlungseingänge und -ausgänge: * **Prämien** Bezahlte (Zahlungsausgang) und erhaltene (Zahlungseingang) Prämien (etwa bei Kauf/Verkauf einer Option am Primär- bzw. Sekundärmarkt). * **Cash Settlement** Cash Settlements (laufend bzw. bei Ausübung/Schließung des Geschäfts) wie etwa Variation Margins (z. B. bei Futures). Diese sind im Sinne von laufenden Ausgleichszahlungen (On-going Settlement) als Zahlungseingänge bzw. als Zahlungsausgänge unter Finanzderivaten zu zeigen. Variation Margins sind börsetägliche Buchungen zur Realisierung der Gewinne und Verluste aus den einzelnen Positionen. * **Physical Settlement** Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem tatsächlichen Preis des zugrunde liegenden Finanzierungsinstrumentes am Ausübungstag. * **Asynchrone Settlementzahlungen** Asynchrone Settlementzahlungen (z. B. quartalsweise gegen jährliche Zinsen bei einem Zinsswap). Folgende Zahlungseingänge und -ausgänge sind **NICHT**als Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten zu melden: * Initial Margins sind nicht als Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten zu melden. Unter Initial Margins versteht man einen Geldbetrag, der bei Transaktionseröffnung vom Auftraggeber oder der Auftraggeberin auf ein Sperrkonto hinterlegt werden muss. * Bei Währungsswaps darf der Tausch der Währungen (= Underlying, Swapgegenstand) selbst nicht als Transaktion im Zusammenhang mit Finanzderivaten gemeldet werden. In diesem Fall ist lediglich bei Schließung des Geschäfts der Marktwert des Swaps auszugleichen und als Zahlungseingang oder Zahlungsausgang darzustellen. * Von Broker:innen oder Intermediär:innen für die Vermittlung von Optionen, Futures, Swaps und anderen Derivatekontrakten gezahlte oder erhaltene Provisionen. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Land - Sitzland (LD)** Es ist der zweistellige ISO-Code für das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin zu melden. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:in ist der Wohnsitz, und nicht die Staatsbürgerschaft, heranzuziehen. Bei OTC-Geschäften ist das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der Geschäftspartnerin bzw. der Clearingstelle anzugeben. Bei direkt an ausländischen Börsen gehandelten Derivaten ist das Sitzland derBörse anzugeben. Handelt es sich beim Partner oder der Partnerin um eine internationale Organisation mit Sitz im Ausland, ist deren entsprechender Ländercode zu verwenden. Der ISO-Code ist der Ländercode gemäß ISO-Standard 3166. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Beispiel: Land - Sitzland (LD) bei Transaktionen** Eine inländische Einheit erwirbt von einem:einer britischen Geschäftspartner:in eine Option. Den Basiswert bilden deutsche Aktien. In diesem Fall ist der ISO-Code für Großbritannien = GB anzugeben. **Art des Derivats (DERART)** Transaktionen (Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge) aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten sind wie folgt zu untergliedern: * Forwards (FORW) * Futures (FUTURE) * Optionen (OPT) * Swaps (SWAP) * Sonstige Finanzderivate (SONSFD) **Assetklasse (AKL)** Die Assetklasse des Underlyings ist wie folgt zu klassifizieren: * Commodity (COMM) * Credit (CRED) * Foreign Exchange and Gold (CURR) * Equity (EQU) * Interest Rate (INTRATE) * Sonstige Assetklasse (SONSAK) **Transaktionszuordnung (TRANSZ)** Mittels der Transaktionszuordnung sind die Transaktionen den Forderungs- bzw. Verpflichtungsständen zuzuordnen: * Forderungen (FORD) * Verpflichtungen (VERPF) Die Zuordnung der Transaktionen sind zum Ausübungszeitpunkt folgendermaßen durchzuführen bzw. umzusetzen: * TRANSZ = FORD: Saldo sämtlicher Zahlungseingänge und -ausgänge all jener Derivate, die sich zum Zahlungszeitpunkt in einer Forderungsposition (FORD) befanden, je Derivatsart, Assetklasse und Land des ausländischen Geschäftspartners oder der Geschäftspartnerin. * TRANSZ = VERPF: Saldo sämtlicher Zahlungseingänge und -ausgänge all jener Derivate, die sich zum Zahlungszeitpunkt in einer Verpflichtungsposition (VERPF) befanden, je Derivatsart, Assetklasse und Land des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin. Ein negativer Saldo ist unbedingt mit einem negativen Vorzeichen zu melden! Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass Zahlungseingänge und -ausgänge sowohl auf der Forderungsseite als auch auf der Verpflichtungsseite entstehen können. Falsch wäre eine Übermittlung von Zahlungseingängen ausschließlich mittels Konzeptcode = TRANS und Dimension = TRANSZ mit Attributsausprägung = FORD bzw. Zahlungsausgänge ausschließlich mit Attributsausprägung = VERPF. Sollte eine meldepflichtige Einheit, zum Beispiel Devisentermingeschäfte, lediglich als Finanzintermediär für Kund:innen bzw. im Konzern anbieten, ergeben sich keine Transaktionen, da sich zum Zahlungszeitpunkt Zahlungseingänge und -ausgänge ausgleichen, sofern die meldepflichtige Einheit kein:e Vertragspartner:in des derivativen Geschäftes ist. Bewertungsunterschiede zwischen Termin- und Kassakurs sind mittels Konzeptcode = STAND und Dimension = BESTART zu melden. Befindet sich das Termingeschäft in einer Forderungsposition, ist die Attributsausprägung = FORD zu verwenden. Befindet sich das Termingeschäft in einer Verpflichtungsposition, ist die Attributsausprägung = VERPF zu verwenden. **Ausnahmeregelung für Transaktionen** Sollte es einer meldepflichtigen Einheit nicht möglich sein, Transaktionen zu Finanzderivaten gemäß der oben angeführten Regelung (Zuordnung der Transaktionen) zu übermitteln, kann die Transaktionszuordnung zum Ausübungszeitpunkt folgendermaßen durchgeführt bzw. umgesetzt werden: * TRANSZ = FORD: positiver Saldo aus Zahlungseingängen und -ausgängen je Derivatsart, Assetklasse und Land des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin. * TRANSZ = VERPF: negativer Saldo aus Zahlungseingängen und -ausgängen je Derivatsart, Assetklasse und Land des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin. Ein negativer Saldo ist unbedingt mit einem negativen Vorzeichen zu melden! Über die Inanspruchnahme dieser Ausnahmeregelung ist die OeNB zu informieren (E-Mail an [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at)). **Wertart (WA)** In der Onlineapplikation MeldeWeb muss keine Wertart ausgewählt werden. Bei Übermittlung der Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) ist Marktwert (MW) als Wertart zu wählen. **Wert** Transaktionen (Zahlungseingänge und Zahlungsausgänge) sind als Saldo einer Meldeperiode, je Derivatsart, Assetklasse und regionaler Zuordnung (ISO-Land des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin) zu melden. Positive Salden sind als positive Werte, negative Salden als negative Werte zu erfassen. Die Meldung ist in Euro zu legen. Für Transaktionen ist der Wechselkurs des entsprechenden Tages (Tag der Transaktion) zu verwenden. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) **Beispiel: Wechselkurs bei Transaktionen** Am 3. Oktober kommt es zu einer meldepflichtigen Transaktion aus grenzüberschreitenden Geschäften mit Finanzderivaten: Eine inländische Einheit erhält einen Zahlungseingang aus einer Option in Höhe von 2.000.000 USD. Ansonsten tätigt die Einheit in dieser Periode keine meldepflichtigen Transaktionen im Zusammenhang mit Finanzderivaten. Der Fremdwährungsbetrag von 2.000.000 USD muss mit dem EZB-Referenzkurs vom 3. Oktober umgerechnet und gemeldet werden. Der Wechselkurs per 3. Oktober beträgt 1 EUR = 1,3035 USD. Die Fremdwährungsbetrag ist mit dem Wechselkurs des Transaktionsdatums umzurechnen: 2.000.000 USD / 1,3035 = 1.534.331 EUR Es ist eine Transaktion zum Zahlungseingang (positiver Wert) in der Höhe von 1.534.331 EUR zu melden. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWFDE-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Eine vollständige AWFDE-Meldung umfasst alle Dimensionsausprägungen über sämtliche Arten der getätigten Investments. * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Meldebeispiele zu** **ausgewählten Geschäftsfällen/Sachverhalten** **(inhaltlich)** **Beispiel: FX-Forward** **Achtung: Transaktionen in der Erhebung AWFDE ziehen eine Veränderung auf ausländischen Einlagen-/Brokerkonten nach sich, die im Rahmen der Erhebung AWFUV an die OeNB übermittelt werden müssen.** ![image-20260623-111614.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5df1ac7217ab8e15405759604e4ce3f8af0cecd385f93cf28400d6f27769f8ad/image-20260623-111614.png?cb=62539d2b501cb2eb9518e6b786460365) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 30.09.2022:** ![image-20260623-111908.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c7b9b15beb04f36ee4139821b9d130e0c11c4c683420747d7aa8b6a647782b38/image-20260623-111908.png?cb=6f988858c59bfed26bae9bbfa4cff9a5) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.10.2022:** ![image-20260623-111953.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3994b7b6cf4412732178689b2788ec478df823996aee09949e654a492606a203/image-20260623-111953.png?cb=ff45ca11817308f3a5e0d5e40b091583) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 30.11.2022:** ![image-20260623-112037.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f743ab7dca6d6da88550e04605eab238f077d4a91ffed6127d4c9e8e3a8c9446/image-20260623-112037.png?cb=a518a075f600fe12043d9397bcc3bd65) **Beispiel: Call/Put einer Option** **Achtung: Transaktionen in der Erhebung AWFDE ziehen eine Veränderung auf ausländischen Einlagen-/Brokerkonten bzw. auf ausländischen Wertpapierdepots nach sich, die im Rahmen der Erhebung AWFUV bzw. der Erhebung AWWPA an die OeNB übermittelt werden müssen.**Beispiel zu einem Einzelgeschäft (hier unter der Meldegrenze; für die Meldungslegung sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivatsgeschäfte der jeweiligen Meldeperiode zu berücksichtigen). ![image-20260623-112132.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_482900d21776f9f45ca56a6866c78dff1795149ead37918e9c079abcd48b9d5b/image-20260623-112132.png?cb=b3305c007907e50a33987692a4ed227c) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.10.2022:** AWFDE-Meldung des Käufers oder der Käuferin: ![image-20260623-112437.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8391af9429cc0e5f19dcebe2786933ce24d9f5d43343362d37cdc78ce4be499f/image-20260623-112437.png?cb=94b93378b8d30641a26b1c082afc5d53) AWFDE-Meldung des Verkäufers oder der Verkäuferin: ![image-20260623-112536.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f74e4486437dcd99711a0f1a46d21e71c7ac7a8e232dac15e03e78d675e515ba/image-20260623-112536.png?cb=cbee9dc9b9f5d5561e6ccf0b254a07b9) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 30.11.2022:** AWFDE-Meldung des Käufers oder der Käuferin: ![image-20260623-112923.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a953ee77fd2eac5ad84a5c13327755873fe58af8f5b9ee31861eb6de8bc77235/image-20260623-112923.png?cb=472b7df62b2b15b919890f21e8ea173e) AWFDE-Meldung des Verkäufers oder der Verkäuferin: ![image-20260623-113046.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6b9383b882d1b4a6a95b96140e9e16ecd6a6a2321e7a31e5828cc41b040e6fdf/image-20260623-113046.png?cb=22872ff47c57a7cd3b668bf048f11849) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.12.2022:** Der vereinbarte Strikepreis ist niedriger, als der zum Stichtag gültige Marktpreis der Aktie. Der:die Käufer:in übt die Option aus! AWFDE-Meldung des Käufers oder der Käuferin: ![image-20260623-113239.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e59577e7441b79f1168648e8a03fff6dcf58c5e6bc46abb916741fdc32a0eb6d/image-20260623-113239.png?cb=28b8c6e50d02ae19d5d2b5c95765e39f) AWFDE-Meldung des Verkäufers oder der Verkäuferin: ![image-20260623-113602.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_717b96b8a38e1ea56811229d06a88c1ede7698c8fa8a5b632ba9cd4e6c70e638/image-20260623-113602.png?cb=66b94e1bd1ae283e35c2ee2830b0fdeb) **Beispiel: Future** **Achtung: Transaktionen in der Erhebung AWFDE ziehen eine Veränderung auf ausländischen Einlagen-/Brokerkonten nach sich, die im Rahmen der Erhebung AWFUV an die OeNB übermittelt werden müssen. Bei Futures ist kein Bestand zu melden (Konzeptcode STAND darf nicht vorkommen und BESTART ist leer). Nur die Kombination aus Konzeptcode = TRANS und TRANSZ = FORD oder VERPF ist zulässig.**Beispiel zu einem Einzelgeschäft (hier unter der Meldegrenze; für die Meldungslegung sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivatsgeschäfte der jeweiligen Meldeperiode zu berücksichtigen). ![image-20260623-111731.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_00d9ebb30800366260942d68269500febcecad0a6cc15757d7d82e1b2348d2f8/image-20260623-111731.png?cb=0a33982f5f9680b09af7f3e7c36518d4) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.05.2023:** AWFDE-Meldung des Käufers oder der Käuferin: ![image-20260623-113740.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_fefc50d76ffeca59b80d98ab5e5aaf07070585ce0f12a4390b94f6aeb6711076/image-20260623-113740.png?cb=fcee9968d3c3fd9f942d713b12e21027) AWFDE-Meldung des Verkäufers oder der Verkäuferin: ![image-20260623-113817.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5d92c8ef3f12af785009a7bbeab719bf738d770294b1c7fa56990028fb6d3939/image-20260623-113817.png?cb=8226afb4638c1878361b37888b1575ff) **Beispiel: Zinsswap** **Achtung: Transaktionen in der Erhebung AWFDE ziehen eine Veränderung auf ausländischen Einlagen-/Brokerkonten nach sich, die im Rahmen der Erhebung AWFUV an die OeNB übermittelt werden müssen.**Beispiel zu einem Einzelgeschäft (hier unter der Meldegrenze; für die Meldungslegung sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivatsgeschäfte der jeweiligen Meldeperiode zu berücksichtigen). ![image-20260623-114019.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a06ffc6bd9ec893289bdc39ae8a31f07a938053faeeb4f1a5df5fe4b9e656d39/image-20260623-114019.png?cb=d844804e849e757ac080972b99f7e5e8) Der Bestand zum 31.01.2024 (600 EUR) ergibt sich aus der Summe der zukünftigen bewerteten Cashflows (Februar bis Juni). **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.01.2024:** ![image-20260623-114446.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6a343cbc5f21a18f4c7aba0b2f4ac5a170f1e74cee43a018a918151739429570/image-20260623-114446.png?cb=a2f104ef1c1ed6a9ee381ba6a86e56d3) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 29.02.2024:** ![image-20260623-114555.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b6d3af1bcd7b2ebc55d6c0f4850be93413cc9ba8926d3b1e1868dc78121fc3ac/image-20260623-114555.png?cb=b82720f41f754f1868991a275539526e) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.03.2024:** ![image-20260623-115318.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9d336387c455c7dd07b08743e878ec4aad886fa172fb439d2fa41b65e54fa116/image-20260623-115318.png?cb=f7d8293fe92dc94f99a6015968c2c118) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 30.04.2024:** ![image-20260623-114730.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f50de667d3074b97a60f6dd4e604ce26eb8f0377b51dd0c1e0768c643fd4af8f/image-20260623-114730.png?cb=ce6cc6624825b758b51b34ecea636644) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 31.05.2024:** ![image-20260623-114910.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_568f14c5785b8d54946c9052d5606da607fae13a21f657537b0586a5c3eb0055/image-20260623-114910.png?cb=08e762ef90043f0834f43cea5b5ebb9e) **AWFDE-Meldung zum Meldestichtag 30.06.2024:** ![image-20260623-115009.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_1d8ed271466c7f37cf40c709cfcd5b673bb3ac62a851402ad4ec7fe63f9c0ce4/image-20260623-115009.png?cb=1d6ebf72444c54c12d565bb24abd69b3) ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |--------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|------------------------------|-------------------|-----------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Bestände von Finanzderivaten | LD | Land - Sitzland | | DERART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Bestände von Finanzderivaten | Art des Derivats | | AKL | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Bestände von Finanzderivaten | Assetklasse | | BESTART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Bestände von Finanzderivaten | Art des Bestandes | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Bestände von Finanzderivaten | Wertart | | DERART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Art des Derivats | | AKL | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Assetklasse | | TRANSZ | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Transaktionszuordnung | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertart | | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |---------|-----------------------| | LD | Land - Sitzland | | DERART | Art des Derivats | | AKL | Assetklasse | | BESTART | Art des Bestandes | | TRANSZ | Transaktionszuordnung | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |--------------|---------------------------| | **LD** **Land - Sitzland** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **DERART** **Art des Derivats** || | Code | Bezeichnung | | FUTURE | Futures | | OPT | Optionen | | FORW | Forwards | | SWAP | Swaps | | SONSFD | Sonstige Finanzderivate | | || | **AKL** **Assetklasse** || | Code | Bezeichnung | | COMM | Commodity | | CRED | Credit | | CURR | Foreign Exchange and Gold | | EQU | Equity | | INTRATE | Interest Rate | | SONSAK | Sonstige Assetklasse | | || | **BESTART** **Art des Bestandes** || | Code | Bezeichnung | | FORD | Forderungen | | VERPF | Verpflichtungen | | || | **TRANSZ** **Transaktionszuordnung** || | Code | Bezeichnung | | FORD | Forderungen | | VERPF | Verpflichtungen | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (xlsx/xml)** **Meldebeispiel:** ![Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1-20260619-084224.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_512f722d1355d560621b9ba3e2ea0ccc8c6b30c99773193ccf8bbd6d2d92d42d/Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1-20260619-084224.png?cb=bf294d3985b5873b12a70198d0c76626) [Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_84cef5087ed91da5e4e3b427494d1366d49bbdb5ed298f7cf5845735d0b3fb60/Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1.xlsx.md?cb=ae2ce01169e9f71359c37d6933b21fa3) [Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a374d15566916e7f0c59969a5793cefa45c19942739086d07923221ad1f434e4/Meldebeispiel_Erhebung_AWFDE_1.xml.md?cb=839bf978c031443f8770bb5ecf160617) ## **FAQs** **Folgend finden Sie die Antworten auf die im Rahmen des Webinars zu grenzüberschreitenden Finanzderivats- bzw. Termingeschäften am 7. Mai 2024 gestellten Fragen. Gleichlautende Fragen wurden zusammengefasst.** ### **Allgemeines** **Welche Konsequenzen hat es, wenn man den Meldezeitraum nicht einhält?** Die Meldezeitpunkte werden basierend auf den (inter)nationalen Lieferverpflichtungen der OeNB festgelegt und sind grundsätzlich einzuhalten. In Ausnahmefällen können Fristverlängerungen auf begründete Anfrage hin gewährt werden. Das Devisengesetz behält der OeNB das Recht zur Einleitung von Sanktionierungsmaßnahmen vor. Wer seinen Verpflichtungen zur Erteilung von Auskünften, zur Bekanntgabe von Daten, zur Vorlage von Unterlagen und Nachweisen oder zur Einsichtgewährung nicht vollständig und fristgerecht nachkommt, oder wer wissentlich unvollständige oder unrichtige Angaben macht, kann im Rahmen eines Verwaltungsstrafverfahrens durch die betreffende Bezirksverwaltungsbehörde bzw. Landespolizeidirektion zu einer Geldstrafe verurteilt werden. **Gibt es Strafen bei verspäteter Meldung oder bei Nichtmeldung?** Das Devisengesetz behält der OeNB das Recht zur Einleitung von Sanktionierungsmaßnahmen bei Meldevergehen vor. Wer seinen Verpflichtungen zur Erteilung von Auskünften, zur Bekanntgabe von Daten, zur Vorlage von Unterlagen und Nachweisen oder zur Einsichtgewährung nicht vollständig und fristgerecht nachkommt, oder wer wissentlich unvollständige oder unrichtige Angaben macht, kann im Rahmen eines Verwaltungsstrafverfahrens durch die betreffende Bezirksverwaltungsbehörde bzw. Landespolizeidirektion zu einer Geldstrafe verurteilt werden. **Wie können sich nicht österreichische Geschäftsführende, die keinen USP-Zugang haben, bei MeldeWeb anmelden?** Für nicht österreichische Geschäftsführende bietet das Unternehmensserviceportal ([http://usp.gv.at](http://usp.gv.at/) ) Lösungswege an. **Was muss beachtet werden, bevor die AWFDE-Meldung abgegeben wird? Gibt es dafür eine Checkliste?** Ja. Siehe dazu folgend bzw. Folie 33 der Webinar-Präsentation. Checkliste: * Börslicher und außerbörslicher Derivatehandel ist zu berücksichtigen * Die Vorzeichen (+/-) sind zu beachten: Bestände sind OHNE Vorzeichen, Zahlungsausgänge mit negativem Vorzeichen zu melden * KEINE AWFDE-Meldungsinhalte sind: Underlying, Bestände bei Futures, Kreditlinien/ISDA-Agreements/Marginkonto/sonstige Sicherheiten * Veränderungen der Marginkonten sind in der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un) zu melden ### **Entstehung der Meldepflicht** **Ist eine Leermeldung/Nullmeldung abzugeben, wenn bis dato für den Bereich grenzüberschreitender Finanzderivate und Termingeschäfte keine Meldepflicht bestand und sich auch aktuell keine Meldepflicht ergibt?** Wenn keine Meldepflicht bestand bzw. besteht, ist auch keine Leermeldung/Nullmeldung abzugeben. **Wer ist meldepflichtig, wenn grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte getätigt werden, diese aber von einem Konzernunternehmen im Ausland erledigt werden?** Die Meldepflicht an die OeNB betrifft ausschließlich in Österreich ansässige Einheiten, die Vertragspartner:innen dieser Geschäfte sind. **Sind einzelne grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte in der AWFDE-Erhebung meldepflichtig?** Grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte sind in der AWFDE-Erhebung je Derivatsart und Assetklasse zusammenzufassen und je Counterpartland (Ausland) zu gliedern. Anzugeben ist der zweistelliger ISO-Code für das jeweilige Counterpartland. **Wer ist meldepflichtig, wenn ein Finanzderivat zwischen einer österreichischen Bank (Eigengeschäft der Bank) und einem im Ausland ansässigen Mutterunternehmen abgeschlossen wird?** Meldepflichtig ist die in Österreich ansässige Bank. **Entsteht eine Meldepflicht, wenn konzernintern (intercompany) Finanzderivate abgeschlossen werden?** Konzernintern abgeschlossene grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte sind meldepflichtig. **Ist im Konzern die Holding bzw. die Muttergesellschaft meldepflichtig oder das konkrete Einzelunternehmen?** Meldepflichtig ist immer jene Einheit, die als Vertragspartner:in bei grenzüberschreitenden Finanzderivaten und Termingeschäften auftritt und den Sitz in Österreich hat. **Sind Gebietskörperschaften im Bereich der grenzüberschreitenden Finanzderivate meldepflichtig?** Gebietskörperschaften sind meldepflichtig, sofern grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte getätigt werden und die Gebietskörperschaft als Vertragspartner auftritt. **Ist ein Hedging für Konzernunternehmen meldepflichtig, auch wenn keine physischen Exporte betrieben werden?** Grenzüberschreitende Absicherungsgeschäfte (Hedging) sind Finanzderivate im Sinne der AWFDE‑Erhebung und somit an die OeNB zu melden. Hedgegeschäfte sind strikt von realen Exporten und Importen zu trennen. Eine Weitergabe oder Gegenverrechnung im Konzern kann zu konzerinternen Forderungs- oder Verpflichtungsbeständen führen. Siehe dazu Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un). **Wer ist meldepflichtig, wenn ein Finanzderivat zwischen einer ausländischen Konzernfinanzierungsgesellschaft und einer SWAP-Bank abgeschlossen wird?** Meldepflichtig ist die Einheit/die Bank deren Sitz in Österreich ist und als Vertragspartner:in des grenzüberschreitenden Finanzderivats bzw. Termingeschäfts auftritt. ### **Grenzübertritt** **Welches Counterpartland ist beim Handel von Finanzderivaten mittels Direct Market Access (DMA) anzugeben?** Mittels Direct Market Access erhält man den Zugang zu einer Referenzbörse. Anzugeben ist somit das Sitzland der Börse. **Sind Finanzderivate, die mit einer inländischen Bank abgeschlossen werden, meldepflichtig?** Meldepflichtig sind jene grenzüberschreitenden Finanzderivate und Termingeschäfte, die mit Vertragspartner:innen abgeschlossen wurden, deren:dessen Sitz im Ausland ist. **Sind Absicherungsgeschäfte (Hedging), die von einem österreichischen Unternehmen mit einer inländischen Bank abgeschlossen, und in weiterer Folge an Tochterunternehmen weitergegeben werden, meldepflichtig?** Finanzderivate und Termingeschäfte, die zwischen einem inländischen Unternehmen und einer inländischen Bank abgeschlossen werden, sind nicht meldepflichtig, weil es zu keinem Grenzübertritt kommt. Eine Weitergabe an ein ausländisches Tochterunternehmen ist, wenn dies in Form von Einlagen oder Krediten erfolgt, an die OeNB im Rahmen der AWFUV-Erhebung zu melden. Siehe dazu Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un). ### **Meldegrenzen** **Welche Finanzderivate sind zu melden, wenn eine der angegebenen Meldegrenzen (Bestand oder Transaktion) überschritten wird?** Eine Meldepflicht für grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte kann durch Erreichung bzw. Überschreitung der Meldegrenze in Höhe von 1.000.000,00 Euro, sowohl bei Transaktionen als auch bei Beständen, entstehen. Wird eine der beiden Meldegrenzen (entweder Transaktionen oder Bestände) erreicht oder überschritten, sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivate zu melden. Grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte sind in der AWFDE-Erhebung je Derivatsart und Assetklasse zusammenzufassen und je Region (Ausland) zu gliedern (zweistelliger ISO-Code für das jeweilige Counterpartland). **Ist das Underlying bei der Berechnung der Meldegrenzen zu berücksichtigen?** Das Underlying/der Basiswert ist bei der Berechnung der Meldegrenze NICHT zu berücksichtigen. Relevant ist ausschließlich die Summe der bewerteten Bestände bzw. der Saldo der Transaktionen der grenzüberschreitend getätigten Finanzderivate und Termingeschäfte. **Welcher Zeitraum ist bei der Berechnung der Meldegrenze zu betrachten?** Es ist jeweils der Monatsultimo zu betrachten. Eine Meldepflicht entsteht, wenn einer der folgenden Punkte erfüllt wird: * die Summe aller Forderungs- und Verpflichtungsbestände (Fair Value) aus grenzüberschreitenden Finanzderivaten und Termingeschäften an einem Monatsultimo erreicht bzw. übersteigt 1.000.000,00 Euro oder * der Saldo aus allen Zahlungseingängen und Zahlungsausgängen (Cashflows) aus grenzüberschreitenden Finanzderivaten und Termingeschäften an einem Monatsultimo erreicht bzw. übersteigt 1.000.000,00 Euro. Wird keine der genannten Meldegrenzen erreicht, entsteht keine Meldepflicht. **Wie berechnen sich die Meldegrenzen?** Bei den Beständen ist der Fair Value aller grenzüberschreitenden Finanzderivate und Termingeschäfte heranzuziehen. Bei den Transaktionen ist der Saldo aus den in einem Monat getätigten Zahlungseingängen und Zahlungsausgängen aller grenzüberschreitenden Finanzderivate und Termingeschäfte die relevante Größe. **Wie berechnet sich die Meldegrenze bei unterschiedlichen Währungen?** Bestände sind mit dem Monatsultimokurs in Euro umzurechnen. Transaktionen sind mit dem Monatsmittelkurs in Euro umzurechnen. **Ist die Meldegrenze je Einzelunternehmen zu berechnen oder auf Konzernebene?** Die Meldegrenze bezieht sich auf die Einheit, welche grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte tätigt und den Sitz in Österreich hat. **Beziehen sich die angegebenen Meldegrenzen auf Einzelgeschäfte oder auf die gesamten grenzüberschreitenden Finanzderivate?** Zur Berechnung der Meldegrenzen sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivate und Termingeschäfte mit allen Ländern zum jeweiligen Monatsultimo zu berücksichtigen. **Entsteht eine Meldepflicht, wenn der Saldo aus Zahlungseingängen und Zahlungsausgängen, zum Beispiel bei Commodity-Futures, den Betrag von 1.000.000,00 nicht erreicht.** Ein Unterschreiten der Meldegrenze erzeugt keine Meldepflicht. Freiwillige Meldungen werden entgegengenommen. **Sind Leermeldungen (auch rückwirkend) zu übermitteln, wenn die Meldegrenze nie überschritten wurde?** Wird die Meldegrenze nicht erreicht bzw. wurde diese auch in der Vergangenheit nicht überschritten, ist auch keine Leermeldung zu übermitteln. **Welcher Betrachtungszeitraum ist bei der Berechnung der Meldegrenze heranzuziehen?** Zur Berechnung der Meldegrenzen sind alle grenzüberschreitenden Finanzderivate und Termingeschäfte mit allen Ländern zum jeweiligen Monatsultimo zu berücksichtigen. **Sind Terminkäufe von CO2-Zertifikaten, Energieabsicherungen und Rohstoffabsicherungen meldepflichtig?** Sämtliche grenzüberschreitende Termin- bzw. Hedgegeschäfte, unabhängig vom Underlying/Basiswert, sind Inhalt der AWFDE-Erhebung. ### **Beispielsammlung** **Sind Optionen mit Zins-Floor oder Zins-Cap zu melden?** Optionen, unabhängig der unterschiedlichen Ausgestaltungsmöglichkeiten, sind als Derivatsart Option (OPT) und der entsprechenden Assetklasse zusammenzufassen und je Counterpartland zu gliedern. **Ist eine Dollarabsicherung/Fremdwährungsabsicherung meldepflichtig?** Grenzüberschreitende Fremdwährungsabsicherungen sind Termingeschäfte und Teil der AWFDE-Erhebung. **In welcher Derivatsart sind Devisenoptionen zu melden.** Grenzüberschreitende Devisenoptionen sind unter der Derivatsart Option (OPT) und der Assetklasse Currency (CURR) zu melden. **Sind unterschiedliche Commodities in einer Meldung summiert zu melden?** Unterschiedliche Commodities sind den verschiedenen Derivatsarten zuzuordnen und in der Assetklasse Commodity (COMM) zusammenzufassen. **Sind EU-Allowances (EUAs/CO2 Emissionen) in der Assetklasse Commodities zu melden oder unter der Kategorie sonstige Assetklasse?** EUAs/CO2 Zertifikate sind unter der Assetklasse Commodity (COMM) zusammenzufassen. **Können gleiche Derivatsarten und Assetklassen je Counterpartland zusammengefasst werden?** Sämtliche grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte sind je Derivatsart und Assetklasse zusammenzufassen und je Counterpartland zu gliedern. **Sind OTC-Geschäfte mit physischer Lieferung (Gas- und Stromhandel) zu melden?** Grenzüberschreitende Finanzderivate und Termingeschäfte, unabhängig ob börsengehandelt oder OTC-Geschäfte und unabhängig von der Art der Erfüllung (physisch oder cash) sind Teil der AWFDE-Erhebung. **OTC-Geschäfte mit physischer Lieferung sind gem. REMIT Carve OUT ausgenommen. Trifft das auch auf die AWFDE-Erhebung zu?** Für die Übermittlung der Daten im Rahmen der AWFDE-Erhebung sind die Bestimmungen der [ZABIL-Meldeverordnung](https://www.oenb.at/dam/jcr:30317c60-4c9e-4edc-b41e-cf7545ae30f4/BGBLA_2020_II_573_OeNB_MVO-ZABIL-Kapitalverkehr-1_2022.pdf) anzuwenden. Definierte Ausnahmen in anderen Meldeverordnung (z. B. MiFiD II Verordnung) kommen nicht zur Anwendung. **Sind z. B. Zinsswaps in der Bestandsmeldung mit dem Clean Fair Value oder mit dem Dirty Fair Value (d. h. inkl. aufgelaufener Zinsen) zu melden?** Bestände von grenzüberschreitenden Zinsswaps sind mit dem Clean Fair Value zu melden. **Sind einfache Kassageschäfte/Spotdeals in der AWFDE-Erhebung meldepflichtig?** Grenzüberschreitende Kassageschäfte bzw. Spotdeals sind keine Termingeschäfte, weshalb diese Art der Geschäfte nicht Teil der AWFDE-Erhebung sind. **Sind grenzüberschreitende Festgelder im Rahmen der AWFDE-Erhebung meldepflichtig?** Grenzüberschreitende Festgelder sind nicht Teil der AWFDE-Erhebung, sondern in der AWFUV-Erhebung zu melden. Siehe dazu Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un). **Welcher Marktwert ist als Transaktion zu melden, wenn ein Derivat gesettelt wurde?** Zu übermitteln ist der Marktwert zum Zeitpunkt des Settlements, auch wenn die Daten erst mit Monatsultimo zu übermitteln sind. ### **Meldewege** **Ist eine Meldung nur per USP-Zugang möglich?** Die Meldungslegung hat grundsätzlich über den gesicherten Zugang über das Portal der Oesterreichischen Nationalbank zu erfolgen. Nähere Informationen finden Sie unter: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). Für besondere Konstellationen bitten wir Sie um Kontaktaufnahme mit der OeNB über folgende E-Mail-Adresse: [aussenwirtschaft.fde@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.fde@oenb.at). ### **Rückwirkende Datenübermittlung** **Müssen rückwirkende Meldungen erstellt werden? Ab welchem Monat sind rückwirkende Meldung zu übermitteln?** Rückwirkende AWFDE-Erhebungen sind ab Dezember 2021 auf monatlicher Basis zu übermitteln. In einem Meldefile können mehrere Perioden chronologisch geordnet angeführt werden. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.FUV@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWFUV | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten | | **Beschreibung** | Regional bzw. nach ausländischen Konzerneinheiten oder Counterpart gegliederte, grenzüberschreitende Forderungs- und Verpflichtungsbestände inkl. nicht transaktionsbedingter Veränderungen und Zinssätzen. | | **Meldepflichtige** | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit oder ohne Rechtspersönlichkeit. | | **Meldeperiodizität** | Monatlich | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | Forderungs- oder Verpflichtungsbestände von 10.000.000 EUR (jeweils Summe der Forderungen oder Verpflichtungen). Die Ermittlung erfolgt getrennt für Sonstige Investitionen (exklusive Handelskredite) und Handelskredite. Wenn die Meldegrenze nur forderungs- oder verpflichtungsseitig überschritten wird, muss auch die Gegenseite (Forderungs- und Verpflichtungsbestand) gemeldet werden. | | **Meldewährung, -einheit** | Originalwährung, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) Weitere: * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [Anleitung Übermittlung AWFUV-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awfuv-meldung.md) (Schritt für Schritt) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldeweg (Stammdaten)** | Datenerfassung in MeldeWeb [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) (Schritt für Schritt) [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) (Schritt für Schritt) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: FV) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWFUV.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWFUV.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Forderungen und Verpflichtungen (AWFUV)** || | **Meldeobjekt** || | **Meldestichtag** || | Forderungs- und Verpflichtungsbestände ([STANDOW](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#STANDOW)) || | Originalwährung ([WG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#WG)) || | Ursprungslaufzeit ([URLFZ](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#URLFZ)) || | Art des Investments ([INVART](#)) || | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#LD)) | Ident ([IN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#IN)) | | Art des Bestandes ([BESTART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#BESTART)) || | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md#WA)) || | Wert || ## **Meldeinhalt** Zu melden sind regional bzw. nach ausländischen Konzerneinheiten oder Counterpart gegliederte, grenzüberschreitende Forderungs- und Verpflichtungsbestände -- einschließlich nicht transaktionsbedingter Veränderungen und Zinssätze -- gemäß dem Erhebungsschaubild AWFUV. Die Erhebung ist * in Originalwährung, * nach aushaftenden Nominalbeständen und * auch dann zu legen, wenn sich zur gemeldeten Vorperiode keine Bestandsveränderung ergeben hat. Zu melden sind grenzüberschreitende Forderungs- bzw. Verpflichtungsbestände. Darunter fallen beispielsweise: * Kredite und Darlehen (getrennt gegenüber Banken oder Nichtbanken, Counterpart) * Girokonten, Einlagen * Verrechnungs-, Cash-Poolingkonten * Finanzleasing * Schuldscheindarlehen * Konsortialkredite * Exportförderungskredite * echte Wertpapier-Pensionsgeschäfte (Repos) bzw. Wertpapier-Leihen * Handelskredite * sonstige Forderungen und Verpflichtungen Nicht in AWFUV zu berücksichtigen ist/sind * Schuldverschreibungen (mit ISIN), da diese nicht als Kredit, sondern als Wertpapiere zu melden sind ([AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md), [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md)) * Operating Leasing (zu melden in: [Erhebung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs](https://www.statistik.at/ueber-uns/erhebungen/unternehmen/grenzueberschreitender-dienstleistungsverkehr)) * Bürgschaften und Garantien (wenn bzw. solange für den:die Bürgen:in/Garantiegeber:in selbst keine buchhalterische Forderungs- oder Verpflichtungsposition entsteht) ### **Meldegrenze** Sofern die Summe der Forderungs- oder Verpflichtungsbestände aus grenzüberschreitenden Sonstigen Investitionen (exklusive Handelskredite) den Betrag von 10.000.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreicht oder überschreitet, sind sowohl die aushaftenden Forderungsbestände als auch die aushaftenden Verpflichtungsbestände aus Sonstigen Investitionen (exklusive Handelskredite) zu melden. Sofern die Summe der Forderungs- oder Verpflichtungsbestände aus Handelskrediten (exklusive Sonstige Investitionen) den Betrag von 10.000.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreicht oder überschreitet, sind sowohl die aushaftenden Forderungsbestände als auch die aushaftenden Verpflichtungsbestände aus Handelskrediten (exklusive Sonstige Investitionen) zu melden. Für die Feststellung der Meldepflicht sind Forderungsseite und Verpflichtungsseite jeweils getrennt voneinander zu betrachten. Wenn in einer Meldeperiode die Meldegrenze überschritten wurde, besteht die Meldepflicht auch für die nachfolgenden Perioden und endet, wenn die Meldegrenze während sechs aufeinanderfolgender Meldeperioden unterschritten wurde (mit Beginn der siebten Meldeperiode; Meldung auf freiwilliger Basis weiterhin möglich -- für Beendigung der Meldepflicht: Mail an [aussenwirtschaft.fuv@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.fuv@oenb.at)). Beim Unterschreiten der Meldegrenze ist der aushaftende Betrag, mit dem die Meldegrenze unterschritten wird, zu melden. Wird jedoch bei einem gemeldeten Finanzierungsinstrument in einer Meldeperiode der Bestand Null erreicht, so ist in der betreffenden Meldeperiode letztmalig der Bestand Null zu melden. Bei der Ermittlung der Meldegrenze kann die Art des Investments *Handelskredit (HAKRE)* getrennt von allen anderen betrachtet werden. Wenn die Meldegrenze nur bei dieser Art des Investments (HAKRE) überschritten wird, müssen Forderungs- oder Verpflichtungsbestände zu grenzüberschreitenden Sonstigen Investitionen (exklusive Handelskredite) nicht gemeldet werden (Meldung auf freiwilliger Basis möglich). **Interpretation der Meldegrenze** Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten sind in der Erhebung AWFUV meldepflichtig, wenn 1. die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände (exklusive Handelskredite) die Meldegrenze von EUR 10.000.000 erreicht oder überschreitet oder 2. die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen (exklusive Handelskredite) die Meldegrenze von EUR 10.000.000 erreicht oder überschreitet oder 3. die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten (Lieferungen \& Leistungen, Anzahlungen) die Meldegrenze von EUR 10.000.000 erreicht oder überschreitet oder 4. die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten (Lieferungen \& Leistungen, Anzahlungen) die Meldegrenze von EUR 10.000.000 erreicht oder überschreitet. **Beispiel 1:** Ein Unternehmen weist mit 31.12.2022 folgende Forderungs- und Verpflichtungsbestände (und Bankkonten) auf: * Bankkonto (Deutschland): EUR 1.000.000 * Forderung aus einem IC-Darlehen (Spanien): EUR 4.000.000 * Forderung aus Cashpooling (Italien): EUR 6.000.000 * Verpflichtung aus Bankkredit (USA): EUR 1.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Deutschland): EUR 2.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Großbritannien): EUR 1.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (China): EUR 6.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (Belgien): EUR 500.000 Es müssen die oben angeführten Summen gebildet werden: 1. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände = EUR 11.000.000 (= EUR 1.000.000 + EUR 4.000.000 + EUR 6.000.000) 2. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen = EUR 1.000.000 3. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten = EUR 3.000.000 (= EUR 2.000.000 + EUR 1.000.000) 4. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten= 6.500.000 (= EUR 6.000.000 + EUR 500.000) Es müssen die grenzüberschreitenden Forderungen und Verpflichtungen (exklusive Handelskredite; Punkte 1. und 2.), gemeldet werden, weil die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände über der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegt. Handelskredite (Punkte 3. und 4.) sind in diesem Fall nicht meldepflichtig, weil sowohl die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten als auch die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten unter der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegen. **Beispiel 2:** Ein Unternehmen weist mit 31.12.2022 folgende Forderungs- und Verpflichtungsbestände (und Bankkonten) auf: * Bankkonto (Deutschland): EUR 1.000.000 * Forderung aus einem IC-Darlehen (Spanien): EUR 1.000.000 * Forderung aus Cashpooling (Italien): EUR 1.000.000 * Verpflichtung aus Bankkredit (USA): EUR 9.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Deutschland): EUR 2.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Großbritannien): EUR 11.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (China): EUR 6.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (Belgien): EUR 500.000 Es müssen die oben angeführten Summen gebildet werden: 1. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände = EUR 3.000.000 (= EUR 1.000.000 + EUR 1.000.000 + EUR 1.000.000) 2. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen = EUR 9.000.000 3. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten = EUR 13.000.000 (= EUR 2.000.000 + EUR 11.000.000) 4. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten= 6.500.000 (= EUR 6.000.000 + EUR 500.000) Es müssen alle Forderungen und Verpflichtungen aus grenzüberschreitenden Handelskrediten (Punkte 3. und 4.) gemeldet werden, weil die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten über der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegt. Grenzüberschreitende Forderungen und Verpflichtungen exklusive Handelskrediten (Punkte 1. und 2.) sind in diesem Fall nicht meldepflichtig, weil sowohl die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände als auch die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen unter der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegen. **Beispiel 3:** Ein Unternehmen weist mit 31.12.2022 folgende Forderungs- und Verpflichtungsbestände (und Bankkonten) auf: * Bankkonto (Deutschland): EUR 1.000.000 * Forderung aus einem IC-Darlehen (Spanien): EUR 1.000.000 * Forderung aus Cashpooling (Italien): EUR 1.000.000 * Verpflichtung aus Bankkredit (USA): EUR 9.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Deutschland): EUR 2.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Großbritannien): EUR 11.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (China): EUR 6.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (Belgien): EUR 500.000 Es müssen die oben angeführten Summen gebildet werden: 1. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände = EUR 3.000.000 (= EUR 1.000.000 + EUR 1.000.000 + EUR 1.000.000) 2. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen = EUR 9.000.000 3. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten = EUR 13.000.000 (= EUR 2.000.000 + EUR 11.000.000) 4. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten= 6.500.000 (= EUR 6.000.000 + EUR 500.000) Es müssen alle Forderungen und Verpflichtungen aus grenzüberschreitenden Handelskrediten (Punkte 3. und 4.) gemeldet werden, weil die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten über der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegt. Grenzüberschreitende Forderungen und Verpflichtungen exklusive Handelskrediten (Punkte 1. und 2.) sind in diesem Fall nicht meldepflichtig, weil sowohl die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände als auch die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen unter der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegen. **Beispiel 4:** Ein Unternehmen weist mit 31.12.2022 folgende Forderungs- und Verpflichtungsbestände (und Bankkonten) auf: * Bankkonto (Deutschland): EUR 15.000.000 * Forderung aus einem IC-Darlehen (Spanien): EUR 10.000.000 * Forderung aus Cashpooling (Italien): EUR 100.000.000 * Verpflichtung aus Bankkredit (USA): EUR 2.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Deutschland): EUR 2.000.000 * Forderungen aus Handelskrediten (Großbritannien): EUR 1.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (China): EUR 53.000.000 * Verpflichtung aus Handelskrediten (Belgien): EUR 5.000.000 Es müssen die oben angeführten Summen gebildet werden: 1. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände = EUR 125.000.000 (= EUR 15.000.000 + EUR 10.000.000 + EUR 100.000.000) 2. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen = EUR 2.000.000 3. Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen aus Handelskrediten = EUR 3.000.000 (= EUR 2.000.000 + EUR 1.000.000) 4. Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten= 58.000.000 (= EUR 53.000.000 + EUR 5.000.000) Es müssen sowohl grenzüberschreitende Forderungen und Verpflichtungen (exklusive Handelskrediten; Punkte 1. und 2.) als auch Forderungen und Verpflichtungen aus grenzüberschreitenden Handelskrediten (Punkte 3. und 4.) gemeldet werden, weil die Summe aller grenzüberschreitenden Forderungen/Bankkontobestände und die Summe aller grenzüberschreitenden Verpflichtungen aus Handelskrediten über der Meldegrenze von EUR 10.000.000 liegen. **Beispiel: Keine Meldepflicht** Ein inländisches Unternehmen hat folgende Geschäftsfälle mit dem Ausland getätigt: Kreditaufnahme in der Höhe von 5.000.000 EUR (Ursprungslaufzeit drei Jahre) bei einer Bank in der Schweiz. Kreditaufnahme in der Höhe von 2.000.000 EUR (Ursprungslaufzeit 18 Monate) bei einer Bank in Luxemburg. Es handelt sich um zwei langfristige Kredite (Ursprungslaufzeit ≥ zwölf Monate), die jedoch in Summe die Meldegrenze (10.000.000 EUR) nicht überschreiten. Es muss daher keine AWFUV-Meldung gelegt werden. **Beispiel: Überschreiten der Meldegrenze** Ein amerikanisches (nicht verbundenes) Unternehmen gewährt einem:einer österreichischen Lieferant:in (dem:der Inländer:in) ein Zahlungsziel von 60 Tagen in Höhe von 15.000.000 USD. Die inländische Einheit muss diesen Geschäftsfall in der Erhebung AWFUV in der Originalwährung"USD", mit der Ursprungslaufzeit "K0-12" (kurzfristig bis zwölf Monate), mit Art des Investments "Handelskredit", mit Land-Sitzland "US", mit Art des Bestands "Verpflichtung", mit der Wertart "Nominale" und dem Wert "15.000.000" melden. **Beispiel: Überschreiten der Meldegrenze mit mehreren Geschäftsfällen** Ein inländisches Unternehmen hat folgende Geschäftsfälle mit dem Ausland getätigt: Gewährung eines kurzfristigen Kredites an eine:n Ausländer:in (nicht-verbundenes Unternehmen) mit Sitz in Frankreich in der Höhe von 4.000.000 EUR, sonstige Forderungen gegenüber einem ausländischen Konzernunternehmen mit Sitz in Deutschland in der Höhe von 6.500.000 EUR, Kreditaufnahme bei einem ausländischen Unternehmen mit Sitz in Frankreich in der Höhe von 6.000.000 EUR, Forderungsstand: 4.000.000 EUR + 6.500.000 EUR = 10.500.000 EUR Verpflichtungsstand: 6.000.000 EUR ![AWFUV_Überschreitung der Meldegrenze mit mehreren Geschäftsfällen.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ec8a1b835bfefb6d4b9abc513909039577ad639c3dc6526c53283aa015937533/AWFUV_%C3%9Cberschreitung%20der%20Meldegrenze%20mit%20mehreren%20Gesch%C3%A4ftsf%C3%A4llen.png?cb=c7da4cf683a9f2a9a823c3c2a7ee3ef6) Da die Meldegrenze auf der Forderungsseite überschritten wird, sind sowohl die Forderungen als auch die Verpflichtungen zu melden. Die Arten von Beständen sind pro Land bzw. OeNB-Identnummer und in Originalwährung zu melden. **Spezielle Regelung zur Meldung von Sonstigen Investitionen durch MFIs** Die Meldung von Direktinvestitions-Ausleihungen und Direktinvestitions-Einlagen sowie zusätzlicher Inhalte für Zwecke der Außenwirtschaftsstatistiken durch MFIs unterliegen keiner Meldegrenze (MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022, Anlagen B.1 und B.2). ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** * Meldepflichtig sind alle [Inländer:innen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Inlaender), die grenzüberschreitende Sonstige Investitionen tätigen oder Ziel von solchen sind. * Beauftragt ein:e [Ausländer:in](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Auslaender) zur Eintreibung seiner:ihrer Forderungen aus Sonstigen Investitionen gegen Inländer:innen eine:n Inländer:in als Inkassanten:in, obliegt die Meldepflicht dem:der Inkassanten:in. Für den:die meldepflichtige:n Inkassanten:in erstreckt sich die Meldepflicht auf den Gesamtbestand der offenen, zum Inkasso stehenden Forderungen des Ausländers oder der Ausländerin, wobei dieser Gesamtbestand mit der Art des Bestands „Verpflichtung" zu melden ist. **Beispiel: Meldepflicht einer Holdinggesellschaft** Die deutsche DE1 GmbH ist an der österreichischen AT1 GmbH beteiligt. Die österreichische AT1 GmbH ist an der österreichischen AT2 GmbH beteiligt. Die deutsche DE1 GmbH gewährt der AT1 GmbH einen Kredit in Höhe von 50.000.000 EUR. Die seitens der AT1 GmbH erhaltenen Mittel werden im Inland direkt an die AT2 GmbH weitergereicht. Meldepflichtig ist hier die AT1 GmbH, auch wenn diese nur als "Zwischenfinanzierungs-Gesellschaft" auftritt. **Hinweis für Meldepflichtige im Rahmen des Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodells** Hinweis: Für meldepflichtige Einheiten, welche den Einlagen und Sachkonten-Cube (ESSC) sowie den Kredit-Cube (KRSC) (siehe auch Gemeinsames Meldewesen-Datenmodell) melden müssen, gilt die Meldepflicht mit der Abgabe der entsprechenden Cube-Meldungen für die Inhalte der Erhebung AWFUV als erfüllt. **Spezielle Regelungen für Verwaltungsgesellschaften im Sinne des § 3 (2) Z 1 Investmentfondsgesetz** Verwaltungsgesellschaften im Sinne des § 3 Abs. 2 Z 1 Investmentfondsgesetz 2011, BGBl. Nr. 77/2011 idgF sowie Kapitalanlagegesellschaften für Immobilien im Sinne des § 2 Immobilien-Investmentfondsgesetz, BGBl. I Nr. 80/2003 idgF, die gemäß Verordnung Nr. 1073/2013 der Europäischen Zentralbank vom 18. Oktober 2013 über die Statistik über Aktiva und Passiva von Investmentfonds (EZB/2013/38) ABl. L 319 vom 29. November 2013 melden, sind von der Meldungslegung der grenzüberschreitenden Sonstigen Investitionen von Investmentfonds gemäß der MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022, 2. Hauptstück, 3. Abschnitt, Erhebungsschaubild AWFUV befreit. Sonstige Investitionen auf eigene Rechnung und Namen sind hingegen zu melden. **Hinweis zur Meldepflicht insolventer Einheiten** Unternehmen bzw. andere meldepflichtige Einheiten, die sich in einem Insolvenzverfahren befinden, sind weiterhin in der Erhebung AWFUV meldepflichtig, sofern die entsprechenden Meldegrenzen erreicht werden und sofern von der OeNB nicht anders vorgegeben. **Bei Sanierungsverfahren gilt:** Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten sind während des laufenden Verfahrens weiterhin an die OeNB zu melden. Bei Abschluss des Verfahrens ist eine abschließende Nullmeldung einzureichen (in der Spalte WA:NN sind ausschließlich Nullen zu erfassen). Bei jenen Gläubiger:innen, die dem Sanierungsplan zugestimmt haben, ist der zuletzt gemeldete Bestand abzüglich des davon (im Rahmen der Quote) getilgten Betrages, in der Spalte WA:FVSN zu erfassen. Bei jenen Gläubiger:innen, die dem Sanierungsplan ++nicht++ zugestimmt haben, ist der zuletzt gemeldete Bestand abzüglich des davon (im Rahmen der Quote) getilgten Betrages, in der Spalte WA:ABSCHR zu erfassen. **Bei Konkursverfahren gilt:** Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten sind während des laufenden Verfahrens weiterhin an die OeNB zu melden. Bei Abschluss des Verfahrens ist eine abschließende Nullmeldung einzureichen (in der Spalte WA:NN sind ausschließlich Nullen zu erfassen). Zudem ist in der Spalte WA:ABSCHR die Höhe des zuletzt gemeldeten Bestandes abzüglich des davon (im Rahmen der Quote) getilgten Betrages zu erfassen. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Meldung ist monatlich spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats zu legen. Sollte der 15. Kalendertag des Folgemonats auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag fallen, so ist die Meldung bis zum nächsten Werktag der OeNB zu übermitteln. Der Meldestichtag ist der letzte Tag des jeweiligen Monats. **Spezielle Regelung zur Meldung von Sonstigen Investitionen durch MFIs** Die Meldung ist monatlich spätestens bis zum 10. Bankwerktag des Folgemonats zu legen. Der Meldestichtag ist der letzte Tag des jeweiligen Monats. ### **Forderungs- und Verpflichtungsbestände (STANDOW)** #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Währung** Die Meldungen haben in Originalwährung zu erfolgen. Für Fremdwährungsbeträge ist der dreistellige ISO-Code für die Originalwährung des jeweiligen Art des Investments anzugeben. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Alle Beträge sind in Originalwährung, positiv und kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) zu übermitteln. Werte ungleich der Nominalwährung Euro sind nicht umzurechnen sondern in der jeweiligen Originalwährung unter Angabe dieser zu melden. **Beispiel: Umrechnung in Originalwährung** Ein österreichisches Unternehmen hat einen Japanischen-Yen-Kredit bei einer ungarischen Bank in der Höhe von 16.000.000 EUR-Gegenwert mit einer Ursprungslaufzeit von 24 Monaten aufgenommen. Sowohl die Rückzahlung als auch die Zinszahlung erfolgen in Euro. Da die Meldung in Originalwährung zu erfolgen hat, ist der Betrag von 16.000.000 EUR in JPY umzurechnen und zu melden. In diesem Beispiel wird ein Wechselkurs von 1 EUR = 103,27 JPY angenommen. 16.000.000 EUR x 103,27 JPY = 1.652.320.000 JPY. Die Meldung ist in JPY zu legen. **Ursprungslaufzeit** Bitte beachten Sie, dass in der AWFUV-Meldung immer die Ursprungslaufzeit und nicht die Restlaufzeit anzuführen ist. * **täglich fällig** (TF) * Forderungen bzw. Verpflichtungen ohne Laufzeit oder Kündigungsfrist. Der:die Gläubiger:in kann jederzeit (auf Sicht) darüber verfügen. * **kurzfristig, bis 1 Jahr** (K0-12) * Forderungen bzw. Verpflichtungen, die eine Ursprungslaufzeit von bis zu einem bzw. von genau einem Jahr haben. * **langfristig, über 1 Jahr**(L1+) * Forderungen bzw. Verpflichtungen, die eine ursprüngliche Laufzeit von mehr als einem Jahr haben. **Überfällige Forderungen bzw. Verpflichtungen** Überfällige Forderungen sind derzeit nur bei Exportförderungskrediten vorgesehen, alle anderen sind unter der Ursprungslaufzeit zu melden. Die Wertarten "Überfällige Forderungen" (UEF) sowie "Forderungsverzicht bzw. Schuldennachlass zu überfälligen Forderungen" (FVSNUEF) sind nur durch die OeKB im Rahmen der Exportförderungskredite zu melden. **Art des Investments** * **Verrechnungskonten**(VER) * Zu melden sind ausschließlich Verrechnungskonto-Forderungen und -Verbindlichkeiten ausländischer Zweigniederlassungen gegenüber der österreichischen Hauptniederlassung bzw. Verrechnungskonto-Forderungen und -Verbindlichkeiten österreichischer Zweigniederlassungen gegenüber der ausländischen Hauptniederlassung. Sollte in der Erhebung AWBES gemeldet werden, dass die Zweigniederlassung eigenständig bilanziert, sind in AWFUV nur Forderungen/Verbindlichkeiten zu melden, welche gegebenenfalls zusätzlich zu dem in AWBES gemeldeten Eigenkapital bestehen. * **Cash-Pooling** (CPOOL) * Zu melden ist die Summe aller Kontostände aus Cash-Poolingkonten mit Ausländer:innen pro Land bzw. konzernintern mit OeNB-Identnummer und Originalwährung. Cash-Poolingkonten dienen im Finanzmanagement der zentralen Liquiditätsbündelung. Im konzerninternen Liquiditätsausgleich wird überschüssige Liquidität entzogen bzw. Liquiditätsunterdeckungen durch Konzernkredite ausgeglichen. * Auch andere Formen des konzerninternen Cash-/Liquiditäts-Managements sind unter dieser Meldeposition zu erfassen. * **Kredite, Darlehen (Counterpart = Bank)**(KREDB) * Kreditgewährungen bzw. Kreditaufnahmen, die nicht in Wertpapieren verbrieft sind, * Kontokorrentkredite, * revolvierende Kredite, * angekaufte Forderungen, die gegenüber Ausländern:innen bestehen (Factoring \& Forfaitierung), * Abtretungen einer Inlandsforderung durch eine:n inländische:n Gläubiger:in an eine:n Ausländer:in in Form einer offenen Zession (der:die inländische Schuldner:in muss eine Verpflichtung melden), * Treuhandkredite sind nur dann zu melden, wenn Sie Treugeber:in sind und der:die Treuhänder:in den Kredit an das Ausland gewährt, * mit Wertpapieren besicherte Kredite, * Kreditaufnahmen bei der Europäischen Investitionsbank (EIB), * Schuldscheindarlehen gegenüber ausländischen Kreditinstituten, * echte Pensionsgeschäfte, soweit sie nicht den Vermögensgegenstand Wertpapiere (sondern beispielsweise Wechsel oder Forderungen) betreffen. **Regionale Gliederung von Schuldscheindarlehen** Als Sitzland des Counterparts ist als Sitzland ++nicht++ das Sitzland der arrangierenden Bank, sondern das Sitzland der tatsächlichen Gläubiger:innen, zu erfassen. Bei der Übertragung/Abtretung von Schuldscheindarlehen und einer sich daraus ergebenden Veränderung der Regionalstruktur der Gläubiger:innen, ist darauf zu achten, dass diese Änderung der Regionalstruktur auch in der AWFUV-Meldung berücksichtigt wird. **Beispiel: Schuldscheindarlehen** Ein österreichisches Unternehmen (AT-Test GmbH) emittiert im Jänner 2022 ein Schuldscheindarlehen in Höhe von EUR 100.000.000 mithilfe einer deutschen Bank (DE-Bank 1) als Arrangeur:in. Als Gläubiger:innen treten die Arrangeurin (DE-Bank 1), eine weitere Bank in Deutschland (DE-Bank 2), eine österreichische Bank (AT-Bank) sowie eine Bank in Spanien (ES-Bank) zu gleichen Teilen auf. Das österreichische Unternehmen muss somit ab Jänner 2022 eine Verpflichtung in Höhe von EUR 50.000.000 (= zweimal 25.000.000) mit dem Länderkürzel "DE" sowie eine Verpflichtung in Höhe von EUR 25.000.000 mit dem Länderkürzel "ES" in AWFUV melden. Die verbleibenden EUR 25.000.000, für welche die AT-Bank als Gläubiger:in auftritt, sind nicht in AWFUV zu berücksichtigen, da es sich hierbei aus Sicht der AT-Test GmbH um keine grenzüberschreitende Verpflichtung handelt. Im Juli 2023 überträgt die DE-Bank 2 die noch ausständigen EUR 25.000.000 auf eine:n neue:n Gläubiger:in, eine Bank in Italien (IT-Bank). Ab Juli 2023 sind somit aus Sicht der AT-Test GmbH Verpflichtungen in Höhe von EUR 25.000.000 mit dem Länderkürzel "DE", Verpflichtungen in Höhe von EUR 25.000.000 mit dem Länderkürzel "ES" und Verpflichtungen in Höhe von EUR 25.000.000 mit dem Länderkürzel "IT" in der AWFUV-Meldung zu erfassen. * **Kredite, Darlehen (Counterpart = Nicht Bank)** (KREDN) * Kreditgewährungen bzw. Kreditaufnahmen, die nicht in Wertpapieren verbrieft sind, * revolvierende Kredite, * angekaufte Forderungen die gegenüber Ausländer:innen bestehen (Factoring \& Forfaitierung), * Abtretungen einer Inlandsforderung durch eine:n inländischen Gläubiger:in an eine:n Ausländer:in in Form einer offenen Zession (der:die inländische Schuldner:in muss eine Verpflichtung melden), * Treuhandkredite sind nur dann zu melden, wenn Sie Treugeber:in sind und der:die Treuhänder:in den Kredit an das Ausland gewährt, * mit Wertpapieren besicherte Kredite, * Schuldscheindarlehen gegenüber ausländischen Unternehmen oder öffentlichen Stellen, * echte Pensionsgeschäfte, soweit sie nicht den Vermögensgegenstand Wertpapiere (sondern beispielsweise Wechsel oder Forderungen) betreffen, * Exportförderungskredite, solange die Haftung des Bundes nicht eingetreten ist. Wenn die Bundeshaftung eintritt, meldet die Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft (OeKB), als Handlungsbevollmächtigte des Bundes im Zuge des AusfFG,eine Kreditforderung gegenüber dem Ausland. Selbstbehalte sind weiterhin vom inländischen Exporteur oder der inländischen Exporteurin zu melden. **Beispiel: Factoring** Die österreichische AT-Test GmbH hat im Inland Forderungen gegenüber österreichischen Kund:innen. Diese Forderungen verkauft die AT-Test GmbH an die deutsche DE-Test GmbH. Die AT-Test GmbH erhält aus diesem Forderungsverkauf von der DE-Test GmbH finanzielle Mittel und der Geschäftsfall wird buchhalterisch bei der AT-Test GmbH als Verbindlichkeit gegenüber der DE-Test GmbH ausgewiesen. Die AT-Test GmbH verpflichtet sich, wenn inländische Forderungen (teilweise) beglichen werden, die Verbindlichkeit gegenüber der DE-Test GmbH auch entsprechend zu begleichen/reduzieren. Die AT-Test GmbH muss in der AWFUV-Meldung die aus dem Factoring resultierenden Verbindlichkeiten (bewertet zum jeweiligen Monatsultimo) gegenüber der DE-Test GmbH mit der Art des Investments (INVART) als Kredite/Darlehen gegenüber Nicht-Banken (KREDN) melden. * Per 31.12.2022 hat die österreichische AT-Test GmbH Forderungen in Höhe von EUR 35.000.000 gegenüber österreichischen Kund:innen. * Mit 03.01.2023 verkauft die AT-Test GmbH diese Forderungen in voller Höhe an die deutsche DE-Test GmbH. Dies wird in der Bilanz/Buchhaltung der AT-Test GmbH als Verbindlichkeit gegenüber der DE-Test GmbH ausgewiesen. * In der AWFUV-Meldung mit Meldestichtag 31.01.2023 meldet die AT-Test GmbH Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 35.000.000 gegenüber der DE-Test GmbH. * Am 14.02.2023 reduzieren sich die Inlandsforderungen der AT-Test GmbH gegenüber ihren österreichischen Kund:innen um EUR 5.000.000. Mit den erhaltenen Mitteln reduziert die AT-Test GmbH auch ihre Verbindlichkeiten gegenüber der DE-Test GmbH auf EUR 30.000.000. * In der AWFUV-Meldung mit Meldestichtag 28.02.2023 meldet die AT-Test GmbH Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 30.000.000 gegenüber der DE-Test GmbH. * **Girokonten, Einlagen**(EINL) * Girokonten, * Einlagen, * Marginkonten (siehe auch Erläuterungen unter [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md)) sowie Bestände im Zusammenhang mit Collateral Management, * Sicherheiten (z. B. für Strom-/Energiegeschäfte), die für an der Börse getätigte Geschäfte, hinterlegt werden. * **Echte Wertpapier-Pensionsgeschäfte (Repos) bzw. Wertpapier-Leihen**(REPO) * Forderungen, die aus der Hingabe von Geldern an Ausländer:innen im Rahmen von echten Pensionsgeschäften mit Wertpapieren, die aus „Buy and sell-back"-Geschäften oder die aus geliehenen Wertpapieren resultieren, * Verpflichtungen, die aus der Hereinnahme von Geldern von Ausländer:innen im Rahmen von echten Pensionsgeschäften mit Wertpapieren, die aus „Sell and buy-back"-Geschäften oder die aus verliehenen Wertpapieren resultieren. * **Finanzleasing**(FINLE) * Forderungen oder Verpflichtungen aus Finanzleasinggeschäften, Mietkäufen und "Sale and lease back"-Geschäften. **Operating Leasing** Unter Operating Leasing werden alle Leasinggeschäfte verstanden, welche die Charakteristik des Finanzleasings nicht erfüllen. In diesem Fall erfolgt die Zurechnung des Wirtschaftsgutes zum:zur Leasinggeber:in, bei dem:der das Leasinggut in der Bilanz verbucht wird. Diese Geschäfte sind im Rahmen der Dienstleistungsmeldung zu erstatten. Aufgrund der ÖNACE-Zuordnung ergibt sich die Meldepflicht für den Dienstleistungsbereich, entweder an die OeNB (ÖNACE 64, 65, 66) oder an Statistik Austria (alle anderen). Details siehe: [Erhebung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs](https://www.statistik.at/ueber-uns/erhebungen/unternehmen/grenzueberschreitender-dienstleistungsverkehr). * **Konsortialkredite**(KONS) **Berechnung des Kreditanteiles bei Konsortialkrediten** * Bei Konsortialkrediten mit ausländischem:ausländischer Konsortialführer:in sind alle Verpflichtungen aus jenen Kreditanteilen zu melden, die von ausländischen Kreditgeber:innen dem:der Inländer:in zur Verfügung gestellt werden. * Bei Konsortialkrediten mit inländischem:inländischer Konsortialführer:in sind alle Verpflichtungen aus jenen Kreditanteilen zu melden, die von ausländischen Kreditgeber:innen dem:der Inländer:in zur Verfügung gestellt werden. * Nicht zu melden sind Verpflichtungen aus Konsortialkreditanteilen, die von inländischen Kreditgeber:innen zur Verfügung gestellt werden. **Beispiel: Berechnung des Kreditanteiles bei Konsortialkrediten** Ein inländisches Unternehmen möchte einen Kredit bei seiner Hausbank in der Höhe von 300.000.000 EUR aufnehmen. Da die Hausbank diese Kreditsumme nicht alleine aufbringen möchte, wird der Kredit durch mehrere Banken aufgebracht: durch die inländische Hausbank (der:die inländische Konsortialführer:in), durch eine:n inländische:n Kreditgeber:in, durch eine:n ausländische:n Kreditgeber:in aus Deutschland sowie durch eine:n weitere:n ausländische:n Kreditgeber:in aus Finnland. Die Kreditsumme wird durch jede Bank zum gleichen Teil (ein Viertel) aufgebracht. Da es sich um eine:n inländische:n Konsortialführer:in handelt, sind die Verpflichtungen aus jenen Kreditanteilen zu melden, die von ausländischen Kreditgeber:in zur Verfügung gestellt wurden. Verpflichtungen aus Kreditanteilen, die vom inländischen Konsortialführer oder von der inländischen Konsortialführerin und vom inländischen Kreditgeber oder der inländischen Kreditgeberin zur Verfügung gestellt wurden, sind somit nicht meldepflichtig. 300.000.000 EUR / 4 = 75.000.000 EUR Verpflichtungen aus Kreditanteilen, die vom deutschen und vom finnischen Kreditgeber zur Verfügung gestellt wurden, sind in der Erhebung AWFUV, unter Art des Investments "KONS" mit den jeweiligen Anteilen unter Land "DE" und "FI" zu melden. * **Exportförderungskredite**(KREDN) (nur durch die Oesterreichsiche Kontrollbank zu übermitteln) * **Handelskredite** (HAKRE) * Forderungen eines Inländers oder einer Inländerin an Ausländer:innen bzw. Konzernunternehmen aus dem Verkauf von Waren bzw. Dienstleistungen mit einem vereinbarten Zahlungsziel (gewährter Lieferantenkredit), * Verpflichtungen eines Inländers oder einer Inländerin gegen Ausländer:innen bzw. Konzernunternehmen aus dem Ankauf von Waren bzw. Dienstleistungen mit einem vereinbarten Zahlungsziel (erhaltener Lieferantenkredit), * im Voraus geleistete Anzahlungen eines Inländers oder einer Inländerin an ausländische Lieferant:innen mit späterer Lieferung der Waren bzw. Dienstleistungen (gewährter Anzahlungskredit), * im Voraus geleistete Anzahlungen ausländischer Kund:innen mit späterer Lieferung der Waren bzw. Dienstleistungen (erhaltener Anzahlungskredit), * Wechselgeschäfte, welche bilanziell als Forderungen oder Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dargestellt werden. * **Sonstiges** (SONS) * Treuhandgeschäfte, etwa Treuhandkredite sind vom Treuhänder oder der Treuhänderin zu melden, wenn dieser:diese ein:e Inländer:in ist; Treuhandkredite sind vom Treugeber oder der Treugeberin zu melden, wenn der:die Treuhänder:in Ausländer:in ist, * Wechselgeschäfte (wenn diese bilanziell nicht als Forderungen oder Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dargestellt werden), * Abtretung einer inländischen Forderung durch eine:n Inländer:in an einen Ausländer:in in Form einer stillen Zession; der:die Zedent:in (Inländer:in) ist verpflichtet, stellvertretend für den:die inländische:n Schuldner:in eine sonstige Verpflichtung zu melden, * Asset Backed Securities (ABS)-Geschäfte stellen eine Sonderform der stillen Zession dar, * beschlossene aber noch nicht bezahlte Dividenden/Gewinnausschüttungen, * offene Kauf- bzw. Verkaufsforderungen/-verpflichtungen (z.B. aus dem Verkauf von Unternehmensanteilen), * Forderungen oder Verpflichtungen die keiner anderen "Art des Investments" eindeutig zugeordnet werden können. Die einzelnen Arten des Investments von Forderungen und Verpflichtungen mit demselben Land bzw. demselben Ausländer oder derselben Ausländerin (Counterpart) und derselben Originalwährung sind in einer Meldung zusammenzufassen. **Land - Sitzland** Dieses Land ist das Sitzland des ausländischen (nicht verbundenen bzw. außerhalb des Konzerns) Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin der Transaktion. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:innen ist der Wohnsitz, und nicht die Staatsbürgerschaft, heranzuziehen. Das Land ist mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Dimensionsausprägung Land - Sitzland ODER Ident** Die Gliederung des Art des Investments hat entweder nach dem Land - Sitzland oder dem OeNB-Ident zu erfolgen. Beides ist nicht zulässig. Ausschlaggebend ist die Konzernzusammenhörigkeit. **Ländercode bei Krediten der Europäischen Investitionsbank (EIB)** Bei der Meldung von Krediten/Darlehen gegenüber der Europäischen Investitionsbank (EIB) ist als Ländercode "4C" anzugeben. **Ident** Forderungen bzw. Verpflichtungen gegen ausländische Konzernunternehmen bzw. einzelnen Geschäftspartner:innen sind nach der OeNB-Identnummer und nicht nach dem Land - Sitzland zu gliedern. **Stammdaten** Die Stammdaten zu dieser Beziehung sind vor der Datenübermittlung zu erfassen und aktuell zu halten. Zur Bearbeitung von Stammdaten siehe [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Beispiel: Land vs. Identgliederung** Ein österreichisches Unternehmen nimmt einen Kredit bei einer ausländischen Bank auf und leitet dieses konzernintern an eine ausl. Tochter weiter. In diesem Beispiel ist die Verbindlichkeit als "VERPF" und der Angabe des Ländercodes, sowie die Forderung als "FORD" mit der jeweiligen OeNB-Identnummer des Counterparts zu melden. ![AWFUV_Land vs Identgliederung (1).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_55730b7169b815a0662713c5d4d843aeca7eccad0253d690138558e5d71a4139/AWFUV_Land%20vs%20Identgliederung%20(1).png?cb=0586ad933dcddc484e3192487d44e57a) **Art des Bestandes** * **Forderung** (FORD) * aushaftende, positive Nominalstände * **Verpflichtung**(VERPF) * aushaftende, negative Nominalstände **Positives Vorzeichen** Sowohl bei Forderungen als auch bei Verpflichtungen sind Absolutwerte (positives Vorzeichen) zu melden. Bei "drehenden" Kontoständen z.B. bei Verrechnungs- oder Cashpoolingkonten ist jeweils die Art des Bestandes anzupassen und kein negatives Vorzeichen zulässig. **Bruttodarstellung** Eine Saldierung von Forderungs- und Verpflichtungsbeständen bei gleichen Dimensionsausprägungen ist nicht zulässig (Bruttosichtweise der Zahlungsbilanz). **Wertart** Im Zuge der AWFUV-Meldung ist eine der nachfolgenden Wertarten auszuwählen: * **Nominale**(NN) * Hier sind die aushaftenden Nominalstände (Nominalwerte) der zu meldenden Forderungen bzw. Verpflichtungen je Land bzw. Counterpart in Originalwährung in einer Meldeperiode anzugeben. * Stände sind grundsätzlich ohne Vorzeichen auszuweisen. Forderungs- oder Verpflichtungsseite ergibt sich aus "Art des Bestandes". * **Abschreibungen von Forderungen und Verpflichtungen** (ABSCHR) * Im Anlassfall ist unter Abschreibungen der teilweise oder komplette Ausfall der Forderung (bzw. Verpflichtung) zu melden. * Diese Wertminderung reduziert den Forderungs- bzw. Verpflichtungsbestand. * *Im Englischen auch als "write-off" bezeichnet.* * **Forderungsverzicht bzw. Schuldennachlass**(FVSN) * Forderungsverzichte bzw. Schuldennachlässe beruhen auf einer vertraglichen Vereinbarung zwischen Gläubiger:innen und Schuldner:innen über die gänzliche oder teilweise Streichung einer Schuld. Wesentliches Merkmal eines Forderungsverzichtes bzw. eines Schuldennachlasses ist, dass es sich um einen Transfer des Gläubigers oder der Gläubigerin an den:die Schuldner:in handelt, der nicht rückgängig gemacht werden kann. * Meldepflichtig sind solche Geschäftsfälle in jener Meldeperiode, in der diese Veränderungen verbucht werden. Sie sind jedoch nur einmal zu melden, und zwar auch dann, wenn diese Fälle noch länger im Rechnungswesen/der Buchhaltung geführt werden. Zu beachten ist hier, dass der gemeldete Betrag pro Art der Forderung bzw. Verpflichtung nicht größer sein darf, als der Bestand dieser Forderung bzw. Verpflichtung der Vorperiode. * *Im Englischen auch als "debt forgiveness" bezeichnet.* * **Überfällige Forderung**(UEF) * Forderungen bzw. Verpflichtungen gelten als uneinbringlich aufgrund von Konkurseröffnung, Ausgleich bzw. permanenter Zahlungsunfähigkeit des Schuldners oder der Schuldnerin oder aufgrund sonstiger permanenter Uneinbringlichkeit. Es gibt keine vertragliche Vereinbarung zwischen dem:der Gläubiger:in und dem:der Schuldner:in über die Streichung der Schuld. Meldepflichtig sind solche Geschäftsfälle in jener Meldeperiode, in der diese nicht-transaktionsbedingten Veränderungen verbucht werden. Sie sind jedoch nur einmal zu melden, und zwar selbst dann, wenn diese Fälle noch länger im Rechnungswesen/der Buchhaltung geführt werden. * **Forderungsverzicht bzw. Schuldennachlass zu überfälligen Forderungen**(FVSNUEF) * **Zinssatz**(ZINS) * Hier ist der vereinbarte Zinssatz je nach Art des Bestandes anzugeben. Wenn bei Krediten gleiche Dimensionsausprägungen vorliegen (gleiches Land, gleiche Währung bzw. ev. gleicher Counterpart), allerdings unterschiedliche Zinssätze -- dann ist ein durchschnittlicher Zinssatz zu melden (gewichteter Durchschnitt -- siehe nachfolgende Beispiele). Negative Zinssätze sind mit negativen Vorzeichen zu melden. Variable Zinssätze sind in der jeweiligen Meldeperiode anzupassen. * Interne Verrechnungssätze: Auch für konzerninterne Geldanlagen bzw. Kreditaufnahmen werden geldmarktgenäherte Zinsen verrechnet und der Zinssatz ist daher anzugeben. **Beispiel 1: Gewichteter Durchschnittszinssatz** Es bestehen seitens der meldepflichtigen AT-Test GmbH mit Identnummer 1234 zwei kurzfristige Kreditforderungen (Originalwährung = Euro) gegenüber der ausländischen Tochtergesellschaft DE-Testtochter GmbH mit Identnummer 5678. Beide Forderungen belaufen sich auf 10.000.000 EUR, wobei ein Kredit mit 1% p.a. und ein Kredit mit 3% p.a. verzinst ist. Die beiden Forderungsbestände müssen in der Spalte WA:NN als Summe gemeldet werden. In der Spalte WA:ZINS muss ein gewichteter Durchschnittszinssatz (= 10.000.000/20.000.000\*0,01 + 10.000.000/20.000.000\*0,03 = 0,02) erfasst werden. **Korrekte Erfassung:** ![image-20260619-093003.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e4461720598916bbeddd9d4a6cf504653f50e044823e81eb8fcdeae0af0ae3e4/image-20260619-093003.png?cb=46f824edf0f04e8d0a3b9ef035f4c896) Die beiden Forderungsbestände dürfen ++nicht++ in zwei Zeilen gemeldet werden. **Falsche Erfassung:** ![image-20260619-093229.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3834044ac302499de0138e3f8d249755fe356e8ecb337e23f91f8df7e3c98c0a/image-20260619-093229.png?cb=6e61ebe38dceffd5e47433445af30440) **Beispiel 2: Gewichteter Durchschnittszinssatz** Es bestehen seitens der meldepflichtigen AT-Test GmbH mit Identnummer 1234 zwei langfristige Kreditverpflichtungen (Originalwährung = Euro) gegenüber deutschen Banken. Eine Verpflichtung beläuft sich auf 10.000.000 EUR und ist mit 1% p.a. verzinst. Die zweite Verpflichtung beläuft sich auf 30.000.000 EUR und ist mit 3% p.a. verzinst. Die beiden Verpflichtungsbestände müssen in der Spalte WA:NN als Summe gemeldet werden. In der Spalte WA:ZINS muss ein gewichteter Durchschnittszinssatz (= 10.000.000/40.000.000\*0,01 + 30.000.000/40.000.000\*0,03 = 0,025) erfasst werden. **Korrekte Erfassung:** ![image-20260619-094326.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_de282558ce09718ed5000ac73fd1cdca2111b81e4ba6389939e79807ed5cc67c/image-20260619-094326.png?cb=3959a9ef94789bac68304640d18e8b14) Die beiden Verpflichtungsbestände dürfen ++nicht++ in zwei Zeilen gemeldet werden. **Falsche Erfassung:** ![image-20260619-094630.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_85d44b3a043b6b5d76b6b6248e221ffb7bdc4a7157289115142fdc9b3045c0a0/image-20260619-094630.png?cb=c038abfa61178797c4b67d05ace64f5c) **Wert** Alle Werte sind in Originalwährung, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) zu übermitteln. Das Vorzeichen wird über die Dimension "Art des Bestandes" angegeben. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. Um Rückfragen zu vermeiden, weist die OeNB auf folgende Punkte im Zusammenhang mit der Kommentierung hin: * Um die Aussagekraft der Kommentare sicherzustellen, vermeiden Sie Abkürzungen. * Kommentieren Sie hohe Bestands- und Zinsveränderungen (aufgrund ihrer statistischen Signifikanz bzw. nicht regelmäßig vorkommende Veränderungen) durch Angabe des Geschäftsfallhintergrunds. * Sollte die Summe der Inflows (aus dem Ausland erhaltene Mittel) stark von der Summe der Outflows (ins Ausland abgeflossene Mittel) abweichen, kommentieren Sie Mittelverwendung bzw. Mittelaufbringung sowie den Grund für den erhöhten/geringeren Liquiditätsbedarf. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWFUV-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Das setzt voraus, dass die Stammdaten vor Meldungsübermittlung in der Applikation MeldeWeb korrekt (am aktuellen Stand) sind und bestätigt wurden. * Eine vollständige AWFUV-Meldung umfasst alle Dimensionsausprägungen über sämtliche Arten der getätigten Investments (Kreditdaten und Handelskreditdaten in einer Meldung). * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|---------|----------------------------------------|---------------------|-------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | IN | Ident | | LD | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Land - Sitzland | | WG | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Währung | | URLFZ | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Ursprungslaufzeit | | INVART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Art des Investments | | BESTART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Art des Bestandes | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STANDOW | Forderungs- und Verpflichtungsbestände | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |---------|---------------------| | WG | Währung | | URLFZ | Ursprungslaufzeit | | INVART | Art des Investments | | LD | Land - Sitzland | | IN | Ident | | BESTART | Art des Bestandes | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **WG** **Währung** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Währungscode | Währung | | | | | **URLFZ** **Ursprungslaufzeit** || | Code | Bezeichnung | | TF | täglich fällig | | K0-12 | kurzfristig, bis 1 Jahr | | L1+ | langfristig, über 1 Jahr | | || | **INVART** **Art des Investments** || | Code | Bezeichnung | | VER | Verrechnungskonten | | CPOOL | Cash-Pooling | | KREDB | Kredite, Darlehen (Bank) | | KREDN | Kredite, Darlehen (Nicht Bank) | | EINL | Girokonten, Einlagen | | REPO | Echte Wertpapier-Pensionsgeschäfte (Repos) bzw. Wertpapier-Leihen | | FINLE | Finanzleasing | | SONS | Sonstiges | | KONS | Konsortialkredite | | HAKRE | Handelskredite | | || | **LD** **Land - Sitzland** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **IN** **Ident** || | Code | Bezeichnung | | OeNB-Identnummer | OeNB-Identnummer | | || | **BESTART** **Art des Bestandes** || | Code | Bezeichnung | | FORD | Forderungen | | VERPF | Verpflichtungen | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | NN | Nominale | | ZINS | Zinssatz (in Prozent) | | ABSCHR | Abschreibungen von Forderungen und Verpflichtungen | | FVSN | Forderungsverzicht bzw. Schuldennachlass | | UEF | Überfällige Forderung *(ausschließlich melderelevant für die OeKB)* | | FVSNUEF | Forderungsverzicht bzw. Schuldennachlass zu überfälligen Forderungen *(ausschließlich melderelevant für die OeKB)* | ## **Meldebeispiele (xlsx/xml)** **Meldebeispiel:** ![image-20260619-095155.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2e5a6d159026bbc99bca0363ce4d829e30d618cc38438449f22a9efb4463bcae/image-20260619-095155.png?cb=9706ffe8900d7e5493d6d714f3eb0671) [Meldebeispiel_Erhebung_AWFUV_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_485cde3bfad3c8cbe377cd041a7407d9afa7d486821b89d857dd16d7329c4e37/Meldebeispiel_Erhebung_AWFUV_1.xlsx.md?cb=c90fdb84e2a6988723e60f6f9ffcddb2) [Meldebeispiel_Erhebung_AWFUV_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c73132dbd5a9f98869908813eb9f3c9ac220b8f44679a87aaf732decad5f953f/Meldebeispiel_Erhebung_AWFUV_1.xml.md?cb=b7a322af5c8773b7b2f6891e8400b8b9) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWGDL: Grenzüberschreitende Dienstleistungen Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.FDL@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.FDL@oenb.at) ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWGDL | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitender Dienstleistungsverkehr | | **Beschreibung** | Quartalsmeldung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs | | **Meldepflichtige** | * Kreditinstitute gemäß Abteilung 64 und Gruppe 65.3 der ÖNACE 2025 sowie Pensionskassen gemäß Pensionskassengesetz * Versicherungen und Rückversicherungen gemäß den Gruppen 65.1 und 65.2 der ÖNACE 2025 bzw. Versicherungsunternehmen gemäß Versicherungsaufsichtsgesetz | | **Meldeperiodizität** | Quartalsweise | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Quartalsultimo | | **Meldegrenzen** | * Kreditinstitute gemäß Abteilung 64 und Gruppe 65.3 der ÖNACE 2025 sowie Pensionskassen gemäß Pensionskassengesetz ab 10.000.000 EUR Provisionserträge ++und++ Provisionsaufwendungen aus dem Dienstleistungsgeschäft des vorausgegangenen Kalenderjahres (laut Erfolgsausweis gemäß der Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung, BGBl. II Nr. 63/2011) * Versicherungen und Rückversicherungen gemäß den Gruppen 65.1 und 65.2 der ÖNACE 2025 bzw. Versicherungsunternehmen gemäß Versicherungsaufsichtsgesetz ab 20.000.000 EUR Erlöse ++und++ Aufwendungen aus dem grenzüberschreitenden Direkt- und Rückversicherungsgeschäft des vorangegangen Kalenderjahres | | **Meldewährung, -einheit** | Euro, in Einer, kaufmännisch gerundet | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. | | **Meldungsgruppe** | Z - Außenwirtschaft (Dateityp: DL) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten (verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWGDL.xml) [Prüfungsstammdaten verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWGDL.xml) | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Dienstleistungen (AWGDL)** | | **Meldeobjekt** | | **Meldestichtag** | | Grenzüberschreitende Dienstleistungen ([TRANS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md#KOPF)) | | AW Finanzierungsinstrument ([AWFINST](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md#AWFINST)) | | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md#TRANSART)) | | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md#LD)) | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md#WA)) | | Wert | ## **Meldeinhalt** Zu melden sind grenzüberschreitende Dienstleistungen gegliedert nach * Art der Dienstleistung (AWFINST), * Aufwendungen für Dienstleistungsimporte (AUFDLIMP), * Erlöse aus Dienstleistungsexporten (ERLDLEXP), * Sitzland des Vertragspartners oder der Vertragspartnerin (ISO-Land-Code). Eine Dienstleistung wird dann grenzüberschreitend bezogen bzw. erbracht, wenn eine:r der beteiligten Vertragspartner:innen, welche:r die Dienstleistung erbringt (Dienstleistungsimport) oder der:die die Dienstleistung bezieht (Dienstleistungsexport), seinen:ihren Sitz/Wohnsitz im Ausland hat oder eine internationale Organisation oder eine diplomatische Einrichtung (Botschaft, Konsulat) eines ausländischen Staates in Österreich ist. Auch Betriebsstätten oder Zweigniederlassungen, die ein österreichisches Unternehmen im Ausland betreibt, werden statistisch als ausländische Vertragspartner:innen betrachtet. Alle Dienstleistungen, die gegenüber demselben Land erbracht (Dienstleistungsexporte) bzw. aus demselben Land bezogen wurden (Dienstleistungsimporte) und einer Kategorie zugeordnet werden können, sind in einem Betragsfeld zusammenzufassen. ### **Allgemeine Erläuterung von Dienstleistungen** Dienstleistungen im Sinn dieser Erhebung sind folgende elf wirtschaftliche Aktivitäten: * Vergütung für Dienstleistungen im Rahmen der Lohnveredelung * Instandhaltungs- und Reparaturleistungen a.n.g. * Transportleistungen * Ausgaben für Geschäftsreisen (exklusive Transport) * Bauleistungen * Versicherungsdienstleistungen * Finanzdienstleitungen * Gebühren für die Nutzung von geistigem Eigentum a.n.g. * Telekommunikations-, EDV- und Informationsdienstleistungen * Sonstige unternehmensbezogene Dienstleistungen * Persönliche Dienstleistungen, Kultur und Freizeit Darüber hinaus sind Transithandel, laufende Übertragungen und der Kauf/Verkauf von CO2-Emissionsrechten Meldeinhalte im Sinne der vorliegenden Erhebung. ### **Detaillierte Beschreibung der zu meldenden Dienstleistungsarten** | **Meldecode** | **Bezeichnung** | **Erläuterung** | |---------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | L2070 | Seetransportleistungen, Personenbeförderung | Personenbeförderungen im Seeverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Personen und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Reederei. | | L2080 | Seetransportleistungen, Güterbeförderung | Gütertransportleistungen im Seeverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Waren (Frachten) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Reederei. | | L2090 | Seetransportleistungen, Hilfs- und Nebentätigkeiten | Seetransportleistungen, die keiner der anderen Positionen von Seetransportleistungen zugeordnet werden können, z.B. Bergungskosten, Liege- und Standgelder, Einnahmen aus der Lagerhalterei (z. B. auch Miete stationärer Tanks), Provisions- und Kommissionseinnahmen gebietsansässiger Schiffsmakler:innen, Hafengebühren, etc. | | L2110 | Lufttransportleistungen, Personenbeförderung | Personenbeförderungen im Luftverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Personen (z. B. Flugtickets) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Fluggesellschaft. | | L2120 | Lufttransportleistungen, Güterbeförderung | Gütertransportleistungen im Luftverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Waren (Frachten) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Fluggesellschaft. | | L2130 | Lufttransportleistungen, Hilfs- und Nebentätigkeiten | Alle übrigen Lufttransportleistungen, die keiner der anderen Positionen von Lufttransportleistungen zugeordnet werden können, z. B. Flugsicherung, Lande-, Start- und Überfluggebühren für Flugzeuge. | | L2180 | Raumtransportleistungen | Hierzu zählen: * Aussetzen von Satelliten durch gewerbliche Unternehmen im Auftrag der Eigentümer der Satelliten (z. B. Telekommunikationsgesellschaften). * Sonstige Tätigkeiten der Betreiber:innen von Raumfahrtgeräten, wie die Beförderung von Gütern und Personen für wissenschaftliche Zwecke. * Personenbeförderung in der Raumfahrt und die Zahlungen, die von einer Volkswirtschaft dafür geleistet werden, dass ihre Gebietsansässigen die Raumfahrzeuge einer anderen Volkswirtschaft nutzen dürfen. | | L2200 | Eisenbahntransportleistungen, Personenbeförderung | Personenbeförderungen im Eisenbahnverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Personen (z. B. Bahntickets) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Eisenbahngesellschaft. | | L2210 | Eisenbahntransportleistungen, Güterbeförderung | Gütertransportleistungen im Eisenbahnverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Waren (Frachten) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Eisenbahngesellschaft. | | L2220 | Eisenbahntransportleistungen, Hilfs- und Nebentätigkeiten | Alle übrigen Eisenbahntransportleistungen, die keiner der anderen Positionen von Eisenbahntransportleistungen zugeordnet werden können, z. B. die Nutzung gebietsfremder Schieneninfrastruktur durch Gebietsansässige und umgekehrt. | | L2240 | Straßentransportleistungen, Personenbeförderung | Personenbeförderungen im Straßenverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Personen und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Transportfirma. | | L2250 | Straßentransportleistungen, Güterbeförderung | Gütertransportleistungen im Straßenverkehr (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Waren (Frachten) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Transportfirma. | | L2260 | Straßentransportleistungen, Hilfs- und Nebentätigkeiten | Übrige Straßentransportleistungen, die keiner der anderen Positionen von Straßentransportleistungen zugeordnet werden können, z. B. Straßenmautgebühr, Provisionen aus Verkehrsvermittlung. | | L2280 | Transportleistungen der Binnenschifffahrt, Personenbeförderung | Personenbeförderungen auf Flüssen, Kanälen und Binnenseen (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Personen und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Transportfirma. | | L2290 | Transportleistungen der Binnenschifffahrt, Güterbeförderung | Gütertransportleistungen auf Flüssen, Kanälen und Binnenseen (inkl. aller Nebenkosten), die von Gebietsfremden erbracht werden und die Beförderung von Waren (Frachten) und die Vermietung (Charterung) von Beförderungsmitteln mit Bedienungspersonal beinhalten. Die Länder-Codierung erfolgt nach dem Sitz der Transportfirma. | | L2300 | Transportleistungen der Binnenschifffahrt, Hilfs- und Nebentätigkeiten | Übrige Leistungen der Binnenschifffahrt, die keiner der Positionen von Transportleistungen der Binnenschifffahrt zugeordnet werden können, z. B. Bergungskosten, Liege- und Standgelder, Einnahmen aus der Lagerhalterei (z.B. Miete stationärer Tanks), Provisions- und Kommissionseinnahmen gebietsansässiger Schiffsmakler, Hafengebühren, etc. | | L2320 | Sonstige Hilfs- und Nebentätigkeiten für den Verkehr | Übrige Transportleistungen, die keiner der beschriebenen Positionen von Transportleistungen zuzuordnen sind. Hierzu zählen auch Provisionen aus Reisevermittlung. | | L2330 | Transport in Rohrleitungen | Grenzüberschreitender Transport von Waren in Rohrfernleitungen, wie zum Beispiel der Transport von Erdöl und verwandten Erzeugnissen, Wasser und Gas. Es handelt sich dabei um die Kosten für die Übertragung bzw. Pipelinenutzung. NICHT einzubeziehen: * Verteilung von Wasser, Gas und Erdölprodukten - siehe Code 2840 Übrige unternehmensbezogene Dienstleistungen a.n.g. * Wert der transportierten Waren Dieser Dienstleistungscode ist ++ausschließlich von Unternehmen im Energiesektor++ zu verwenden. | | L2340 | Elektrizitätsübertragung | Hierunter fallen die Kosten der Übertragung von Elektrizität über ein Verbundleitungsnetz samt zugehöriger Ausrüstung von den Einspeisepunkten zu den Umspannanlagen, die zur Bereitstellung für Kund:innen oder andere elektrische Systeme heruntergespannt werden. Zu melden sind die Kosten für die Übertragung von Elektrizität, wenn diese getrennt von der Erzeugung und Verteilung erfolgt. NICHT einzubeziehen: * Bereitstellung von Strom selbst * Verteilung von Elektrizität - siehe Code 2840 Übrige unternehmensbezogene Dienstleistungen a.n.g. Dieser Dienstleistungscode ist ++ausschließlich von Unternehmen im Energiesektor++ zu verwenden. | | L2371 | Ausgaben für Dienst- und Geschäftsreisen | Tätigen Beschäftigte Dienst- oder Geschäftsreisen ins Ausland, so sind folgende Leistungen (ausschließlich Aufwendungen) einzubeziehen: * Kosten für Unterkunft * Verpflegung (Diäten) * Vor-Ort-Transport (z. B.: Taxifahrten, Inlandsflüge, Bahnfahrten) * Aufwendungen für Dienstleistungen, die Beschäftigte im Zuge der Dienstreise im Ausland beziehen (z. B.: Besuch von Seminaren, Schulungen und Konferenzen) * Bewirtungskosten NICHT einzubeziehen: * Erlöse für erbrachte Dienstleistungen wie beispielsweise das Abhalten von Seminaren und Schulungen oder Serviceleistungen usw. sind unter dem entsprechenden Code als Export zu melden. * Bezug von Tickets (Flug, Bahn, Bus) | | L2470 | Telekommunikationsleistungen | Hierzu zählen: * Zahlungen im Abrechnungsverkehr von öffentlichen und privaten Telefongesellschaften und Netzbetreibern mit ausländischen Partner:innen * Mobilfunkdienste * Übertragung von Ton, Bild oder sonstigen Informationen mittels Telefon, Telex, Telegramm, Rundfunk- und Fernsehkabel, Funk, Satellit, E-Mail, Faksimile usw. * Netzwerkdienste für Unternehmen * Leitungsmieten * Telekonferenzen und Hilfstätigkeiten * Online-Zugangsdienste NICHT einzubeziehen: * Wert der übertragenen Informationen | | L2480 | Vergütung für Dienstleistungen im Rahmen der Lohnveredelung | Hierbei handelt es sich um Fertigungs- bzw. Verarbeitungsdienstleistungen (Veredelungsvorgänge) ++ohne Eigentumsübergang++ der Waren. Das Unternehmen, das die Arbeiten durchführt, wird mittels Entgelt vom Eigentümer oder der Eigentümerin der Ware für die erbrachten Dienstleistungen entlohnt. Diese Vergütung ist im Rahmen der vorliegenden Erhebung entweder als Erlös (Dienstleistungsexport) oder als Aufwendung (Dienstleistungsimport) zu melden. Die Vergütung kann die Kosten für den Zukauf von Materialien beinhalten, die nicht gesondert in Rechnung gestellt werden, und entspricht nicht notwendigerweise der Differenz zwischen dem Wert der Ware vor und nach der Verarbeitung. Hierzu zählen: * Lohnarbeit, Lohnfertigung bzw. Lohnveredelung * Montage, Aufbau, Zusammensetzen * Etikettierung und Verpackung im Rahmen von Verarbeitung bzw. Weiterverarbeitung NICHT einzubeziehen: * Montage von Fertigbauteilen - siehe Code 2500 Bauleistung im Ausland bzw. Code 2510 Bauleistung im Inland | | L2490 | Instandhaltungs- und Reparaturleistungen a.n.g. | Hierzu zählen: * Instandhaltung und Reparatur von Schiffen, Flugzeugen, Schienenfahrzeugen, Kraftfahrzeugen mit Anhängern und sonstigen Verkehrsmitteln. * Reparaturen, welche die Effizienz und Kapazität von Waren oder dessen Laufzeit ausdehnen wie z. B. an Turbinen, etc. * Garantien in Zusammenhang mit Reparaturen. * Kleine Instandhaltungen, um die Betriebsfähigkeit aufrecht zu erhalten. Die Arbeiten können am Standort des Dienstleisters bzw. Dienstleisterin oder andernorts (im In- oder im Ausland) durchgeführt werden. Zu melden ist der Wert der Dienstleistung, nicht der Wert der Ware vor und nach Reparatur. Im Falle von Montagedienstleistungen im Rahmen der Herstellung von Waren (z. B.: Möbel) ist nur der Anteil der Dienstleistung zu melden. Ebenfalls inkludiert sind sowohl Schulungskosten, welche im Rahmen der Montage anfallen als auch Kosten für Arbeitskräfteüberlassung im Rahmen einer Montage für Mitarbeiter:innen, die ihren Wohnsitz im Ausland haben. Es sind nur die Kosten für jene Materialien in den Wert der Dienstleistung einzubeziehen, die im bezahlten oder erhaltenen Preis der Dienstleistung inkludiert sind, keine separat anfallenden und verrechneten Kosten. NICHT einzubeziehen: * Instandhaltung und Reparatur von Gebäuden - siehe Code L2500 Bauleistung im Ausland bzw. Code L2510 Bauleistung im Inland * Wartung und Reparatur von Computern - siehe Code L2630 sonstige EDV-Dienstleistungen * Montageleistungen im Zusammenhang mit der Produktion von Anlagen (z. B. Stahlhallen) - siehe Code L2802 Ingenieurleistungen | | L2500 | Bauleistungen im Ausland | Durch gebietsansässige Bauunternehmen für Gebietsfremde erbrachte Bauleistungen (Dienstleistungsexporte) sowie Zahlungen der österreichischen Unternehmen an ausländische Subunternehmen (Dienstleistungsimporte). Hierzu zählen Bauarbeiten, Reparaturleistungen, Errichtung von Großprojekten (z. B. Betriebsstätten), Instandhaltungs- und Renovierungsarbeiten an Bauwerken, Bohr- und Aufschließungsarbeiten, Miete von Baupersonal (Personalleasing) sowie Aufwendungen für den Erwerb von Gütern und Dienstleistungen am Ort der Leistungserbringung. Einzubeziehen sind Bauleistungen von Arbeitsgemeinschaften (Zusammenschluss zwischen einem inländischen und einem ausländischen Bauunternehmen), die für die Dauer eines Bauprojekts und damit auf absehbare Zeit und ohne Begründung von Eigenkapital geschaffen werden. Diese Position kann ++NICHT von Kreditinstituten++ an die OeNB gemeldet werden, sondern nur von Unternehmen, die im Baugewerbe tätig sind, an Statistik Austria. | | L2510 | Bauleistungen im Inland | Von gebietsfremden Bauunternehmen für Gebietsansässige erbrachte Bauleistungen (Dienstleistungsimporte) und Zahlungen ausländischer Auftragsnehmer:innen an österreichische Subunternehmen (Dienstleistungsexporte). Hierzu zählen Bauarbeiten, Reparaturleistungen, Errichtung von Großprojekten (z. B. Betriebsstätten), Instandhaltungs- und Renovierungsarbeiten an Bauwerken, Bohr- und Aufschließungsarbeiten, Miete von Baupersonal (Personalleasing) sowie Aufwendungen für den Erwerb von Gütern und Dienstleistungen am Ort der Leistungserbringung. Erlöse (Dienstleistungsexporte) können ++NICHT von Kreditinstituten++ an die OeNB gemeldet werden, sondern nur von Unternehmen, die im Baugewerbe tätig sind, an Statistik Austria. | | L2531 | Prämienzahlungen an Pensionskassen | Hierzu zählen Beiträge an nicht gebietsansässige Pensionskassen, sowohl mit als auch ohne Gewinnbeteiligung. | | L2532 | Leistungszahlungen von Pensionskassen | Hierzu zählen Leistungen von nicht gebietsansässigen Pensionskassen. | | L2551 | Prämienzahlungen für Frachtversicherungen | Hierzu zählen Prämienzahlungen für Frachtversicherungsleistungen an nicht gebietsansässige Versicherungsunternehmen. | | L2552 | Schadenszahlungen aus Frachtversicherungen | Hierzu zählen Schadenszahlungen für Frachtversicherungsleistungen von nicht gebietsansässigen Versicherungsunternehmen. | | L2561 | Prämienzahlungen für sonstige Direktversicherungen | Hierzu zählen alle übrigen Formen der Schadensversicherung (nur importseitig zu melden): * Risikolebensversicherung oder Ablebensversicherungen * Unfall- und Krankenversicherung (soweit nicht in den staatlichen Sozialversicherungssystemen enthalten) * See-, Luftfahrt- und sonstige Transportversicherung * Feuer- und sonstige Sachversicherung * Vermögensschadenversicherung * Allgemeine Haftpflichtversicherung und sonstige Versicherungen wie Reiseversicherung, Kredit- und Kreditkartenversicherung | | L2562 | Schadenszahlungen aus sonstigen Direktversicherungen | Hierzu zählen Schadenszahlungen für sonstige Direktversicherungen von nicht gebietsansässigen Versicherungsunternehmen. | | L2571 | Prämienzahlungen für standardisierte Garantien | Hierzu zählen Prämienzahlungen für Kreditgarantien, die in identischer Form und in großer Zahl vergeben werden, üblicherweise in kleinen Beträgen. Das Garantieschema beinhaltet, dass der:die Garant:in die Verluste des Kreditgebers oder der Kreditgeberin trägt, wenn der:die Kreditnehmer:in zahlungsunfähig wird. Bei standardisierten Garantien ist der:die Garant:in zumeist eine öffentliche Einrichtung oder ein Finanzinstitut. | | L2572 | Leistungszahlungen aus standardisierten Garantien | Hierzu zählen Leistungszahlungen aus standardisierten Kreditgarantien. | | L2580 | Versicherungsnebenleistungen | Hierzu zählen: * Dienstleistungen von Versicherungsmakler:innen und ‑agenten:innen * Vermittlungsprovisionen * Versicherungs- und Rentenberatung * Bewertungsleistungen und Dienstleistungen von Schadenssachverständigen * versicherungsmathematische Dienstleistungen * Aufsichts- und Kontrolldienste im Zusammenhang mit Entschädigungen | | L2600 | Sonstige Finanzdienstleistungen | Finanzmittlerdienste und damit verbundene Leistungen, die von Banken, Wertpapierbörsen, Factoring-Unternehmen, Kreditkartenunternehmen und sonstigen finanziellen Unternehmen erbracht werden. Hierzu zählen: * Provisionen und Gebühren an/von Ausländer:innen für die Vermittlung oder Durchführung finanzieller Transaktionen, z. B. Kreditgebühren, Depotgebühren, Kontoführungsgebühren, Buchungsgebühren, Akkreditivgebühren, Wechselgebühren, Finanzleasing-Provisionen, Factoring-Provisionen, Emissionsgebühren, Zahlungsverkehrsspesen * Explizit verrechnete Gebühren im Wertpapierhandel * Erlöse und Aufwendungen aus Finanzberatung und Vermögensverwaltung * Kreditkartengebühren * Durchführung von Bonitätsbewertungen NICHT einzubeziehen: * Zinsähnliche Erträge und Aufwendungen Kreditinstitute, die vierteljährlich einen Erfolgsausweis gem. § 74 Abs. 1 Bankwesen-Gesetz an die OeNB melden, können die dortigen Positionen „Provisionserträge und Provisionsaufwendungen" weitgehend mit dem Finanzierungsinstrument L2600 sonstige Finanzdienstleistungen in der vorliegenden Erhebung gleichsetzen. Ebenfalls sind sonstige Finanzdienstleistungen von finanziellen Holdinggesellschaften zu melden, deren primäre Funktion die Verwaltung von Finanzvermögen im Auftrag der Konzerngesellschaft darstellt. Diese Tätigkeit schließt unter anderen administrative Aufwendungen für Depotbanken, Wertpapierhändler:innen, Steuer- und Rechtsberater:innen ein. Diese Aufwendungen können der Konzernmutter entweder in Form expliziter Gebühren in Rechnung gestellt werden oder implizit in Form von einbehaltenen Anteilen des Vermögenseinkommen. | | L2601 | Gebühren für Wertpapierleihe und Goldleihe | Gebühren und Spesen, die für Leihegeschäfte mit Wertpapieren oder Gold geleistet oder lukriert werden. | | L2602 | Brutto-Transaktionsvolumen aus dem Verkauf von Wertpapieren an ausländische Geschäftspartner:innen | Zu melden ist in dieser Position der Transaktionswert von Wertpapieren, die Inländer:innenn an ausländische Geschäftspartner:innen innerhalb der Berichtsperiode verkaufen. Anzusetzen ist dabei der Verkaufspreis exklusive explizit verrechneter Spesen. Kreditinstitute melden sowohl Transaktionen im Rahmen des Eigen- als auch des Kund:innengeschäfts. Nicht einzubeziehen: Transaktionen mit Aktien, die zur Veräußerung von dauerhaften Unternehmensbeteiligungen dienen. Als Richtlinie kann ein Anteil am Grundkapital von mindestens 10% und damit ein strategischer Einfluss auf die Unternehmensführung herangezogen werden. Diese Position kann nur als Export gemeldet werden. Die Ländergliederung richtet sich nach dem Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin. | | L2603 | Brutto-Transaktionsvolumen aus dem Kauf von Wertpapieren von ausländischen Geschäftspartner:innen | Zu melden ist in dieser Position der Transaktionswert von Wertpapieren, die Inländer:innen von eine:einer ausländischen Geschäftspartner:in innerhalb der Berichtsperiode kaufen. Anzusetzen ist dabei der Ankaufspreis, der in Rechnung gestellt wird, exklusive explizit verrechneter Spesen. Kreditinstitute melden sowohl Transaktionen im Rahmen des Eigen- als auch des Kund:innengeschäfts. Nicht einzubeziehen: Transaktionen mit Aktien, die zur Erlangung von dauerhaften Unternehmensbeteiligungen dienen. Als Richtlinie kann ein Anteil am Grundkapital von mindestens 10% und damit ein strategischer Einfluss auf die Unternehmensführung herangezogen werden. Diese Position kann nur als Import gemeldet werden. Die Ländergliederung richtet sich nach dem Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin. | | L2620 | Computer-Software | Hierzu zählen: * Lizenzen für die Nutzung kund:innenspezifischer Software einschließlich kund:innenspezifischer Betriebssysteme * Kauf/Verkauf von kund:innenspezifischen Softwareprodukten unabhängig von der Art der Lieferung * Einmalzahlung oder Lizenzen für die Nutzung von Standardsoftware, die elektronisch bezogen wird (einschl. Download) * Lizenzen für die Nutzung von Standardsoftware auf Datenträger * Kauf/Verkauf von Originalen und Eigentumsrechten an Softwaresystemen Nicht einzubeziehen: * Lizenzgebühren für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von Software (Lizenzgebühren für die Reproduktion und den Vertrieb von Computersoftware) * Leasing von Computern ohne Bedienungspersonal (Operationelles Leasing). * Kauf/Verkauf von Standardsoftware auf Datenträger (ist in der Außenhandelsstatistik zu melden) | | L2630 | Sonstige EDV-Dienstleistungen | Hierzu zählen: * Hardware- und Softwareberatung und Implementierung * Wartung und Reparatur von Rechnern und Peripheriegeräten * Datenwiederherstellung, Beratung und Unterstützung in Fragen der Verwaltung von EDV-Ressourcen * Analyse, Entwicklung und Programmierung von betriebsfertigen Systemen (einschließlich Entwicklung und Design von Internetseiten) und technische Software-Beratung * Netzwerkbetreuung und andere Unterstützungsdienste, wie etwa Schulungen im Rahmen von Beratungsleistungen * Dienstleistungen der Datenverarbeitung wie Dateneingabe, Tabellierung und Verarbeitung von Daten auf Timesharing-Basis * Web-Hosting (d. h. Zuteilung von Server-Speicherkapazitäten im Internet für die Internetseiten des Kunden oder der Kundin) | | L2640 | Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von Computersoftware | Internationale Zahlungen im Zusammenhang mit der autorisierten Reproduktion und/oder dem Vertrieb von produzierten Software-Originalen und Prototypen. | | L2650 | Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung | Internationale Zahlungen im Zusammenhang mit der autorisierten Nutzung von Eigentumsrechten, die aus Forschung und Entwicklung resultieren, wie Patente, Urheberrechte, industrielle Verfahren und Gebrauchsmuster. | | L2660 | Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen und damit verbundenen künstlerischen Rechten | Internationale Zahlungen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von produzierten Originalen oder Prototypen wie Büchern und Manuskripten, Filmen und Tonaufzeichnungen (z. B. für Live-Aufführungen und TV-, Kabel- oder Satellitenübertragungen) im Rahmen von Lizenzvereinbarungen. | | L2700 | Transithandel, An- und Verkäufe | Transithandel ist definiert als Geschäft, bei dem ein:e Gebietsansässige:r eine Ware von einem:einer Gebietsfremden erwirbt und anschließend an einen:einer anderen Gebietsfremden weiterverkauft. Während dieses Vorgangs wird die Ware weder in das Wirtschaftsgebiet des:der Gebietsansässigen eingeführt noch ausgeführt. Zu melden ist der Wert der Ware zum Zeitpunkt des Kaufs (Import) und zum Zeitpunkt des Verkaufs (Export). Diese Position wird üblicherweise nur von Unternehmen, die dem Handelsgewerbe zugeordnet sind, erbracht und an Statistik Austria gemeldet. | | L2710 | Handelsbezogene Dienstleistungen | Provisionen an Broker:innen und Dealer:innen, an Warenbörsen sowie Warenkommissionär:innen im Zusammenhang mit Waren- und Dienstleistungstransaktionen. Nicht einzubeziehen: * Dienstleistungen von Händler:innen und Market‑Maker:innen in Finanzinstrumenten (Finanzdienstleistungen) * Dienstleistungen von Versicherungsmakler:innen (Versicherungsnebenleistungen) | | L2720 | Operationelles Leasing | Beim Operationellen Leasing werden, im Gegensatz zum Finanzierungsleasing, nicht alle mit dem Besitz des Leasingobjektes verbundenen Risiken und Vorteile vom Leasinggeber oder der Leasinggeberin auf den:die Leasingnehmer:in übertragen, womit die Aktivierung des Wirtschaftsgutes beim Leasinggeber oder der Leasinggeberin erfolgt. Hierzu zählen: * Leasen von Maschinen, Apparaten und anderen Ausrüstungsgegenständen wie beispielsweise Computer und Telekommunikationsausstattung * Charterung von Schiffen, Flugzeugen oder Transportmitteln wie Eisenbahnwaggons, Container, Bohranlagen usw. (ohne Bedienungspersonal) NICHT einzubeziehen: * Telekommunikationsverbindungen und Kapazität - siehe Code L2470 Telekommunikationsleistungen * Mieten von Schiffen und Flugzeugen mit Bedienungspersonal - siehe Codes im Zusammenhang mit Transportdienstleistungen * Mieten von unbeweglichen Gegenständen (Liegenschaften, Gebäuden und Gebäudeteile) wie beispielsweise Büroräume, Lagerhallen usw. (siehe Meldung an die OeNB im Rahmen der grenzüberschreitenden Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogenen Transaktionen gemäß Meldeverordnung ZABIL 1/2013) | | L2750 | Rechtsberatung | Hierzu zählen: * Leistungen der Rechtsberatung und Vertretung in Gerichts- und Schlichtungsverfahren * notarielle Dienstleistungen wie das Verfassen von Rechtsunterlagen und Rechtsakten * Beratung in Beurkundungsangelegenheiten * Treuhanddienstleistungen * Nachlassverwaltungsdienstleistungen * Dienstleistungen von Insolvenzverwaltern * Dienstleistungen in der außergerichtlichen Streitbeilegung und in der Schiedsgerichtsbarkeit | | L2760 | Wirtschaftsprüfung | Hierzu zählen: * Führung von Geschäftsbüchern für Unternehmen und andere Wirtschaftsteilnehmer:innen * Prüfung von Geschäftsbüchern und Jahresabschlüssen * Steuerplanung und -beratung für Unternehmen | | L2770 | Unternehmens- und Public-Relations-Beratung | Beratung, Anleitung und praktische Unterstützung von Unternehmen bei der Durchführung unternehmenspolitischer und strategischer Maßnahmen und bei der Gesamtplanung, Struktur und Kontrolle einer Organisation. Hierzu zählen: * Beratungsleistungen in Fragen des Marktmanagements, Personalmanagements, Produktions- und Projektmanagements * Beratung, Anleitung und praktische Unterstützung bei Maßnahmen zur Verbesserung des Images bei den Kund:innen und der Beziehungen zu anderen | | L2780 | Werbung, Marktforschung, Meinungsumfragen | Hierzu zählen: * Planung, Umsetzung und Vermarktung von Werbestrategien durch Werbeagenturen * Platzierung in den Medien einschließlich Kauf und Verkauf von Werbefläche * Messedienste von Messeveranstaltern * Verkaufsförderung für Produkte im Ausland * Marktforschung * Telemarketing sowie Meinungsforschung im Ausland zu verschiedenen Themen | | L2790 | Dienstleistungen der Forschung und Entwicklung als systematisch durchgeführte Arbeiten zur Erweiterung des Kenntnisstands | Hierbei handelt es sich um systematisch durchgeführte Arbeiten im Zusammenhang mit Grundlagenforschung, angewandter Forschung und der experimentellen Entwicklung neuer Produkte und Verfahren. Das betrifft Natur-, Sozial und Geisteswissenschaften, die Entwicklung von Betriebssystemen, die einen technischen Fortschritt darstellen sowie kommerzielle Forschung in den Bereichen Elektrotechnik, Pharmazie und Biotechnologie. Beinhaltet sind sowohl die Bereitstellung von Forschungs- und Entwicklungsleistungen, die auf Bestellung (kund:innenspezifisch) erbracht werden, als auch die Entwicklung nicht kund:innenspezifischer Forschungs- und Entwicklungsleistungen. Nicht einzubeziehen: * Technische Studien - siehe Code L2803 Wissenschaftliche und andere technische Dienstleistungen * Beratungsleistungen - siehe Code L2770 Unternehmens- und Public-Relations-Beratung * Lizenzen zur Reproduktion oder Verwertung von Ergebnissen der Forschung und Entwicklung - siehe Code L2650 Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung | | L2801 | Architekturleistungen | Hierunter fällt die gestaltende, technische und wirtschaftliche Planung von Bauwerken oder im Städtebau (einschließlich Verkehrsanlagen). Beinhaltet sind der Entwurf, die Konstruktion sowie die Überwachung von Bauprojekten, sowohl bei Neubauten als auch Umbauten und Sanierungen. NICHT einzubeziehen: * Bauleistungen - siehe Code L2500 Bauleistungen im Ausland bzw. Code L2510 Bauleistungen im Inland * Ingenieursleistungen - siehe Code L2802 Ingenieurleistungen | | L2802 | Ingenieurleistungen | Dazu zählen die Planung, Konstruktion und Nutzung von technischen Systemen (Maschinen, Materialien, Instrumenten, Verfahren, Prototypen), mit denen naturwissenschaftliche Erkenntnisse praktisch umgesetzt werden. Davon zu unterscheiden ist die Schaffung komplexer Systeme, die einen naturwissenschaftlichen bzw. technischen Fortschritt darstellen (Bereitstellung von kund:innenspezifischen Leistungen der Forschung und Entwicklung). Ebenfalls zu den Ingenieurleistungen zählen Montageleistungen im Zusammenhang mit der Produktion von Anlagen (z. B. Stahlbauhallen). NICHT einzubeziehen: * Bauleistungen - siehe Code L2500 Bauleistungen im Ausland bzw. Code L2510 Bauleistungen im Inland * Architekturleistungen - siehe Code L2801 Architekturleistungen * Ingenieurleistung im Bergbau - siehe Code L2832 Dienstleistungen im Bergbau und in der Öl- und Gasgewinnung | | L2803 | Wissenschaftliche und andere technische Dienstleistungen | Hierzu zählen: * Vermessung * Kartografie * Testung und Zertifizierung von Produkten * technische Überwachungsdienste NICHT einzubeziehen: * Architekturleistungen - siehe Code L2801 Architekturleistungen * Ingenieurleistungen - siehe Code L2802 Ingenieurleistungen | | L2820 | Abfallbehandlung und Reinigungsdienste | Hierzu zählen: * Behandlung von radioaktivem und anderem Abfall * Abtragen von kontaminiertem Boden * Beseitigung von Verunreinigungen einschließlich ausgelaufenem Öl * Sanierung von Bergbaustandorten * Dekontaminierungs- und Entsorgungsdienstleistungen * Bindung von CO2 * Übrige Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Reinigung und Sanierung der Umwelt NICHT einzubeziehen: * Reinigung von Büroräumen und Gebäuden - siehe Code L2840 Übrige unternehmensbezogene Dienstleistungen a.n.g. | | L2831 | Dienstleistungen in Land-, Forstwirtschaft und Fischerei | Hierzu zählen: * Nebenleistungen für die Landwirtschaft wie die Bereitstellung landwirtschaftlicher Maschinen mit Mannschaft, Erntearbeit, Schädlingsbekämpfung, Pflege und Aufzucht von Tieren * Dienstleistungen in den Bereichen Jagd, Forst- und Holzwirtschaft, Fischerei * veterinärmedizinische Leistungen | | L2832 | Dienstleistungen im Bergbau und in der Öl- und Gasgewinnung | Hierzu zählen * Bergbauleistungen auf Öl- und Gasfeldern einschließlich Bohrarbeiten und das Aufstellen von Bohrtürmen, Reparatur- und Abbauarbeiten und das Auszementieren von Bohrschächten * Nebenleistungen im Zusammenhang mit dem Schürfen und Abbau von Mineralien sowie dem Bergbauingenieurwesen und geologischen Vermessungen | | L2840 | Übrige unternehmensbezogene Dienstleistungen a.n.g. | Hierzu zählen: * Vermittlung von Personal * Arbeitskräfteüberlassung/Leihpersonal * Dienstleistungstransaktionen zwischen verbundenen Unternehmen (nur falls keiner anderen Dienstleistungsart zuordenbar) * Management Fees (nur falls keiner anderen Dienstleistungsart zuordenbar) * Detektei- und Schutzdienste * Übersetzen und Dolmetschen * Fotografische Dienste * Dienstleistungen des Verlagswesens (Druckereidienstleistungen) * Büroraum und Gebäudereinigung * Dienstleistungen des Grundstücks- und Wohnungswesens für Unternehmen * Verteilung von Wasser, Gas und anderen Erdölprodukten (nur wenn von Übertragungsleistungen trennbar) * Verteilung von Elektrizität * Sonstige unternehmensbezogenen Dienstleistungen, die keiner der vorstehend aufgeführten Kategorien von Unternehmensdienstleistungen zugeordnet werden können NICHT einzubeziehen: * Übertragungsleistungen von Wasser, Gas und anderen Erdölprodukten - siehe Code L2330 Transport in Rohrleitungen * Stromverkauf | | L2880 | Audiovisuelle und damit verbundene künstlerische Dienstleistungen | Hierzu zählen: * Dienstleistungen und damit verbundene Gebühren für die Produktion von bewegten Bildern (auf Film oder Videoband), Radio- und Fernsehprogrammen (live oder auf Band) * Aufzeichnungen von Musikproduktionen * Vermietung audiovisueller und verwandter Anlagen * Zugang zu verschlüsselten Fernsehprogrammen (z. B. Kabel- oder Satellitendienste) * Serienmäßig hergestellte, audiovisuelle Produkte, die zum unbefristeten Gebrauch gekauft bzw. verkauft und elektronisch übermittelt (heruntergeladen) werden * Gagen an darstellende Künstler:innen (Schauspieler:innen, Musiker:innen, Tänzer:innen), Autor:innen, Komponist:innen, Regisseure usw. NICHT einzubeziehen: * Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen Produkten - siehe Code L2660 Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen und damit verbundenen künstlerischen Rechten | | L2889 | Dienstleistungen von Nachrichtenagenturen | Bereitstellung von Nachrichten, Bildern und Hintergrundinformationen für die Medien. | | L2890 | Sonstige Informationsdienstleistungen | Hierzu zählen: * Datenbankdienste wie die Entwicklung von Datenbanken, Datenspeicherung und Verbreitung von Daten und Datenbanken (einschließlich Adressen und sonstiger Verzeichnisse), sowohl online als auch über magnetische, optische oder gedruckte Medien * Internetsuchportale (Dienstleistungen von Suchmaschinen, die nach Eingabe von Stichwörtern Internetadressen für Kunden suchen) * Direkte Abonnements (ohne Sammelabonnements) von Zeitungen und Zeitschriften, ob postalisch, elektronisch oder auf sonstige Weise bezogen * Andere Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Bereitstellung von Online-Inhalten * Bücherei-- und Archivdienste NICHT einzubeziehen: * Software, deren Inhalte heruntergeladen werden - siehe Code L2620 Computer-Software * Audio- und Videoleistungen, deren Inhalte heruntergeladen werden - siehe Code L2880 Audiovisuelle und damit verbundene künstlerische Dienstleistungen | | L2891 | Lizenzen für Handelsmarken und Franchise-Verträge | Hierzu zählen: * Gebühren für die Nutzung eingetragener Warenzeichen * Internationale Zahlungen im Zusammenhang mit Franchisegebühren | | L2893 | Kauf/Verkauf von Eigentumsrechten an Ergebnissen der Forschung und Entwicklung | Hierzu zählen: * Patente und Urheberrechte (Copyrights) aus Forschung und Entwicklung * Industrielle Verfahren und Gebrauchsmuster NICHT einzubeziehen: * Lizenzen für die Nutzung von Forschungsergebnissen - siehe Code L2650 Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung. * Dienstleistungen der Forschung und Entwicklung - siehe Code L2790 Dienstleistungen der Forschung und Entwicklung als systematisch durchgeführte Arbeiten zur Erweiterung des Kenntnisstands. * Sonstige Leistungen in Zusammenhang mit der Forschung und Entwicklung - siehe Code L2894 sonstige Leistungen der Forschung und Entwicklung. | | L2894 | Sonstige Leistungen der Forschung und Entwicklung | Hierunter fallen alle sonstigen Tätigkeiten der Forschung und Entwicklung, unter anderem Testverfahren im Zusammenhang mit der Entwicklung von Produkten und Verfahren. | | L2895 | Bildungsdienstleistungen | Hierzu zählen Bildungsbezogene Dienstleistungen zwischen Gebietsansässigen und Gebietsfremden wie zum Beispiel: * Kongresse * Fernkurse und Unterricht im Fernsehen oder im Internet sowie * erbrachte Dienstleistungen durch Lehrkräfte direkt im Gastland (Schüler:innenaustausch) NICHT einzubeziehen: * Ausgaben für Bildungsleistungen im Rahmen von Dienst- bzw. Geschäftsreisen - siehe Code L2371 Ausgaben für Dienst- und Geschäftsreisen (exklusive Transport) | | L2896 | Gesundheitsdienstleistungen | Hierzu zählen: * Dienstleistungen von Ärztinnen oder Ärzten, Krankenpflegepersonal, paramedizinischen Fachkräften und ähnlichem Personal * Laborleistungen und ähnliche Dienstleistungen | | L2897 | Übrige persönliche Dienstleistungen | Hierzu zählen: * Sonstige Dienstleistungen für persönliche Zwecke, Kultur und Freizeit * Soziale und häusliche Dienstleistungen | | L2898 | Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Kulturerbe und der Freizeit | Hierzu zählen: * Erhaltung von Museen, historischen Gebäuden, Monumenten und Artefakten, Kunst- und Historiensammlungen * Erhaltung von Nationalparks und Naturreservaten * Aktivitäten im Zusammenhang mit dem Betreiben von Sporteinrichtungen und Freizeitparks * Honorare und Preisgelder für Athleten:innen | | L2910 | Kauf/Verkauf von CO2-Emissionsrechten | Hierunter fallen der Erwerb/die Veräußerung von Emissionszertifikaten laut dem Emissionszertifikatgesetz (EZG) für den Handel mit Berechtigungen zur Emission von Treibhausgasen. | | L2958 | Postdienste | Hierunter fallen ein- und ausgehende Zahlungen im Außenwirtschaftsverkehr für die Beförderung von Post- und Paketsendungen. Postdienste werden in internationalen Übereinkommen geregelt. | | L2959 | Kurierdienste | Kurierdienste sind auf Expresszustellung und den Versand von Tür zu Tür ausgerichtet. Kuriere können für die Erbringung dieser Leistungen auf private oder öffentliche Verkehrsmittel zurückgreifen. Dazu zählen auch die Abholung von Sendungen auf Abruf oder deren Zustellung zu einem bestimmten Termin. | | L3790 | Laufende Übertragungen | Hierunter fallen Mitgliedsbeiträge an Internationale Interessensvertretungen (z.B. Mitgliedsbeiträge an Unternehmensvertretungen) und Pönalien, Firmenpensionen und sonstige Übertragungen. | #### Beispiel: Zuordnung Art der Dienstleistung Eine österreichische Bank führt ein Konto für einen Kunden bzw. Kundin mit Sitz in München. Neben dem Zinsertrag fallen bei der Bank Gebühren für die Kontoführung an. Dieser Betrag stellt einen Erlös (ERLDLEX) aus dem Export von Finanzdienstleistungen an Deutschland dar und sind in der Dienstleistungsart L2600 Finanzdienstleistungen zu melden. NICHT zu melden ist hier der Zinsertrag. ##### Beispiel: Zuordnung Art der Dienstleistung Ein inländisches Kreditinstitut betreibt ein Verrechnungskonto für ihre Zweigstelle im Ausland. Sämtliche Gebühren für das Verrechnungskonto, die das inländische Kreditinstitut der ausländischen Zweigstelle verrechnet, sind in der Dienstleistungsart L2600 Finanzdienstleistungen, gegenüber dem jeweiligen Sitzland der Zweigstelle, als Erlöse aus Dienstleistungsexporten (ERLDLEX), zu melden. Gebühren von Zweigstellen mit gleichem Sitzland müssen aufsummiert werden. NICHT zu melden ist hier das Verrechnungskonto selbst. ##### Beispiel: Zuordnung Art der Dienstleistung Eine in Österreich ansässige Zweigstelle einer italienischen Bank beauftragt eine italienische Werbeagentur für Werbemaßnahmen. Diese Aufwendungen stellen einen Dienstleistungsimport (AUFDLIMP) im Bereich Werbung dar und sind in in der Dienstleistungsart Werbung, Marktforschung, Meinungsumfragen L2780 mit Italien zu melden. ##### Beispiel: Zuordnung Art der Dienstleistung Eine österreichische Bank bezieht kundenspezifische Softwarelösungen von einem IT-Unternehmen mit Sitz in London. Die Aufwendungen, welche die Bank dafür zu leisten hat, stellen einen Import von EDV-Dienstleistungen (AUFDLIMP) aus Großbritannien dar und sind in der Dienstleistungsart L2620 Computer-Software zu melden. ##### Beispiel: Zuordnung Art der Dienstleistung Eine österreichische Bank beauftragt ein ausländisches Unternehmen zur Bonitätsbeurteilung eines Schuldners oder einer Schuldnerin. In Folge wird die Forderung seitens der Bank abgeschrieben. Im Rahmen der AWGDL-Meldung ist in diesem Zusammenhang ausschließlich der Aufwand für die Bonitätsbeurteilung in der Dienstleistungsart L2600 Finanzdienstleistungen gegenüber dem jeweiligen Sitzland des ausländisches Unternehmens (AUFDLIMP) zu melden . NICHT zu melden ist hier der Wert der abgeschriebenen Forderung. ### **Meldeobjekte** #### **Kreditinstitute gemäß § 1 und § 9 BWG, Finanzinstitute gemäß § 11 BWG sowie Pensionskassen gemäß PKG** Zur Meldung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs sind folgende Kreditinstitute verpflichtet, die * ihren Sitz im Inland haben oder die ihre Tätigkeit in Österreich über eine inländische Zweigstelle (BWG) ausüben, * schwerpunktmäßig Wirtschaftstätigkeiten gemäß der Abteilung 64 und der Gruppe 65.3 der ÖNACE 2025 selbständig und regelmäßig verrichten und * grenzüberschreitende Dienstleistungen für das Ausland erbringen oder grenzüberschreitende Dienstleistungen aus dem Ausland beziehen. #### **Versicherungen und Rückversicherungen** Zur Meldung des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs sind jene Versicherungsunternehmen und Rückversicherungen verpflichtet, die * ihren Sitz im Inland haben oder die ihre Tätigkeit in Österreich über eine inländische Zweigniederlassung (VAG) ausüben, * schwerpunktmäßig Wirtschaftstätigkeiten gemäß den Gruppen 65.1 und 65.2 der ÖNACE 2025 selbständig und regelmäßig verrichten und * grenzüberschreitende Dienstleistungen für das Ausland erbringen oder grenzüberschreitende Dienstleistungen aus dem Ausland beziehen. ### **Meldegrenze** #### **Kreditinstitute gemäß § 1 und § 9 BWG, Finanzinstitute gemäß § 11 BWG sowie Pensionskassen gemäß PKG** Die Meldegrenze beträgt 10.000.000 EUR für die Summe der Provisionserträge und Provisionsaufwendungen aus dem Dienstleistungsgeschäft (laut Erfolgsausweis gemäß der Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung, BGBl. II Nr. 63/2011) in dem, der Meldeperiode vorangegangenen Kalenderjahr. #### **Versicherungen und Rückversicherungen** Die Meldegrenze beträgt 20.000.000 EUR für die Summe sämtlicher Erlöse ++und++ Aufwendungen aus dem grenzüberschreitenden Direkt- und Rückversicherungsgeschäftes des vorangegangen Kalenderjahres. Zu Erlösen zählen: * abgegrenzten Prämien aus dem Direktversicherungsgeschäft * abgegrenzten Leistungen aus dem Rückversicherungsgeschäft Zu Aufwendungen zählen: * abgegrenzten Leistungen aus dem Direktversicherungsgeschäft * abgegrenzten Prämien aus dem Rückversicherungsgeschäft ### **Meldepflicht** Wird die Meldegrenze in einem Kalenderjahr erreicht bzw. überschritten, so besteht die Meldepflicht solange bis das meldepflichtige Unternehmen eine Leermeldung an die OeNB übermittelt hat. Nach erfolgter Leermeldung wird die Meldepflicht beendet und es werden keinen Mahnungen mehr versandt. Leermeldung sind dann an die OeNB zu übermitteln, wenn die Meldegrenze unterschritten wird bzw. kein grenzüberschreitenden Dienstleistungen mehr erbracht werden. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Dienstleistungsexporte bzw. -importe sind für jene Berichtsperioden zu melden, in welchen die grenzüberschreitenden Dienstleistungen erbracht bzw. bezogen (fakturiert) wurden. * Die Meldeperiode ist das Kalenderquartal. * Der Meldestichtag ist der letzte Tag des Kalenderquartals. * Die Meldung ist spätestens am 15. Kalendertag des Folgemonats zu übermitteln. ### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** **Transaktionsart (TRANSART)** * Aufwendungen für Dienstleistungsimporte (AUFDLIMP) * Erlöse aus Dienstleistungsexporten (ERLDLEXP) **Land - Sitzland (LD)** Es ist der zweistellige ISO-Code für das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin zu melden. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:in ist der Wohnsitz, und nicht die Staatsbürgerschaft, heranzuziehen. Handelt es sich beim Partner oder der Partnerin um eine internationale Organisation mit Sitz im Ausland, ist deren entsprechender Ländercode zu verwenden. **Wertart (WA)** In der Onlineapplikation MeldeWeb muss keine Wertart ausgewählt werden. Bei Übermittlung der Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) ist Marktwert (MW) als Wertart zu wählen. **Wert** Bei der Meldung ist der Rechnungsbetrag, d. h. der in Rechnung gestellte Betrag bzw. der eingehende Rechnungsbetrag, in ganzen Euro-Beträgen ++**ohne Umsatzsteuer**++ anzugeben. Die Bewertung sollte zum Fakturenpreis unter Abzug der gewährten bzw. erhaltenen Skonti, Rabatte und sonstige Preisnachlässe erfolgen. Lautet die Rechnung auf eine ausländische Währung, ist eine Umrechnung in Euro erforderlich. Zugrunde gelegt werden sollte der Tagesmittelkurs, der für den Zeitpunkt der Rechnungsstellung bzw. den Rechnungseingang gilt. Die aktuellen Tageskurse können auf der Website der OeNB ([www.oenb.at](http://www.oenb.at/)) abgerufen werden. * Die Beträge sind auf die Einerstelle kaufmännisch gerundet in Euro oder Euro-Gegenwert auszuweisen. * Meldungen mit negativen Werten sind nicht zulässig. * Im Fall, dass erhaltene Erlöse (ERLDLEXP) zurückbezahlt werden, sind diese Beträge als Aufwendungen (AUFDLIMP) zu melden. Werden gezahlte Aufwendungen (AUFDLIMP) rückerstattet, so sind diese als Erlöse (ERLDLEXP) zu melden. * Rundungen bis Tausend Währungseinheiten sind zulässig (ausgenommen Währung Gold (ISO-Code XAU), die in Feinunzen notiert). **Wertkommentar (optional)** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWGDL-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Eine vollständige AWGDL-Meldung umfasst alle Dimensionsausprägungen zu grenzüberschreitende Dienstleistungen. * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|-------|---------------------------------------|----------------------------|-----------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANS | Grenzüberschreitende Dienstleistungen | LD | Land - Sitzland | | TRANSART | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANS | Grenzüberschreitende Dienstleistungen | Art der Transaktion | | AWFINST | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANS | Grenzüberschreitende Dienstleistungen | AW Finanzierungsinstrument | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANS | Grenzüberschreitende Dienstleistungen | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |----------|----------------------------| | LD | Land - Sitzland | | TRANSART | Art der Transaktion | | AWFINST | AW Finanzierungsinstrument | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------| | **LD** **Land - Sitzland** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **TRANSART** **Art der Transaktion** || | Code | Bezeichnung | | AUFDLIMP | Aufwendungen aus Dienstleistungsimporten | | ERLDLEXP | Erlöse aus Dienstleistungsexporten | | || | **AWFINST** **AW Finanzierungsinstrument** || | Code | Bezeichnung | | siehe Liste: Detaillierte Beschreibung der zu meldenden Dienstleistungsarten | siehe Liste: Detaillierte Beschreibung der zu meldenden Dienstleistungsarten | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (XLSX/XML)** *** ** * ** *** ![image2021-3-22_13-22-2.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_da9cc0c557a0b0f878ab05737fa12e99099e5e410751766f9f6b3c137a2a622d/image2021-3-22_13-22-2.png?cb=22e496bb3087c1f00166299db90e356b) [Meldebeispiel_Erhebung_AWGDL.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2abae137c4cc23498e943fc18390122b9d38e130d1acce6a14afc389385e0dbd/Meldebeispiel_Erhebung_AWGDL.xlsx.md?cb=1ae141f54ae2910278494f9b79c8f0e3) [Meldebeispiel_Erhebung_AWGDL.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_eb485edf21e593686f85b8936b26d6ea1e7735c60c1d27ae33b04ddd0cbe02e1/Meldebeispiel_Erhebung_AWGDL.xml.md?cb=5ce62831acad9bfd97f51dffdf638948) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWVLM: Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.VLM@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWVLM | | **Bezeichnung** | Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen | | **Beschreibung** | Die Meldung umfasst regional gegliederte, grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen. | | **Meldepflichtige** | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit oder ohne Rechtspersönlichkeit. | | **Meldeperiodizität** | Monatlich im Anlassfall | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | 100.000 EUR | | **Meldewährung, -einheit** | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * Datenerfassung via Onlineformular in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) Weitere: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [Anleitung Übermittlung AWVLM-Meldung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awvlm-meldung.md) (Schritt für Schritt) und [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: VL) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWVLM.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWVLM.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen (AWVLM)** ||| | **Meldeobjekt** ||| | **Meldestichtag** ||| | Vermögensübertragungen ( [TRANSVUE](#)) | Liegenschaftsbezogene Transaktionen ( [TRANSLS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#TRANS)) | Miet- und Pachtzahlungen sowie Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen ( [TRANSMPN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#TRANS)) | | Land - Counterpart ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#LDC)) | Land - Counterpart ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#LDC)) | Land - Counterpart ([LDC](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#LDC)) | | Geschäftsfall ([GF](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#GF)) | | Geschäftsfall ([GF](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#GF)) | | | Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#TRANSART)) | | | | Land der Liegenschaft ([LDL](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#LDL)) | | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#WA)) | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md#WA)) | | Wert | Wert | Wert | ## **Meldeinhalt** Die Meldung umfasst regional gegliederte, grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen, unterteilt in * Meldungen zu grenzüberschreitenden Vermögensübertragungen, * Meldungen zum grenzüberschreitenden Erwerb und Verkauf von Liegenschaften, * Meldungen zu grenzüberschreitenden Miet- und Pachtzahlungen und grenzüberschreitenden Gebühren für Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen, gemäß dem Erhebungsschaubild AWVLM. ### **Meldegrenze** Zu melden sind Transaktionen, die je Geschäftsfall 100.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreichen oder überschreiten. Im Fall der Vermietung bzw. Verpachtung von Liegenschaften, Gebäuden oder Gebäudeteilen bezieht sich die Meldegrenze auf die in der Meldeperiode in Summe erhaltenen oder geleisteten Miet- oder Pachtzahlungen. **Beispiel: Überschreitung der Meldegrenze** Eine inländische Privatperson besitzt ein Konferenzzentrum in Deutschland. Dieses Konferenzzentrum kann an bis zu zehn Kund:innen pro Monat vermietet werden. Diesen Monat wird es an fünf Privatpersonen aus Österreich, Frankreich, Deutschland, Griechenland und Kanada vermietet. Jeder dieser fünf Personen bezahlt 26.000 EUR pro Monat. ![AWVLM_Überschreiten der Meldegrenze.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9cfba0094c2e705a97d43dc02046c5aa7b98438d00175cb02bf748496df027ed/AWVLM_%C3%9Cberschreiten%20der%20Meldegrenze.png?cb=0332de71a0e5e1ad64e8acdc752b2e40) Die erhaltenen Mieterträge aus FR + DE + GR + CA (ohne AT) überschreiten in Summe die Meldegrenze (4 x 26.000 EUR = 104.000 EUR). ACHTUNG: Die Mietzinszahlungen der Privatperson aus Österreich darf nicht mitgezählt werden. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze ergibt sich eine Meldepflicht an die OeNB. Zu melden sind erhaltene Miet- oder Pachtzahlung von Ausländer:innen (ERHMIPA). Für die regionale Zuordnung ist der Wohnsitz/Sitz der ausländischen Mieter:innnen, ungeachtet dessen, in welchem Land sich die Liegenschaft befindet relevant. Als Land des Counterparts (LDC) ist der ISO-Code für Frankreich FR, Deutschland DE, Griechenland GR und Kanada CA anzugeben. Ein paar Monate später kündigt der:die kanadische Mieter:in den Mietvertrag. Aufgrund der Unterschreitung der Meldegrenze (3 x 26.000 EUR = 78.000 EUR) entfällt die Meldepflicht an die OeNB. **Beispiel: Quartalsweise Überweisung von Mieten** Ein inländisches Unternehmen vermietet eine Lagerhalle an ein Unternehmen aus Italien. Das inländische Unternehmen verbucht monatlich Mieterträge in der Höhe von 40.000 EUR, die jedoch nur quartalsweise im März, Juni, September und Dezember bezahlt werden. In allen weiteren Monaten wird eine Forderung gegenüber dem Mieter gebildet. Die quartalsweise erhaltenen Mieterträge ergeben bei ihrer Zahlung in Summe 120.000 EUR und überschreiten somit die Meldegrenze. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze ergibt sich eine Meldepflicht im März, Juni, September und Dezember an die OeNB. Zu melden sind erhaltene Miet- oder Pachtzahlung von Ausländer:innen (ERHMIPA). Für die regionale Zuteilung ist für das Land des Counterparts (LDC) der ISO-Code für Italien IT anzugeben. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** * Natürliche Personen, egal welcher Nationalität (Staatsbürgerschaft ist kein relevantes Kriterium), die ihren Wohnsitz im Inland haben oder sich länger als drei Monate im Inland aufhalten. * Juristische Personen, Personengesellschaften des Handelsrechts und Erwerbsgesellschaften, die ihren Sitz oder Ort der Leitung im Inland haben. * Niederlassungen von ausländischen Unternehmen im Inland und inländische Betriebe eines Ausländers oder einer Ausländerin gelten ohne Rücksicht darauf, ob sie rechtlich selbstständig sind oder nicht, als Inländer:innen, auch wenn sich der Ort ihrer Leitung im Ausland befindet. * Spezialfall: Meldepflicht von inländischen Notar:innen * Bei Vermögensübertragungen bzw. liegenschaftsbezogenen Transaktionen an Ausländer:innen im Erbweg, die über eine:n inländische:n Notar:in abgewickelt werden. Sollten dem:der Notar:in in Verlassenschaftsverfahren zu unbeweglichen Sachen (Liegenschaften) keine Informationen zum Verkehrswert vorliegen, ist -- sofern verfügbar -- ein anderer vorliegender Wert (z. B. 3-facher Einheitswert der Liegenschaft) anzugeben. Liegt keine Information zum Liegenschaftswert vor, ist keine Meldung erforderlich. * Bei einem Erwerb bzw. Verkauf von inländischen Liegenschaften zwischen zwei Ausländer:innen, die über einen: inländische:n Notar:in abgewickelt werden. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Meldung ist im Anlassfall spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats zu legen. Alle Transaktionen des Monats sind per Monatsultimo thematisch zusammengefasst zu melden. * Bei Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogenen Transaktionen ist die Meldeperiode der Monat des wirtschaftlichen Übergangs. * Bei Vermögensübertragungen im Rahmen einer Erbschaft ist die Meldeperiode der Monat des Ablebens des Erblassers oder der Erblasserin. Dadurch kommt es zu rückwirkenden Meldungen. * Miet- und Pachtzahlungen sind monatlich über die gesamte Wirksamkeit des zugrundeliegenden Vertrages hinweg zu melden. * Zahlungen von Gebühren für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen sind mit dem Beginn des Nutzungsrechtes zu melden. **Beispiel: Meldeperiode** Eine inländische Privatperson unterschreibt am 18. Jänner einen Kaufvertrag für ein ausländisches Grundstück auf den Bahamas. Der wirtschaftliche (bzw. rechtliche) Übergang des Grundstücks erfolgt laut Kaufvertrag per 1. Februar. * Die Meldepflicht trifft den:die inländische:n Käufer:in (Privatperson). * Die Meldeperiode ist der Februar. * Die Meldung ist spätestens bis 15. März (15. des Folgemonats nach dem wirtschaftlichen Übergang) an die OeNB zu übermitteln. ### **Vermögensübertragungen (TRANSVUE)** Vermögensübertragungen beschreiben grenzüberschreitende Transaktionen, die als Bestandteil eines verfügbaren Vermögens, einmalig getätigt werden. Erworben bzw. veräußert werden nicht-produzierte, nicht-finanzielle Vermögenswerte. Folgende Sachverhalten sind entweder als geleistete oder erhaltene Vermögensübertragungen zu melden: * Erbschaften (ausgenommen Liegenschaften - zu melden unter liegenschaftsbezogene Transaktionen) * Mitgiften * Schenkungen (ausgenommen Liegenschaften - zu melden unter liegenschaftsbezogene Transaktionen) * Spenden * Patente * Einbringung von Kapital/Vermögen im Zuge der Errichtung von Stiftungen * Zuwendungen/Zustiftungen in den Vermögensstock einer Stiftung * Gründung von wissenschaftlichen, religiösen, kulturellen, karitativen Einrichtungen * Aktivierung von Einmalgarantien * Außergewöhnlich hohe Auszahlungen an Begünstigte aus Versicherungsleistungen * Zweckgebundene Investitionszuschüsse * Markenanteile, Markennamen, Logos, Domain-Namen etc. * Kundenstöcke * Belieferungsrechte * Vertriebsrechte * Ablösen für Sportler:innen/Trainer:innen (z.B. Fußballspieler:innen) Folgende Geschäftsfälle sind NICHT als Vermögensübertragung an die OeNB zu melden: * Erwerb von CO2 Emissionsrechten * Lizenzen im Zusammenhang mit Computer Software * Lizenzen für die Nutzung der Ergebnisse von Forschung und Entwicklung * Lizenzen für die Reproduktion und/oder den Vertrieb von audiovisuellen und damit verbundenen künstlerischen Rechten * Lizenzen für Handelsmarken und Franchise-Verträge #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Land - Counterpart (LDC)** Dieses Land ist das Sitzland der im Ausland ansässigen Einheit, die eine Vermögensübertragung erhält oder leistet. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:innen ist der Wohnsitz und nicht die Staatsbürgerschaft heranzuziehen. Das Land ist mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Geschäftsfall (GF)** Kommt es zu einer grenzüberschreitenden Vermögensübertragung gemäß den genannten Beispielen, entsteht statistisch ein Geschäftsfall, der folgendermaßen zu gliedern ist: * Erhaltene Vermögensübertragung aus dem Ausland (ERHVUE). * Geleistete Vermögensübertragung an das Ausland (GELVUE). **Wertart (WA)** In der Onlineapplikation MeldeWeb muss keine Wertart ausgewählt werden. Bei Übermittlung der Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) ist Marktwert (MW) als Wertart zu wählen. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte mit dem Wechselkurs des Tages umzurechnen sind, an dem der wirtschaftliche Übergang stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. **Beispiel: Schenkung von Bargeld in Fremdwährung** Ein:e Inländer:in bekommt am 16. April von einer in Australien ansässigen Person 850.000 AUD geschenkt. Der Fremdwährungsbetrag muss mit dem EZB-Referenzkurs vom 16. April in Euro umgerechnet werden. In diesem Beispiel wird ein Wechselkurs von 1 EUR = 1,2585 AUD angenommen. Berechnung: 850.000 AUD / 1,2585 = 675.407 EUR. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze kommt es zu einer Meldepflicht an die OeNB. Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC), der ISO-Code für Australien AU anzugeben. **Beispiel: Erbschaft von Bargeld in Fremdwährung aus dem Ausland** Eine inländische Privatperson erbt von einem:einer Verwandten aus der Türkei Bargeld in Höhe von 1.000.000 Türkische Lira. Der Fremdwährungsbetrag muss mit dem EZB-Referenzkurs vom Tag des Ablebens des Erblassers oder der Erblasserin umgerechnet werden. In diesem Beispiel wird ein Wechselkurs von 1 EUR = 10,11 TRY angenommen. Berechnung: 1.000.000 TRY / 10,11 = 98.912 EUR Aufgrund der Unterschreitung der Meldegrenze kommt es zu keiner Meldepflicht an die OeNB. Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC), der ISO-Code für die Türkei TR anzugeben. ### **Liegenschaftsbezogene Transaktionen (** **TRANSLS)** Unter Liegenschaften sind Grundstücke mit und ohne Gebäude, Gebäude und Gebäudeteile zu verstehen. Folgende Sachverhalte sind als liegenschaftsbezogenen Transaktionen zu melden: * Ein:e Inländer:in erwirbt/erbt/erhält durch Schenkung eine Liegenschaft im Ausland. * Ein:e Inländer:in verkauft/vererbt/verschenkt eine Liegenschaft im Ausland. * Ein:e Ausländer:in erwirbt/erbt/erhält durch Schenkung eine Liegenschaft im Inland. * Ein:e Ausländer:in verkauft/vererbt/verschenkt eine Liegenschaft im Inland. ACHTUNG: Anfallende Steuern und Kaufnebenkosten sind NICHT im Meldewert zu berücksichtigen. #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Aus** **prägungen** **Land - Counterpart (LDC)** Dieses Land ist das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin der Transaktion. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:innen ist der Wohnsitz und nicht die Staatsbürgerschaft heranzuziehen. Das Land ist mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Land der Liegenschaft (LDL)** Dieses Land ist das Land in dem sich die Liegenschaft befindet in der Meldung anzugeben. Das Land ist mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Art der Transaktion (TRANSART)** Kommt es zu grenzüberschreitenden Käufen bzw. Verkäufen von Liegenschaften, entsteht statistisch eine Transaktion die folgendermaßen zu gliedern ist: * Erwerb/Erbe/Schenkung von Liegenschaften im Ausland durch Inländer:innen (ERW). * Verkauf/Erbe/Schenkung von Liegenschaften im Ausland durch Inländer:innen (VERK). * Erwerb/Erbe/Schenkung von Liegenschaften im Inland durch eine:n Inländer:in von Ausländer:innen (ERW). * Verkauf/Erbe/Schenkung von Liegenschaften im Inland durch eine:n Inländer:in an Ausländer:innen (VERK). **Wertart (WA)** In der Onlineapplikation MeldeWeb muss keine Wertart ausgewählt werden. Bei Übermittlung der Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) ist Marktwert (MW) als Wertart zu wählen. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte mit dem Wechselkurs des Tages umzurechnen sind, an dem der wirtschaftliche Übergang stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. **Beispiel: Verkauf einer Wohnung in Wien an eine Privatperson in Deutschland** Eine in Wien lebende deutsche Frau (Hauptwohnsitz ist Wien) verkauft ihre Wohnung im 9. Bezirk in Wien an ihre Freundin aus Hamburg um 500.000 EUR. Aufgrund des Wohnsitzes in Wien und der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für die Frau mit deutscher Staatsbürgerschaft eine Meldepflicht an die OeNB. Zu melden ist der Verkauf von Liegenschaften im Inland durch eine:n Inländer:in an Ausländer:innen (VERK). Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC) und für das Land der Liegenschaft (LDL), der ISO-Code für Deutschland DE und der ISO-Code für Österreich AT anzugeben. **Beispiel: Erwerb einer Liegenschaft in Kroatien** Ein österreichisches Ehepaar kauft sich eine Ferienwohnung in Kroatien um 450.000 EUR. Verkäufer:in ist ein:e kroatische:r Bauträger:in. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für das österreichische Ehepaar eine Meldepflicht an die OeNB. Zu melden ist der Erwerb von Liegenschaften im Ausland durch Inländer:innen (ERW). Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC) und für das Land der Liegenschaft (LDL), der ISO-Code für Kroatien HR anzugeben. **Verkauf von inländischen Baugrundstücken an Ausländer:innen.** Eine Gemeinde in Vorarlberg verkauft mehrere zusammenhängende Baugrundstücke an eine:n Immobilieninvestor:in aus der Schweiz um 10.000.000 EUR. Abgewickelt wird der Verkauf der Liegenschaft über eine:n inländische:n Notar:in. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für die Vorarlberger Gemeinde eine Meldepflicht an die OeNB. Die Gemeinde kann den:die Notar:in zur Meldungslegung beauftragen. Zu melden ist der Verkauf von Liegenschaften im Inland durch eine:n Inländer:in an Ausländer:innen (VERK). Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC) der ISO-Code für die Schweiz (CH) anzugeben und für das Land der Liegenschaft (LDL), der ISO-Code für Österreich AT anzugeben. **Verkauf von inländischen Baugrundstücken an Ausländer:innen.** Eine in Deutschland lebende Privatperson verkauft ihr Ferienhaus in Österreich an einen Franzosen um 600.000 EUR. Kauf und Verkauf des Ferienhauses werden über eine:n österreichische:n Notar:in abgewickelt. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für den:die österreichische:n Notar:in ein Meldepflicht. Zu melden ist der Verkauf von Liegenschaften im Inland durch eine:n Ausländer:in (VERK) und der Erwerb von Liegenschaften im Inland durch eine:n Ausländer:in (ERW). Für die regionale Zuteilung ist, für das Land des Counterparts (LDC) der ISO-Code für Deutschland DE bzw. für Frankreich FR und für das Land der Liegenschaft (LDL), der ISO-Code für Österreich AT anzugeben. ### **Miet- und Pachtzahlungen sowie Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen (** **TRANSMPN)** Unter Vermietung und Verpachtung von Liegenschaften und Gebäuden/Gebäudeteilen werden folgende Sachverhalte erfasst: * Zahlungseingänge aus der Vermietung bzw. Verpachtung von Liegenschaften, Gebäuden oder Gebäudeteilen im Inland oder Ausland von Ausländer:innen. * Zahlungsausgänge aus der Anmietung bzw. Pachtung von Liegenschaften, Gebäuden oder Gebäudeteilen im Inland oder Ausland an Ausländern:innen. Unter Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen fallen beispielsweise Zahlungen zur Gewinnung von Erdöl oder Zahlungen im Zusammenhang mit dem Bergbau, der Fischerei, der Forstwirtschaft oder Zahlungen aufgrund von Schürfrechten, etc. * Zahlungseingänge für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen von Ausländern:innen. * Zahlungsausgänge für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen an Ausländern:innen. ACHTUNG: Anfallende Steuern sind im gemeldeten Betrag zu berücksichtigen. Etwaige Betriebskostenzahlungen sind im gemeldeten Betrag nicht zu berücksichtigen. #### **Beschreibun** **g der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Land - Counterpart (LDC)** Dieses Land ist das Sitzland des ausländischen Geschäftspartners oder der ausländischen Geschäftspartnerin der Transaktion. Hier ist der Geschäftssitz von Relevanz. Bei Privatpersonen als Geschäftspartner:in ist der Wohnsitz und nicht die Staatsbürgerschaft heranzuziehen. Das Land ist mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden **.** **Geschäftsfall (GF)** Kommt es zu einer grenzüberschreitenden Miet- bzw. Pachtzahlung oder einer Gebühr im Zusammenhang mit der Nutzung von natürlichen Ressourcen, entsteht statistisch ein Geschäftsfall, der folgendermaßen zu gliedern ist: * Erhaltene Miet- oder Pachtzahlung von Ausländern:innen (ERHMIPA). * Bezahlte Miet- oder Pachtzahlung an Ausländern:innen(BEZMIPA). * Erhaltene Gebühren für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen von Ausländern:innen (ERHNATRE). * Bezahlte Gebühren für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen an Ausländern:innen (BEZNATRE). **Wertart (WA)** In der Onlineapplikation MeldeWeb muss keine Wertart ausgewählt werden. Bei Übermittlung der Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) ist Marktwert (MW) als Wertart zu wählen. **Wert** Die Meldung ist in Euro zu legen, wobei Euro-Gegenwerte mit dem Wechselkurs des Tages umzurechnen sind, an dem der wirtschaftliche Übergang stattfand. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. **Beispiel: Mietzahlungen an das Ausland** Ein inländisches Unternehmen mietet, in einem Büroturm in Wien, der im Besitz eines deutschen Unternehmens ist, eine Etage um 120.000 EUR pro Monat. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für das inländische Unternehmen eine Meldepflicht an die OeNB. Zu melden ist der Geschäftsfall bezahlte Miet- oder Pachtzahlung an Ausländern:innen (BEZMIPA). Für die regionale Zuteilung ist für das Land des Counterparts (LDC) der ISO-Code für Deutschland DE anzugeben. Die Meldung ist monatlich über die gesamte Mietdauer an die OeNB zu erstatten. **Beispiel: Mietzahlungen an das Ausland** Ein inländisches Unternehmen zahlt monatliche 170.000 EUR Gebühren für den Abbau von Eisenerz an den:die ukrainische:n Eigentümer:in. Aufgrund der Überschreitung der Meldegrenze entsteht für das inländische Unternehmen eine Meldepflicht an die OeNB. Zu melden ist der Geschäftsfall bezahlte Gebühren für die Rechte zur Nutzung natürlicher Ressourcen an Ausländern:innen (BEZNATRE). Für die regionale Zuteilung ist für das Land des Counterparts (LDC) der ISO-Code für die Ukraine UA anzugeben. KEINE Meldepflicht im Sinn dieser Ausweisrichtlinie entsteht, wenn hierfür eine Zweigniederlassung, Betriebsstätte oder Arbeitsgemeinschaft geründet wurde. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWVLM-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Eine vollständige AWVLM-Meldung umfasst alle Dimensionsausprägungen zu grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogenen Transaktionen. * Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------|------------------------|---------------------------|---------------------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSVUE | Vermögensübertragungen | LDC | Sitzland des Counterparts | | GF | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSVUE | Vermögensübertragungen | Geschäftsfall | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | TRANSVUE | Vermögensübertragungen | Wertart | | TRANSLS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Liegenschaftsbezogene Transaktionen | LDC | Sitzland des Counterparts | | TRANSLS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Liegenschaftsbezogene Transaktionen | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANSLS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Liegenschaftsbezogene Transaktionen | LDL | Land der Liegenschaft | | TRANSLS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Liegenschaftsbezogene Transaktionen | WA | Wertart | | TRANSMPN | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Miet- und Pachtzahlungen sowie Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen | LDC | Sitzland des Counterparts | | TRANSMPN | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Miet- und Pachtzahlungen sowie Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen | GF | Geschäftsfall | | TRANSMPN | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Miet- und Pachtzahlungen sowie Gebühren zur Nutzung natürlicher Ressourcen | WA | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |----------|---------------------------| | LDC | Sitzland des Counterparts | | GF | Geschäftsfall | | TRANSART | Art der Transaktion | | LDL | Land der Liegenschaft | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |--------------|-----------------------------------------------------------| | **LDC** **Land - Counterpart** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **TRANSART** **Art der Transaktion** || | Code | Bezeichnung | | ERW | Erwerb | | VERK | Verkauf | | || | **GF** **Geschäftsfall** || | Code | Bezeichnung | | ERHVUE | Erhaltene Vermögensübertragungen | | GELVUE | Geleistete Vermögensübertragungen | | ERHMIPA | Erhaltene Miet- und Pachtzahlungen | | BEZMIPA | Bezahlte Miet- und Pachtzahlungen | | ERHNATRE | Erhaltene Gebühren für die Nutzung natürlicher Ressourcen | | BEZNATRE | Bezahlte Gebühren für die Nutzung natürlicher Ressourcen | | || | **LDL** **Land der Liegenschaft** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (MeldeWeb/xlsx/xml)** **Meldebeispiel 1:** ![image-20260619-110807.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c5ea14f8e31b70f3fb5055e5bff3c8344bc324345475afea20a64dcecc649938/image-20260619-110807.png?cb=74a2818fb419be6f20c92ef4261bbe49) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f381caf77838310475d4df585bf1a723f72aad82fde529a2452c85a6e7d69a69/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_1.xlsx.md?cb=1ac89169a68df52d298687faee51b8f6) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_52861ca9e770db8e8cb084fc8bd81cae7d5155930ab5ecd2db372a8e139c7ed2/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_1.xml.md?cb=31e211f76f650b829b6bbdd779aa5151) **Meldebeispiel 2:** ![image-20260619-111031.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_61598e854eddf6fabb5410457ecf3dfb0f38580f125584ecf17f8a35355eb682/image-20260619-111031.png?cb=6dadbeac97adfcb454c51c554296e30f) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_2.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_98653eea802ebbfb2e295d35638326c487359c7ff6e609ffea687d89476bfa0e/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_2.xlsx.md?cb=66583718cd2624427c4d91ddbe95dc4b) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_2.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a237a9703ef145b60a1315edac64408440a44ce916febef273aed4764d4664d9/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_2.xml.md?cb=6b4b5d91241ba3083d20c52ec4a612f0) **Meldebeispiel 3:** ![image-20260619-111446.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5680b91a529905b20ca7c47eb199811dadb2ccc81a7d9d0149af0ab99cc1db53/image-20260619-111446.png?cb=455183e10c847b6a65853bbe4ea82d70) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_3.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_834a51060969a2401de3881daa47ec03b4291ad1dc139b015026fa5d28f527ca/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_3.xlsx.md?cb=eeb3cdcdcc182e55e2ec37cd561b19d8) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_3.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5dd655671579e75001e3a06989050c904474eda1b68ee201c429b01488063056/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_3.xml.md?cb=edf5a07efc4468cd45f829330827c98c) **Meldebeispiel 4:** ![image-20260619-111710.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_95a01b1e4b793186f325a187cbb64dbd2eb28489ba7bddf43ae63d19b05f7aa3/image-20260619-111710.png?cb=afd5928c0e03e62c49d0dd94bfbb083b) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_4.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a883ffb97c0a691e0796ca527951b4818e15e8b16457f776d234724810fecda0/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_4.xlsx.md?cb=f368cd93fd9563e28fdcefe7ab621c76) [Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_4.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_eccf785b1129a4a5d51de2042c32bd77113fd420f4ef0762c18961114b093247/Meldebeispiel_Erhebung_AWVLM_4.xml.md?cb=f520fd99d4349d26f6317a341545029a) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWWPA: Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.WPA@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWWPA | | **Bezeichnung** | Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen | | **Beschreibung** | Wertpapier-Eigenbestände, die nicht auf einem inländischen Depot liegen (Auslandsdepot, Eigenverwahrung, Kryptoanlage oder andere Verwahrung). | | **Meldepflichtige** | Inländer:innen, die Wertpapiere besitzen, die nicht auf einem inländischen Depot liegen. | | **Meldeperiodizität** | Quartalsweise | | **Meldetermin** | 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | 5.000.000 EUR | | **Meldewährung, -einheit** | Euro und ggf. Nominalwährung, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldewege (Meldungsdaten)** | Empfohlen: * [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) Weitere: * [Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) für den Meldungsupload in [MeldeWeb](https://www.myoenb.com/) (Online-Applikation am OeNB-Portal) [Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md) [Hier](https://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) finden Sie Informationen zur Registrierung (Zugangsbeantragung) für alle Meldewege. [Anleitung Login](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-login.md) am OeNB-Portal Weitere Anleitungen (Schritt für Schritt): [Anleitung Meldungshistorie](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungshistorie.md) und [Anleitung Rückfragebeantwortung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-ruckfragebeantwortung.md) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: PA) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWWPA.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWWPA.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen (AWWPA)** | | **Meldeobjekt** | | **Meldestichtag** | | Wertpapierbestände ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#STAND)) | | Wertpapierkennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#WK)) | | Nominalwährung ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#NOMWG)) | | Art der Verwahrung ([VERWART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#VERWART)) | | Land - Verwahrung ([LDV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#LDV)) | | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md#WA)) | | Wert | ## **Meldeinhalt** Zu melden sind Wertpapier-Eigenbestände, dienicht auf einem inländischen Depot zur Verwahrung oder Verwaltung liegen gemäß dem Erhebungsschaubild AWWPA. Hierunter fallen Wertpapiere, die * auf einem ausländischen Depot, * in Eigenverwahrung (z. B. physisch, Aktienbuch), * mittels Kryptoanlage (z. B. Kryptoasset auf einer Blockchain), * mittels anderer Verwahrung oder Verwaltung gehalten werden, unabhängig davon * welches Motiv vorliegt (Wertpapier- bzw. Portfolioinvestition, Beteiligung oder Besicherung (Collateral)), ausgenommen Direktinvestitionen im Ausland in Form von Aktien → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), * ob der:die Emittent:in des Wertpapiers Inländer:in oder Ausländer:in ist, ausgenommen Direktinvestitionen im Ausland in Form von Aktien → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), * auf welche Währung die Wertpapiere lauten, * ob eine Wertpapier-(Sammel-)Urkunde physisch oder digital erstellt wurde, oder es sich um ein elektronisches (Krypto-)Wertpapier (Security Token) handelt. Zu Wertpapieren zählen * Anteilspapiere, wie * Stamm- und Vorzugsaktien, * Investmentfondsanteile von Kapitalanlage- oder Immobilienfonds, * Bezugsrechte, * Genuss- und Partizipationsscheine. * Verzinsliche Wertpapiere, wie * Standard-Anleihen, * Nullkupon-Anleihen, * variabel verzinste Anleihen, * verzinsliche Wertpapiere mit unendlicher Laufzeit (Perpetuals), * Bundesschatzscheine, * Commercial Papers, * handelbare Depotzertifikate, * Kassenobligationen, * Namensschuldverschreibungen, * Pfandbriefe, fundierte Bankschuldverschreibungen, Asset Backed Securities, * Poolfaktor-Anleihen, * Inflations-Anleihen. * Sonstige Wertpapiere, wie * Optionsscheine, * Zertifikate (Aktien-, Index-, Wandel- oder Umtauschanleihen, Credit Linked Notes), * ähnliche als Wertpapiere gestaltete Hebelprodukte. Nicht zu Wertpapieren zählen * Finanzderivate (Optionen und Futures, auch wenn sie mit ISIN geführt werden, Swaps) → [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md), * Schuldscheindarlehen → [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md), * GesmbH- und Genossenschaftsanteile → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), * Schecks, * Wechsel. Nicht in die Meldung aufzunehmen sind * Wertpapiere, die auf einem inländischen Depot verwahrt/verwaltet werden → [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md), * Aktien ausländischer Emittent:innen, die im Zusammenhang mit Direktinvestitionen im Ausland gehalten werden → [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), * echte Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäfte, * Spesen und Gebühren, * Erträge aus Kupons, Dividenden und Ausschüttungen, * Steuerrückerstattungen. ### **Meldegrenze** Eine Meldepflicht besteht, wenn die Summe aller Wertpapier-Eigenbestände, die nicht auf einem inländischen Depot zur Verwahrung oder Verwaltung liegen, einen Marktwert von 5.000.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreicht oder überschreitet. Leermeldungen sind in folgenden Fällen erforderlich: * Wird nach abgegebener Meldung innerhalb der nächsten Meldeperiode die Meldegrenze unterschritten, so ist einmalig eine Leermeldung zu legen. Alternativ kann jeder Datensatz der letzten Meldung (Vorperiode) mit einem Bestand von Null in der aktuellen Meldung gemeldet werden. Weitere Meldungen sind erst wieder bei neuerlichem Erreichen oder Überschreiten der Meldegrenze erforderlich. Es kann freiwillig auch eine Meldung unterhalb der Meldegrenze erfolgen, dann entfällt die Leermeldung. * Soll eine bereits abgegebene Meldung storniert werden, ist für diese Meldeperiode eine Leermeldung zu legen. * Weiters können Leermeldungen auf Aufforderung der OeNB notwendig sein. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** Meldepflichtig sind Inländer:innen (ausgenommen Meldepflichtige gemäß → [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) ), die Wertpapiere besitzen, die nicht auf einem inländischen Depot zur Verwahrung oder Verwaltung liegen. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Meldung ist quartalsweise spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats zu legen. Der Meldestichtag ist der letzte Tag des jeweiligen Quartals. ### **Wertpapierbestände (STAND)** #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Wertpapierkennnummer (WK)** Die Meldung hat auf Basis von Einzelwertpapieren unter Verwendung der Internationalen Wertpapierkennnummer (ISIN) zu erfolgen. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist dies die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z. B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind nur vorläufig für Buchungszwecke vergeben). Existiert für ein zu meldendes Wertpapier keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Nominalwährung (NOMWG)** Für Wertpapiere, die auf Nominale lauten, ist mit dem dreistelligen ISO-Code jene Währung zu melden, in welcher der Bestand in Nominale im Datenfeld Wert gemeldet wird. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Auf welche Nominalwährung das Wertpapier lautet, kann dem Depotauszug entnommen werden. **Art der Verwahrung (VERWART)** * Die Wertpapiere werden auf einem ausländischen Depot verwahrt/verwaltet (DEPOT). * Die Wertpapiere werden in Eigenverwahrung (z. B. physisch, Aktienbuch) verwahrt/verwaltet (EIGEN). * Die Wertpapiere werden mittels Kryptoanlage (z. B. Blockchain) verwahrt/verwaltet (KRYPTO). * Die Wertpapiere werden anders als angeführt (aber nicht auf einem inländischen Depot) verwahrt/verwaltet (ANDERE). **Land der Verwahrung (LDV)** Werden die Wertpapiere auf einem ausländischen Depot verwahrt/verwaltet, so ist das Land des Verwahrers oder der Verwahrerin bzw. des Verwalters oder der Verwalterin mit dem zweistelligen ISO-Code zu melden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Werden die Wertpapiere in Eigenverwahrung, als Kryptoanlage oder anders (aber nicht auf einem inländischen Depot) verwahrt/verwaltet, so ist als Land "AT" zu melden. **Wertart (WA)** * Bestand Nominale in Nominalwährung für verzinsliche oder sonstige Wertpapiere (NN) oder * Bestand Stück für Anteilspapiere oder sonstige Wertpapiere (STK). * Bestand Marktwert in Euro (= Kurswert) (MW). Ist kein aktueller Marktwert verfügbar, dann muss eine andere Bewertung herangezogen werden (beispielsweise der letztverfügbare Marktwert, ein bilanzieller Buchwert oder der Einstandspreis). Ist keinerlei Bewertung verfügbar, so ist derselbe Wert, wie in der Wertart NN oder STK gemeldet, anzugeben. Null ist nur zulässig, wenn das Wertpapier wertlos ist. Der Marktwert ist der Preis eines Wertpapiers, der sich durch Angebot und Nachfrage (Handel) ergibt. Aufgelaufene (abgegrenzte), nicht kapitalisierte Zinsen (aus einem Nominalzinssatz) sind im Marktwert nicht enthalten (= Clean Price). Bei Nullkupon-Anleihen (und jeder anderen Differenz aus Emissions- und Tilgungskurs) sind Zinsabgrenzungen im Marktwert jedoch enthalten. Bei Poolfaktor-Anleihen ist der Poolfaktor und bei Inflations-Anleihen der Inflationsfaktor im Marktwert zu berücksichtigen. **Wert** Die Meldung ist in Euro und ggf. in Nominalwährung zu legen, wobei der letzte verfügbare Wechselkurs des Monats der Meldeperiode zu verwenden ist. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Für alle Datensätze, zu denen in der Vorperiode ein Bestand ungleich Null gemeldet wurde, ist in der aktuellen Meldeperiode ein Bestandswert (auch Null) oder eine Leermeldung zu melden. Leermeldungen sind in folgenden Fällen erforderlich: * Wird nach abgegebener Meldung innerhalb der nächsten Meldeperiode die Meldegrenze unterschritten, so ist einmalig eine Leermeldung zu legen. Alternativ kann jeder Datensatz der letzten Meldung (Vorperiode) mit einem Bestand von Null in der aktuellen Meldung gemeldet werden. Weitere Meldungen sind erst wieder bei neuerlichem Erreichen oder Überschreiten der Meldegrenze erforderlich. Es kann freiwillig auch eine Meldung unterhalb der Meldegrenze erfolgen, dann entfällt die Leermeldung. * Soll eine bereits abgegebene Meldung storniert werden, ist für diese Meldeperiode eine Leermeldung zu legen. * Weiters können Leermeldungen auf Aufforderung der OeNB notwendig sein. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Wenn sich im Rahmen der Meldungslegung eine systembasierte Rückfrage ergibt, dann ist ein verpflichtender Kommentar zu erfassen. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWWPA-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|---------------------------------------------------------------------------------------|-------|--------------------|--------------------|----------------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode (EC):** **AWWPA** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | WK | Wertpapierkennnummer | | NOMWG | **Erhebungscode (EC):** **AWWPA** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Nominalwährung | | VERWART | **Erhebungscode (EC):** **AWWPA** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Art der Verwahrung | | LDV | **Erhebungscode (EC):** **AWWPA** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Land - Verwahrung | | WA | **Erhebungscode (EC):** **AWWPA** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |---------|----------------------| | WK | Wertpapierkennnummer | | NOMWG | Nominalwährung | | VERWART | Art der Verwahrung | | LDV | Land - Verwahrung | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |----------------------------------------|----------------------| | **WK** **Wertpapierkennnummer** || | Code | Bezeichnung | | ISIN oder Interne Wertpapierkennnummer | Wertpapierkennnummer | | || | **NOMWG** **Nominalwährung** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Währungscode | Nominalwährung | | || | **VERWART** **Art der Verwahrung** || | Code | Bezeichnung | | DEPOT | Depotverwahrung | | EIGEN | Eigenverwahrung | | KRYPTO | Kryptoverwahrung | | ANDERE | Andere Verwahrung | | || | **LDV** **Land - Verwahrung** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | NN | Nominale | | STK | Stück | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (xlsx/xml)** **Meldebeispiel 1:** Kauf einer österreichischen Bundesanleihe, die auf dem Depot bei einer deutschen Bank verwahrt wird: ![image-20260624-073331.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0fec21c0b01d602ce044869180db1985a3491278467a9c684009e6d5861de99a/image-20260624-073331.png?cb=4f094331c439c9409d73abb0b9849c71) Teil-Verkauf der Anleihe: ![image-20260624-073830.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_016fec3237a6ea1142b04dabf9f6c75f8cef60ad78885a677e1755fd6643a1d5/image-20260624-073830.png?cb=3230eca5b36b55e14a02ec7c8eb7690d) Transfer ins Inland oder kompletter Verkauf, bzw. so viel, dass der neue Bestand unter der Meldegrenze (5 Mio. EUR) ist: ![image-20260624-074026.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_59317003f86d31131e4eb1e2385221c39229de501dbfe3c8b4d9d26afbd4897d/image-20260624-074026.png?cb=5d17ab634b617027e8e76e15cedd315d) Alternativ kann auch eine Leemeldung (MeldeWeb) abgegeben werden, bzw. kann auch eine freiwillige Meldung unter der Meldegrenze erfolgen. **Meldebeispiel 2:** Beteiligung an einer inländischen, nicht börsennotieren Aktiengesellschaft, die eine Wertpapier-Kennnummer (ISIN) führt. Die Beteiligung wird im Aktienbuch vermerkt, es werden aber keine Stücke ausgegeben. ![image-20260624-074227.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_fbef69e8043d14b829f6736eb2a62fe2c7ee77dd4027246e4ee3850289963d0f/image-20260624-074227.png?cb=e909b92158a9ad7d2e132922eede0d39) Für eine Beteiligung an einer inländischen Aktiengesellschaft, die keine ISIN führt, besteht keine Meldepflicht. Ausnahme: Versicherungen, die Beteiligungen als Wertpapier-Asset in Solvency II mit interner Wertpapier-Kennnummer melden, sind meldepflichtig. [Meldebeispiel_Erhebung_AWWPA_1.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0fb8becc44005b56037e100fce708e0fcaa69fff0a8b422a93c04722436ab814/Meldebeispiel_Erhebung_AWWPA_1.xlsx.md?cb=9a569f6441ee275892b0d320f537cd06) [Meldebeispiel_Erhebung_AWWPA_1.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_66956260d37744f169f01ff5452d4f718963e18f3b98727ebeabacd8d9ac3067/Meldebeispiel_Erhebung_AWWPA_1.xml.md?cb=c2683aa1581b4e7ada0e385a534671f5) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebung AWWPI: Wertpapierdepots Inland Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft.WPI@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.WPI@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Erhebungseckdaten** | **Erhebungscode** | AWWPI | | **Bezeichnung** | Wertpapierdepots Inland | | **Beschreibung** | Wertpapier-Eigenbestände von MFIs und Transaktionen und Bestände von für andere verwahrten oder verwalteten Wertpapieren (Depotgeschäft). | | **Meldepflichtige** | MFIs und Inländer:innen, die Wertpapiere für andere verwahren oder verwalten (Depotgeschäft). | | **Meldeperiodizität** | Monatlich | | **Meldetermin** | 10. Bankarbeitstag des Folgemonats (für MFIs) 15. Kalendertag des Folgemonats | | **Meldestichtag** | Monatsultimo | | **Meldegrenze** | Keine | | **Meldewährung, -einheit** | Euro und ggf. Nominalwährung, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | | **Meldeweg (Meldungsdaten)** | [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | | **Meldungsgruppe** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | Z -- Außenwirtschaft (Dateityp: PI) | | **Erhebungs- und Prüfungsstammdaten** **(für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle)** | [Erhebungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/es/Erhebungsstammdaten-AWWPI.xml) [Prüfungsstammdaten für verschlüsselte Datenübermittlung/Meldungen über technische Schnittstelle (.xml)](https://www.oenb.at/docroot/meldewesen/ps/Pruefungsstammdaten-AWWPI.xml) | | **Kontakt** | [Aussenwirtschaft.WPI@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPI@oenb.at) | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ## **Erhebungsschaubild** |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Wertpapierdepots Inland (AWWPI)** |||| | **Meldeobjekt** |||| | **Meldestichtag** |||| | Wertpapierbestände ([STAND](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#KOPF)) || Wertpapiertransaktionen ([TRANS](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#KOPF)) || | Wertpapierkennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#WK)) || Wertpapierkennnummer ([WK](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#WK)) || | Nominalwährung ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#NOMWG)) || Nominalwährung ([NOMWG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#NOMWG)) || | Depotinhaber:innen ESVG-Sektor ([DPINESVG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPINESVG)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | Depotinhaber:innen ESVG-Sektor ([DPINESVG](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPINESVG)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#LD)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | Land - Sitzland ([LD](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#LD)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | | Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen ([DPDOM](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPDOM)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen ([DPDOM](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPDOM)) | Depotinhaber:innen Identnummer ([DPIN](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#DPIN)) | | || Art der Transaktion ([TRANSART](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#TRANSART)) || | Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#WA)) || Wertart ([WA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md#WA)) || | Wert || Wert || ## **Meldeinhalt** Zu melden sind: * Wertpapier-Eigenbestände der inländischen Hauptanstalt und inländischer Filialen, Zweig- und Nebenstellen (inklusive jener in den ehemaligen Zollausschlussgebieten) sowie * Wertpapier-Transaktionen und -Bestände von für andere ("Kund:innen") verwahrten oder verwalteten Wertpapieren. gemäß dem Erhebungsschaubild AWWPI, unabhängig davon * welches Motiv vorliegt (Wertpapier- bzw. Portfolioinvestition, Beteiligung oder Besicherung (Collateral)) , * ob der:die Emittent:in des Wertpapiers Inländer:in oder Ausländer:in ist, * auf welche Währung die Wertpapiere lauten, * ob eine Wertpapier-(Sammel-)Urkunde physisch oder digital erstellt wurde, oder es sich um ein elektronisches (Krypto-)Wertpapier (Security Token) handelt. Zu Wertpapieren zählen * Anteilspapiere, wie * Stamm- und Vorzugsaktien, * Investmentfondsanteile von Kapitalanlage- oder Immobilienfonds, * Bezugsrechte, * Genuss- und Partizipationsscheine. * Verzinsliche Wertpapiere, wie * Standard-Anleihen, * Nullkupon-Anleihen, * variabel verzinste Anleihen, * verzinsliche Wertpapiere mit unendlicher Laufzeit (Perpetuals), * Bundesschatzscheine, * Commercial Papers, * handelbare Depotzertifikate, * Kassenobligationen, * Namensschuldverschreibungen, * Pfandbriefe, Fundierte Bankschuldverschreibungen, Asset Backed Securities, * Poolfaktor-Anleihen, * Inflations-Anleihen. * Sonstige Wertpapiere, wie * Optionsscheine * Zertifikate (Aktien-, Index-, Wandel- oder Umtauschanleihen, Credit Linked Notes), * ähnliche als Wertpapiere gestaltete Hebelprodukte. Nicht zu Wertpapieren zählen * Finanzderivate (Optionen und Futures, auch wenn sie mit ISIN geführt werden, Swaps) → [AWFDE](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md) , * Schuldscheindarlehen → [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md), * Schecks, * Wechsel. **Wertpapier-Eigenbestände** In die Meldung aufzunehmen sind: * alle Wertpapiere, die sich auf der Aktivseite der Bilanz befinden, inklusive Bestand an eigenen Stammaktien und Rückkäufen von Eigenemissionen (ohne Änderung des umlaufenden Volumens) sowie Besicherungen von Krediten im Rahmen der Tenderverfahren der OeNB, * alle Wertpapiere, die sich aufgrund von Leerverkäufen (Shortbestände) auf der Passivseite der Bilanz befinden, unabhängig von der Lagerstelle. Nicht in die Meldung aufzunehmen sind: * Wertpapiere, die für andere meldepflichtige Einheiten verwahrt/verwaltet werden, * Wertpapiere im Eigenbestand von Auslandsfilialen und Auslandstöchtern, * treuhändig gehaltene Wertpapiere, * echte Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäfte, * Wertpapiere, die Kund:innen als Kreditbesicherung hinterlegen, * Volumina von Eigenemissionen, die zur Zeichnung aufgelegt und zum Meldestichtag noch nicht verkauft worden sind (Emissionsdepots), * Spesen und Gebühren, * Erträge aus Kupons, Dividenden und Ausschüttungen, * Steuerrückerstattungen. **Transaktionen und Bestände von für andere verwahrten oder verwalteten Wertpapiere** In die Meldung aufzunehmen sind: * Wertpapiere, die für andere verwahrt oder verwaltet werden unabhängig davon * ob der:die Depotinhaber:in Inländer:in, Ausländer:in oder eine Internationale Organisation ist, * ob die Wertpapiere treuhändig verwahrt/verwaltet werden, * ob die Wertpapiere einen Sperrvermerk (aus einer Besicherung) tragen. Nicht in die Meldung aufzunehmen sind: * Wertpapiere, die für andere meldepflichtige Einheiten verwahrt/verwaltet werden, * Wertpapiere, die als Vermögenswerte (Deckungsbestand) für inländische Investmentfonds (Kapitalanlage- oder Immobilienfonds) und Geldmarktfonds, die MFIs sind, verwahrt/verwaltet werden, * echte Wertpapierpensions- und Wertpapierleihe-Geschäfte (wird aus buchungstechnischen Gründen das Geschäft auf dem Kund:innendepot bestandsverändernd gezeigt und ein zusätzliches, künstliches Kund:innendepot eröffnet, so sind beide Depots zu melden, dies gilt auch für Besicherungen (Collaterals)), * Volumina von Kund:innenemissionen, die zur Zeichnung aufgelegt und zum Meldestichtag noch nicht verkauft worden sind (Emissionsdepots), * Spesen und Gebühren, * Erträge aus Kupons, Dividenden und Ausschüttungen, * Steuerrückerstattungen, * Wertpapiere, die von ausländischen Notenbanken im Rahmen des European Collateral Management Systems (ECMS) bei der OeNB hinterlegt werden. In Einzelfällen behält sich die OeNB vor, die Meldepflichtigen zu beteiligten Kund:innen oder Details zu Geschäftsfällen zu befragen. Erläuterungen zu § 6 Abs. 8 Devisengesetz 2004: „Die Verpflichtung zur Wahrung des Bankgeheimnisses (§ 38 BWG) steht der Berechtigung der Oesterreichischen Nationalbank gemäß Abs. 2 nicht entgegen." ### **Meldegrenze** Die Meldung ist unabhängig von einer Wertgrenze zu legen. ### **Meldeobjekt/Meldepflichtige** Meldepflichtig sind: * MFIs (ausgenommen Geldmarktfonds), * Inländer:innen, die Wertpapiere für andere ("Kund:innen") verwahren oder verwalten (Depotgeschäft - z. B. § 1 Abs. 1 Z 5 BWG, EWR-Konzession Wertpapieraufbewahrung). **Spezielle Regelung zur Meldung durch MFIs** Für MFIs, die im Wertpapier-Cube MONSTAT (WPSC) im Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodell meldepflichtig sind, gilt die Meldepflicht für Wertpapier-Eigenbestände als erfüllt. **Fusion / Verschmelzung** Der Übergang der Kund:innendepots kann in folgenden Varianten gemeldet werden: Variante 1 (empfohlen): Die fusionierte/verschmolzene Einheit meldet letztmalig in der Fusionsperiode negative Transaktionen, welche die Bestände auf Null führen und die aufnehmende Einheit meldet in der Fusionsperiode gegengleiche positive Transaktionen, welche die neuen/erhöhten Bestände erklären. Variante 2: Weder die fusionierte/verschmolzene Einheit noch die aufnehmende Einheit melden Transaktionen in der Fusionsperiode. Die aufnehmende Einheit meldet nur die neuen/erhöhten Bestände. **Erlöschen des Depotgeschäfts (z. B. § 1 Abs. 1 Z 5 BWG, EWR-Konzession Wertpapieraufbewahrung)** Erlischt die Konzession zum Führen von Depots (z. B. aufgrund von Rücklegung oder Entzug), so sind bis zur endgültigen Abwicklung alle Transaktionen und Bestände auf Kund:innendepots weiterhin zu melden. ### **Meldestichtag/Meldeperiode** Die Meldung ist monatlich spätestens bis zum 15. Kalendertag des Folgemonats zu legen. Der Meldestichtag ist der letzte Tag des jeweiligen Monats. **Spezielle Regelung zur Meldung durch MFIs** MFIs haben die Meldung monatlich spätestens bis zum 10. Bankarbeitstag zu legen. Der Meldestichtag ist der letzte Tag des jeweiligen Monats. ### **Wertp** **apierbestände (STAND)** #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Wertpapierkennnummer (WK)** Die Meldung hat auf Basis von Einzelwertpapieren unter Verwendung der Internationalen Wertpapierkennnummer (ISIN) zu erfolgen. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z. B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind nur vorläufig für Buchungszwecke vergeben). Existiert für ein zu meldendes Wertpapier keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Nominalwährung (NOMWG)** Für Wertpapiere, die auf Nominale lauten, ist mit dem dreistelligen ISO-Code jene Währung zu melden, in welcher der Bestand in Nominale im Datenfeld Wert gemeldet wird. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Depotinhaber:innen allgemein - ESVG-Sektor / Land - Sitzland / Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen** **Depotinhaber:innen ESVG-Sektor (DPINESVG)** Die Depotinhaber:innen sind nach dem Europäischen System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen (ESVG 2010) zu gliedern. Für Wertpapier-Eigenbestände ist der eigene ESVG-Sektor zu verwenden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Depots, die treuhändig geführt werden, müssen mit jenem ESVG-Sektor gemeldet werden, der dem:der treugebenden Kund:in zuzuordnen ist. Konkrete Zuordnungen von einzelnen Einheiten sind in den Standardisierten Stammdaten (SSD) im Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodell enthalten → [Standardisierte Stammdatenmeldung (SSD)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldebestimmungen/stammdaten/standardisierte-stammdaten-meldung.html). Anonyme Depots sind, soweit noch vorhanden, dem Sektor Sonstige inländische private Haushalte zuzuordnen. Inländische Depotinhaber:innen mit folgenden ESVG-Sektoren dürfen nicht in die Meldung aufgenommen werden: * 1210, 1220A-Z - Oesterreichische Nationalbank und MFIs: Diese sind jeweils für ihre kompletten Eigenstände selbst meldepflichtig, unabhängig davon, wo die Papiere gelagert/verwahrt sind → keine Meldung von Depots für inländischen (Fremd)Banken. * 1230A, 1240A-Z - Geldmarktfonds, Investmentfonds: Daten hierzu erhält die OeNB aus anderen Quellen → keine Meldung von Depots für inländische (Geldmarkt)Fonds. * 1270F - Ausländische Nicht-Holdinggesellschaften: Nur für ausländische Depotinhaber:innen erlaubt. * 1280Z - Versicherungsgesellschaften nicht zuordenbar: Depotinhaber:innen , die inländische Versicherungen sind, müssen mit 1280A-D verschlüsselt werden → entsprechende Depots mit korrektem EVGR-Sektor melden. * 1300Z - Staat nicht zuordenbar: Depotinhaber:innen , die dem öffentlichen Sektor zuzuordnen sind, müssen mit 1311-1314 verschlüsselt werden → entsprechende Depots mit korrektem EGVR-Sektor melden. **Land - Sitzland (LD)** Es ist mit dem zweistelligen ISO-Code jenes Land zu melden, in dem der:die Depotinhaber:in seinen Sitz hat. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen (DPDOM)** Inländische Depotinhaber:innen sind innerhalb des ESVG-Sektors danach zu gliedern, ob oder wie sie dominiert werden. * Öffentlich inländisch dominiert (1) * Privat inländisch dominiert (2) * Ausländisch dominiert, nicht SPE (3) * Ausländisch dominiert, realwirtschaftliches SPE (R) * Nicht dominiert/Nicht zuordenbar (Z) Für Deponenten, deren ESVG-Sektoren mit 13 oder 14 beginnen (öffentliche Einheiten und Private), ist als Dominanzkennzeichen 'Z' zu melden. ![image-20260622-121050.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0449baa4ec7024c7c5b80b6053d06165501a046d5e3d3a927d44f33c49b6f045/image-20260622-121050.png?cb=7d56111f1b4ad35072efcd95c2d1fe47) Für ausländische Depotinhaber:innen ist das Datenfeld nicht zu melden. **Depotinhaber:innen speziell - Identnummer** **Depotinhaber:innen Identnummer (DPIN)** Ist der:die Depotinhaber:in * die Republik Österreich, * die Österreichische Bundesfinanzierungsagentur (OeBFA), oder * eine inländische, finanzielle Zweckgesellschaft (Special Purpose Entity (SPE)), dann ist die OeNB-Identnummer des Depotinhabers oder der Depotinhaberin zu melden. Ob es sich bei einem:einer Depotinhaber:in um eine finanzielle SPE handelt, kann den Standardisierten Stammdaten (SSD) im Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodell entnommen werden (Dominanzkennzeichen = S). Depotinhaber:innen , die mit OeNB-Identnummer gemeldet werden, dürfen nicht zusätzlich mit ESVG-Sektor / Land - Sitzland / Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen gemeldet werden. **Wertart (WA)** * **Bestand Nominale in Nominalwährung für verzinsliche oder sonstige Wertpapiere (NN)**oder * **Bestand Stück für Anteilspapiere oder sonstige Wertpapiere (STK)** * **Bestand Marktwert in Euro (= Kurswert) (MW)** Es ist zu jedem Nominal-/Stück-Bestand auch ein Marktwert zu melden. Ist kein aktueller Marktwert verfügbar, dann muss eine andere Bewertung herangezogen werden (beispielsweise der letztverfügbare Marktwert, ein bilanzieller Buchwert oder der Einstandspreis). Ist keinerlei Bewertung verfügbar, so ist derselbe Wert, wie in der Wertart NN oder STK gemeldet, anzugeben. Null ist nur zulässig, wenn das Wertpapier wertlos ist. Der Marktwert ist der Preis eines Wertpapiers, der sich durch Angebot und Nachfrage (Handel) ergibt. Aufgelaufene (abgegrenzte), nicht kapitalisierte Zinsen (aus einem Nominalzinssatz) sind im Marktwert nicht enthalten (= Clean Price). Bei Nullkupon-Anleihen (und jeder anderen Differenz aus Emissions- und Tilgungskurs) sind Zinsabgrenzungen im Marktwert jedoch enthalten. Bei Poolfaktor-Anleihen ist der Poolfaktor und bei Inflations-Anleihen ist der Inflationsfaktor im Marktwert zu berücksichtigen. * **Anzahl Depotinhaber:innen (ANZ)** Für inländische (Sitzland = AT) ESVG-Sektoren 1270B, 1400A und 1400B ist die Anzahl der dahinterliegenden Depotinhaber:innen zu melden. **Wert** Die Meldung ist in Euro und ggf. in Nominalwährung zu legen, wobei der letzte verfügbare Wechselkurs des Monats der Meldeperiode zu verwenden ist. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Für alle Datensätze, zu denen in der Vorperiode ein Bestand ungleich Null gemeldet wurde, ist in der aktuellen Meldeperiode ein Bestandswert (auch Null) zu melden . **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. Ein Kommentar, der den Geschäftsfall erklärt, ist im folgenden Fall verpflichtend: negativer Bestand auf einem Kund:innendepot. ### **Wertpapiertransaktionen (TRANS)** #### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** In Klammer werden die Codes der Datenfelder (Dimensionen) und deren Ausprägungen angeführt. Diese Codes werden benötigt, wenn die Meldung via Excel-Upload oder via DV-Schnittstelle (XML) übermittelt wird. **Wertpapierkennnummer** Die Meldung hat auf Basis von Einzelwertpapieren unter Verwendung der Internationalen Wertpapierkennnummer (ISIN) zu erfolgen. Die International Securities Identification Number (ISIN) ist eine zwölfstellige Buchstaben-Zahlen-Kombination zur Identifizierung eines Wertpapiers (ISIN-Code nach ISO 6166). Verantwortlich für die Vergabe von ISIN-Codes sind die „National Numbering Agencies" (NNAs), im Falle von Österreich ist das die Oesterreichische Kontrollbank (OeKB). Ausschlaggebend für die Gültigkeit eines ISIN-Codes ist die Datenbank der „Association of NNAs" (ANNA). Eine ISIN besteht aus: * einem zweistelligen Länderkürzel (z.B. AT für Österreich, DE für Deutschland), * einer 9-stelligen nationalen Kennnummer und * einer einstelligen Prüfziffer. Verwenden Sie keine * anderen offiziellen Wertpapier-Kennnummern als die ISIN (z. B. Wertpapier-Kennnummer von den Wertpapier-Mitteilungen (WM) Frankfurt, Clearstream, CUSIP und Valoren), * Wertpapier-Kennnummern, die mit „XF" beginnen (diese sind nicht eindeutig), * Wertpapier-Kennnummern, die mit "QOXDBY" beginnen (diese sind nur vorläufig für Buchungszwecke vergeben). Existiert für ein zu meldendes Wertpapier keine ISIN, sind Stammdaten (inklusive Daten zu Dividenden/Ausschüttungen) zu übermitteln → [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **Nominalwährung** Für Wertpapiere, die auf Nominale lauten, ist mit dem dreistelligen ISO-Code jene Währung zu melden, in der der Bestand in Nominale im Datenfeld Wert gemeldet wird. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Depotinhaber:innen allgemein - ESVG-Sektor / Land - Sitzland / Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen** **Depotinhaber:innen ESVG-Sektor (DPINESVG)** Die Depotinhaber:innen sind nach dem Europäisches System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen (ESVG 2010) zu gliedern. Für Wertpapier-Eigenbestände ist der eigene ESVG-Sektor zu verwenden. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Depots, die treuhändig geführt werden, müssen mit jenem ESVG-Sektor gemeldet werden, der dem treugebenden Kund:innen zuzuordnen ist. Konkrete Zuordnungen von einzelnen Einheiten sind in den Standardisierten Stammdaten (SSD) im Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodell enthalten → [Standardisierte Stammdatenmeldung (SSD)](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldebestimmungen/stammdaten/standardisierte-stammdaten-meldung.html). Anonyme Depots sind, soweit noch vorhanden, dem Sektor Sonstige inländische private Haushalte zuzuordnen. Inländische Depotinhaber:innen mit folgenden ESVG-Sektoren dürfen nicht in die Meldung aufgenommen werden: * 1210, 1220A-Z - Oesterreichische Nationalbank und MFIs: Diese sind jeweils für ihre kompletten Eigenstände selbst meldepflichtig, unabhängig davon, wo die Papiere gelagert/verwahrt sind → keine Meldung von Depots für inländischen (Fremd)Banken. * 1230A, 1240A-Z - Geldmarktfonds, Investmentfonds: Daten hierzu erhält die OeNB aus anderen Quellen → keine Meldung von Depots für inländische (Geldmarkt)Fonds. * 1270F - Ausländische Nicht-Holdinggesellschaften: Nur für ausländische Depotinhaber:innen erlaubt. * 1280Z - Versicherungsgesellschaften nicht zuordenbar: Depotinhaber:innen , die inländische Versicherungen sind, müssen mit 1280A-D verschlüsselt werden → entsprechende Depots mit korrektem EVGR-Sektor melden. * 1300Z - Staat nicht zuordenbar: Depotinhaber:innen , die dem öffentlichen Sektor zuzuordnen sind, müssen mit 1311-1314 verschlüsselt werden → entsprechende Depots mit korrektem EGVR-Sektor melden. **Land - Sitzland (LD)** Es ist mit dem zweistelligen ISO-Code jenes Land zu melden, in dem der:die Depotinhaber:in seinen Sitz hat. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) **Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen (DPDOM)** Inländische Depotinhaber:innen sind innerhalb des ESVG-Sektors danach zu gliedern, ob oder wie sie dominiert werden. * Öffentlich inländisch dominiert (1) * Privat inländisch dominiert (2) * Ausländisch dominiert, nicht SPE (3) * Ausländisch dominiert, realwirtschaftliches SPE (R) * Nicht dominiert/Nicht zuordenbar (Z) Für Deponenten, deren ESVG-Sektoren mit 13 oder 14 beginnen (öffentliche Einheiten oder Private), ist als Dominanzkennzeichen 'Z' zu melden. Für ausländische Depotinhaber:innen ist das Datenfeld nicht zu melden. ![image-20260622-121123.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e842f2e4e40701f3a87f5e08b4cc150d56b7bbf406d004d823db3fcf3a67c560/image-20260622-121123.png?cb=7d56111f1b4ad35072efcd95c2d1fe47) **Depotinhaber:innen speziell - Identnummer** **Depotinhaber:innen Identnummer (DPIN)** Ist der:die Depotinhaber:in * die Republik Österreich, * die Österreichische Bundesfinanzierungsagentur (OeBFA), oder * eine inländische, finanzielle Zweckgesellschaft (Special Purpose Entity (SPE)), dann ist die OeNB-Identnummer des Depotinhabers oder der Depotinhaberin zu melden. Ob es sich bei einem:einer Depotinhaber:in um eine finanzielle SPE handelt, kann den Standardisierten Stammdaten (SSD) im Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodell entnommen werden (Dominanzkennzeichen = S). Depotinhaber:innen , die mit OeNB-Identnummer gemeldet werden, dürfen nicht zusätzlich mit ESVG-Sektor / Land - Sitzland / Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen gemeldet werden. **Art der Transaktion** * **Transaktion mit Gegenwert (MGW)** Über eine Meldeperiode summierte Ein- und Ausgänge, zu denen ein Euro-Gegenwert (Geldbetrag) bekannt ist, unabhängig davon, ob sich der Nominal-/Stück-Bestand verändert, z. B. Lieferung/Erhalt gegen Zahlung. Es sind die Wertarten Marktwert (MW) und Nominale (NN) oder Stück (STK) zu melden. Ergibt sich durch die Summierung in beiden Wertarten (MW und NN oder STK) Null, so kann die Meldung der Transaktionen mit Gegenwert entfallen. **Beispiel: Transaktion mit Gegenwert** Bestand 31.12., STK 600, MW 750 EUR Eingang 15.1., STK 100, MW 125 EUR Eingang 17.1., STK 100, MW 127 EUR Ausgang 20.1., STK 200, MW 230 EUR Ausgang 25.1., STK 50, MW 60 EUR Bestand 31.1., STK 550, MW 660 EUR Meldung von Transaktionen mit Gegenwert (MGW): STK -50, MW -38 EUR. Bestand 31.12., STK 600, MW 750 EUR Eingang 15.1., STK 100, MW 125 EUR Eingang 17.1., STK 100, MW 127 EUR Ausgang 20.1., STK 200, MW 230 EUR Bestand 31.1., STK 600, MW 720 EUR Meldung von Transaktionen mit Gegenwert (MGW): STK 0, MW 22 EUR. Bestand 31.12., STK 0 Eingang 15.1., STK 100, MW 125 EUR Eingang 17.1., STK 100, MW 127 EUR Ausgang 20.1., STK 200, MW 230 EUR Bestand 31.1., STK 0 Meldung von Transaktionen mit Gegenwert (MGW): STK 0, MW 22 EUR. Bestand 31.12., STK 600, MW 750 EUR Eingang 15.1., STK 100, MW 125 EUR Eingang 17.1., STK 100, MW 127 EUR Ausgang 20.1., STK 200, MW 252 EUR Bestand 31.1., STK 600, MW 720 EUR Keine Meldung von Transaktionen mit Gegenwert (MGW). Alternativ kann gemeldet werden: STK 0, MW 0 EUR . * **Transaktion ohne Gegenwert (OGW)** Über eine Meldeperiode summierte Ein- und Ausgänge, die den Nominal/Stück-Bestand verändern und zu denen kein Euro-Gegenwert bekannt bzw. kein Kauf-/Verkaufspreis vorhanden ist, z. B. Depotüberträge, Aktiensplits, Tausch. Es darf nur die Wertart Nominale (NN) oder Stück (STK) gemeldet werden. * **Transaktion ohne Standveränderung (OSTV)** Über eine Meldeperiode summierte Zahlungsein- und -ausgänge, die den Nominal-/Stück-Bestand nicht verändern, z. B. Zahlungseingänge aus Teiltilgungen von Pool-Faktor-Anleihen, Bonuszahlungen. Es darf nur die Wertart Marktwert (MW) gemeldet werden. **Wertart** * **Transaktion Nominale in Nominalwährung für verzinsliche oder sonstige Wertpapiere (NN)** oder * **Transaktion Stück für Anteilspapiere oder sonstige Wertpapiere (STK)** * **Transaktion Marktwert in Euro (MW)** Euro-Gegenwert (Geldbetrag) bzw. Kauf-/Verkaufspreis in Euro inklusive Stückzinsen, exklusive Spesen und Gebühren. **Wert** Die Meldung ist in Euro und ggf. in Nominalwährung zu legen, wobei der Wechselkurs des entsprechenden Tages zu verwenden ist. → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) Für alle Datensätze, zu denen in der Vorperiode ein Bestand ungleich Null gemeldet wurde, ist in der aktuellen Meldeperiode ein Bestandswert (auch Null) zu melden. **Wertkommentar** Alle Werte können kommentiert werden. Kommentare reduzieren allfällige Rückfragen. ## **Qualitätsanforderungen** * Die AWWPI-Meldung muss zeitgerecht und vollständig an die OeNB übermittelt werden. * Ein vollständige AWWPI-Meldung ist in Bezug auf Transaktionen und Beständen sich geschlossen. D. h. für Nominale/Stück lässt sich der Bestand einer Periode aus dem Bestand der Vorperiode plus Transaktionen erklären. * Die OeNB überprüft die eingelangten Meldungen und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). ## **Technische Beschreibung** ### **Erhebungstemplate (optimiert für DV-Schnittstelle)** |---------------|--------------------------------------------------------------------------------|-------------------------|--------------------|----------------------------------------|----------------------| | **Kopfdaten** | **Gemeldete Konzepte** || **Dimensionen** || | **Kopfdaten** | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | WK | Wertpapierkennnummer | | NOMWG | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Nominalwährung | | DPINESVG | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Depotinhaber:innen ESVG-Sektor | | LD | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Land - Sitzland | | DPDOM | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen | | DPIN | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Depotinhaber:innen Identnummer | | WA | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | STAND | Wertpapierbestände | Wertart | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | WK | Wertpapierkennnummer | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | NOMWG | Nominalwährung | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | DPINESVG | Depotinhaber:innen ESVG-Sektor | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | LD | Land - Sitzland | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | DPDOM | Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | DPIN | Depotinhaber:innen Identnummer | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | TRANSART | Art der Transaktion | | TRANS | **Erhebungscode** **(EC)** **Meldeobjekt** **(MO)** **Meldestichtag** **(MP)** | Wertpapiertransaktionen | WA | Wertart | ### **Dimensionen (Datenfelder)** | Code | Bezeichnung | |----------|----------------------------------------| | WK | Wertpapierkennnummer | | NOMWG | Nominalwährung | | DPINESVG | Depotinhaber:innen ESVG-Sektor | | LD | Land - Sitzland | | DPDOM | Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen | | DPIN | Depotinhaber:innen Identnummer | | TRANSART | Art der Transaktion | | WA | Wertart | ### **Attributsausprägungen** |----------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------| | **WK** **Wertpapierkennnummer** || | Code | Bezeichnung | | ISIN oder Interne Wertpapierkennnummer | Wertpapierkennnummer | | || | **NOMWG** **Nominalwährung** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Währungscode | Währung | | || | **DPINESVG** **Depotinhaber:innen ESVG-Sektor** || | Code | Bezeichnung | | 1100 | Nicht-finanzielle Unternehmen | | 1210 | Zentralbank | | 1220A | MFIs - CRD - MiRe-pflichtig | | 1220B | MFIs - Nicht-CRD, other MFI's | | 1220C | CRD - nicht MiRe-pflichtig | | 1220Z | Kreditinstitute (MFI) nicht zuordenbar | | 1230A | Geldmarktfonds | | 1240B | Rentenfonds | | 1240C | Sonstige Fonds | | 1240D | Immobilienfonds | | 1240E | Aktienfonds | | 1240F | Hedgefonds | | 1240G | gemischte Fonds | | 1240Z | Investmentfonds nicht zuordenbar | | 1250A - gültig bis 30.11.2021 | Andere finanzielle Unternehmen (excl. Versicherungen und Pensionskassen) | | 1250B | Mitarbeiter:innenvorsorgekassen | | 1250C | Clearinghäuser | | 1250D | FVCs nach EZB | | 1250E | Finanzleasinggesellschaften | | 1250F - gültig ab 31.12.2021 | Security and Derivate Dealers (SDDS) klassifiziert als KI nach EZB | | 1250G - gültig ab 31.12.2021 | Sonstige Security and Derivate Dealers (SDDS) nach EZB | | 1250H - gültig ab 31.12.2021 | Factoringeinheiten | | 1250I - gültig ab 31.12.2021 | Sonstige Financial Corporations engaged in Lending (FCLs) nach EZB | | 1250J - gültig ab 31.12.2021 | Wohnbaubanken als nicht-MFIs | | 1250K - gültig ab 31.12.2021 | Sonstige spezielle Kapitalgesellschaften | | 1250Z | Sonstige Finanzinstitute nicht zuordenbar | | 1260A | Kredit- und Versicherungshilfstätigkeiten | | 1260B | Finanzielle Head-Offices | | 1270A | Firmeneigene Finanzinstitute und Kapitalgeber ohne Privatstiftungen (Holdings) | | 1270B | Privatstiftungen nach dem Privatstiftungsgesetz | | 1270C | Sparkassenstiftungen (Anteilsverwaltungen) | | 1270E | Pfandhäuser mit Kreditvergabe | | 1270F | Ausländische Nicht-Holdinggesellschaften | | 1270Z | Firmeneigene Finanzierungseinrichtungen und Kapitalgeber nicht zuordenbar | | 1280A | Rückversicherungen | | 1280B | Lebensversicherungen | | 1280C | Nichtlebensversicherung | | 1280D | Gemischte Versicherungen | | 1280Z | Versicherungsgesellschaften | | 1290 | Pensionskassen (Alterssicherungssysteme) | | 1311 | Zentralstaat | | 1312 | Länder (inkl. Landeskammern, Landesfonds) | | 1313 | Gemeinden (inkl. Gemeindefonds und -verbände) | | 1314 | Sozialversicherung | | 1300Z | Staat nicht zuordenbar | | 1400A | Selbständigenhaushalte (mit und ohne Arbeitnehmer:innen) | | 1400B | Sonstige private Haushalte | | 1400Z | Private Haushalte nicht zuordenbar | | 1500 | Private Organisationen ohne Erwerbszweck | | || | **DPIN** **Depotinhaber:innen Identnummer** || | Code | Bezeichnung | | OeNB-Identnummer | Identnummer | | || | **LD** **Land - Sitzland** || | Code | Bezeichnung | | ISO-Landcode | Land | | || | **DPDOM** **Depotinhaber:innen Dominanzkennzeichen** || | Code | Bezeichnung | | 1 | Öffentlich inländisch dominiert | | 2 | Privat inländisch dominiert | | Z | Nicht zuordenbar | | S | Ausländisch dominiert, SPE | | 3 | Ausländisch dominiert, nicht SPE | | || | **TRANSART** **Art der Transaktion** || | Code | Bezeichnung | | MGW | Transaktion mit Gegenwert | | OGW | Transaktion ohne Gegenwert | | OSTV | Transaktion ohne Standveränderung | | || | **WA** **Wertart** || | Code | Bezeichnung | | ANZ | Anzahl | | NN | Nominale | | STK | Stück | | MW | Marktwert | ## **Meldebeispiele (xml)** **Meldebeispiel:** [Meldebeispiel_Erhebung_AWWPI.xml](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8e9db05206230cfa74023e6d8b17726d6f27fc3f4722aec35c8b9f209da4bbb9/Meldebeispiel_Erhebung_AWWPI.xml.md?cb=504f3ca75f0957196ac3fa51dff53053) --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Erhebungsüberblick In der nachfolgenden Tabelle sowie in einem [Info-Folder](https://www.oenb.at/dam/jcr:6622a376-c0fd-4a26-8676-2b37fe30eda9/Info-Folder-aussenwirtschaftsstatistische-OeNB-Erhebungen-2024.pdf) sind die außenwirtschaftsstatistischen Erhebungen der Oesterreichischen Nationalbank (OeNB) betreffend den grenzüberschreitenden Kapitalverkehr zusammengefasst. Die Übersicht bzw. der Folder dienen dazu, sich einen raschen Überblick über die den Außenwirtschaftsstatistikbereich der OeNB betreffenden Kapitalverkehrs-Erhebungen, verschaffen zu können. Details zu den einzelnen Erhebungen sind den betreffenden Kapiteln dieser Ausweisrichtlinie zu entnehmen. Weiters bietet die OeNB-[Meldepflichtabfrage](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldepflichtabfrage.html) die Möglichkeit, potenzielle Meldepflichten rasch und in übersichtlicher Form abzurufen. Die Meldepflichtabfrage versteht sich somit insbesondere als Erstmelderservice. Die Meldepflichtabfrage stellt ein Service der OeNB -- ohne Anspruch auf Gewähr -- dar. Die tatsächlichen Meldeverpflichtungen sind grundsätzlich den rechtlichen Grundlagen bzw. den jeweiligen Verordnungen zu entnehmen. |-------------------|-------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------| | **Erhebungscode** | **Bezeichnung** | **Meldepflichtige** | **Meldegrenze** ***(Meldepflichtig ab)*** | **Meldetermin** | **Meldeperiodizität** | **Währung und Einheit** | **Leermeldung** | **Meldeweg empfohlen** ***weitere Meldewege*** | **Meldedetails in Ausweisrichtlinie** | **Kontakt** | | AWBET | Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit Rechtspersönlichkeit. | 500.000 EUR bzw. keine Meldegrenze bei Transaktionen, die zu einer Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition (Unterschreitung der 10%-Grenze) oder einer kompletten Desinvestition führen. | 15. Kalendertag des Folgemonats | Monatlich, im Anlassfall | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Nein | Datenerfassung MeldeWeb [*Datenupload MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Verschlüsselte Datenübertragung*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Kapitel [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) | [Aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BET@oenb.at) | | AWBES | Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit Rechtspersönlichkeit. | * Passive ausländische Gesellschafter:innen mit einem Anteil am Nominalkapital von mind. 10% UND/ODER eine oder mehrere * Direkte ausländische Beteiligungen mit einem anteiligen Nominalkapital von mindestens 100.000 EUR oder einer Bilanzsumme von mindestens 10.000.000 EUR. | Gemäß Bescheid | Jährlich, auf Aufforderung per Bescheid | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Ja | Datenerfassung MeldeWeb [*Datenupload MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Verschlüsselte Datenübertragung*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Kapitel [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) | [Aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BES@oenb.at) | | AWFUV | Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit Rechtspersönlichkeit. | 10.000.000 EUR Forderungs- oder Verpflichtungsbestand. Die Ermittlung erfolgt getrennt hinsichtlich Sonstiger Investitionen und Handelskrediten. Wenn nur eine Seite erreicht oder überschritten wird, muss auch die Gegenseite gemeldet werden. | 10. Bankarbeitstag des Folgemonats für MFIs 15. Kalendertag des Folgemonats | Monatlich | Originalwährung, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Keine Leermeldung möglich | [Datenupload MeldeWeb](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Kapitel [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) | [Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at) | | AWVLM | Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen | Inländische natürliche und juristische Personen sowie sonstige Einrichtungen mit Rechtspersönlichkeit. | 100.000 EUR | 15. Kalendertag des Folgemonats | Monatlich, im Anlassfall | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Nein | Datenerfassung MeldeWeb [*Datenupload MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Verschlüsselte Datenübertragung*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Kapitel [Erhebung AWVLM: Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md) | [Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at) | | AWFDE | Grenzüberschreitende Finanzderivate | Inländer:innen, die mit Ausländer:innen grenzüberschreitende Geschäfte mit Finanzderivaten tätigen. | 1.000.000 EUR | 15. Kalendertag des Folgemonats | Monatlich | Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Ja | [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [*Datenupload MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) | Kapitel [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md) | [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at) | | AWWPI | Wertpapierdepots Inland | MFIs und Inländer:innen, die Wertpapiere für andere verwahren oder verwalten (Depotgeschäft). | Keine | 10. Bankarbeitstag des Folgemonats für MFIs 15. Kalendertag des Folgemonats | Monatlich | Nominalwährung und Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Keine Leermeldung möglich | [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Kapitel [Erhebung AWWPI: Wertpapierdepots Inland](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) | [Aussenwirtschaft.WPI@oenb.a](mailto:Aussenwirtschaft.WPI@oenb.at) | | AWWPA | Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen | Inländer:innen, die Wertpapiere besitzen, die nicht auf einem inländischen Depot liegen. | 5.000.000 EUR | 15. Kalendertag des Folgemonats | Quartalsweise | Nominalwährung und Euro, kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen) | Nein | [Verschlüsselte Datenübertragung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [*Datenupload MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) | Kapitel [Erhebung AWWPA: Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md) | [Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Exemptions from reporting obligations The obligation to report data under the terms of the OeNB's BOP reporting regulation 1/2022 on cross-border capital transactions does not apply to: * individuals employed by Austrian central, regional or local authorities or Austrian corporations under public law if they are Austrian nationals and if their place of work is located abroad (including family members living in the same household); * international organizations and foreign nationals that, under international (bilateral) conventions, have been granted diplomatic or consular prerogatives and immunities or privileges in the field of exchange control legislation. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # FAQs on the reporting of external statistics ## **1. General** **1.1. What does the OeNB do with the data that we report?** In line with the Foreign Exchange Act (Devisengesetz), the Oesterreichische Nationalbank (OeNB) compiles and publishes (1) Austria's balance of payments; (2) Austria's international investment position; (3) direct investment statistics; and (4) all statistics representing external economic relations in the context of the abovementioned statistics that need to be compiled under EU law. Moreover, the OeNB must transmit these data in aggregated form to international institutions, above all to the European Central Bank (ECB), but also to the Statistical Office of the European Union (Eurostat) or to the International Monetary Fund (IMF), to give a few examples. In other words, the data you report are essential for producing a number of statistics and indicators. They are key inputs for evaluating Austria's competitiveness, serve as indicators of Austria's attractiveness as a business location, and help nonresident investors decide whether to invest in Austria. In addition, the statistics provide valuable insights for market participants operating abroad and for monitoring foreign markets. In other words, what reporting agents get back in return is detailed information on individual countries, market segments, economic sectors, funding patterns and the like. Individual companies may use this information to evaluate their market position and export potential. **1.2. Will the OeNB remind us that reporting is due?** **No.** If you are subject to reporting requirements, you must submit all reports unprompted, except for the AWBES report, by the required deadlines. Only AWBES reports will be specifically requested by the OeNB. Here, the OeNB notifies selected reporting agents on an annual basis. **1.3. What happens if reports are not submitted on time? Does late or no reporting result in penalties?** In principle, the deadlines have to be met. They are aligned with the OeNB's (inter)national reporting obligations. The OeNB may extend the deadline upon request but will do so only in duly justified exceptional cases. In line with the Foreign Exchange Act (Devisengesetz), the OeNB has the power to initiate sanctions. Reporting agents that do not comply fully and on time with the obligation to provide information, disclose data and submit or give access to documents and other evidence, or that knowingly provide incomplete and/or incorrect information, may be ordered in administrative penal proceedings by the respective district administrative authority (*Bezirksverwaltungsbehörde* ) or regional police directorate (*Landespolizeidirektion*) to pay a fine. **1.4. Where can we find the MS Excel upload templates?** You will find the MS Excel upload templates either in the respective sections of the reporting guidelines on the BOP Reporting Regulation or [here](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen). **1.5. Will we receive confirmations of receipt or positive acknowledgments?** After submitting a report, you will receive a positive or negative acknowledgment via e-mail. A positive acknowledgment indicates that your submitted report meets the formal minimum criteria. A negative acknowledgment indicates that the report could not be processed because of formal errors. This means that you must correct and resubmit the report. In the case of a positive acknowledgment, the OeNB may still have queries following subsequent plausibility checks. **1.6. Are branch offices also subject to reporting obligations?** Yes, the same reporting obligations apply to branch offices as to legally independent entities. **1.7. What reporting requirements are CRR CIs (not) subject to?** ++AWFUV:++ Reporting entities required to report data under the OeNB's smart cube reporting framework, specifically data on deposits and general accounts (OeNB smart cube code ESSC) and loans (OeNB smart cube code KRSC), are exempt from AWFUV reporting. ++AWFDE:++ CRR CIs are subject to reporting requirements (see also the information in the reporting wiki (Meldewesen-Wiki) and the basic cube modeling; in other words, compliance is to be ensured via smart cube reporting). ++AWWPA:++ CRR CIs are not subject to this reporting obligation. ++AWWPI:++ As CRR CIs are subject to reporting requirements in line with the MONSTAT securities cube (WPSC; see also the smart cube data model), they are deemed to comply with this reporting obligation related to own-account holdings of securities by submitting the said cube. Client holdings, i.e. securities that are held in custody or managed for clients, have to be reported. ## **2. Master data** **2.1. How can we maintain master data required for the reporting of external sector statistics?** Enter master data manually on the OeNB portal in the MeldeWeb application and keep them up to date. You cannot submit master data in MS Excel or XML formats. For more information on master data, see: [Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md). **2.2. How can we obtain an OeNB ID number? Do we need it for resident and nonresident entities?** Once it is recorded in the company register, any Austrian entity is assigned an OeNB ID number. You may access the OeNB ID number in the extract from the company register. Whenever you define a new foreign entity in the master data, you will receive an e-mail with the OeNB ID number assigned to the foreign entity. After receiving this e-mail, you can view the OeNB ID number in the master data. **2.3. Is it possible to change or delete incorrectly defined relationships?** In the master data, it is possible to deactivate relationships that no longer exist, e.g. because an affiliate has been sold or liquidated. Close/deactivate the relationship in the month in which the relevant business case (e.g. sale or liquidation) occurred. AWBET/AWFUV reports for this counterparty are due in this month for the last time. **2.4. Can we transfer the master data of a relationship from one reporting entity to another, so as to edit the relationship only once?** For data protection reasons, relationships cannot be transferred. **2.5. Should we provide the full address, or can we leave out certain parts, e.g. street name or postal code?** Indicate the full address as per current registry data. If a country does not have postal codes, fill out the respective field with "0." **2.6. Should we edit the master data on a monthly basis even if there have not been any changes?** You only have to edit master data if they have changed. **2.7. What if the address of a subsidiary changes? Can we simply edit it in the master data, or do we have to create a new entry for the subsidiary?** Change the address under "edit identifying details." The new address has to correspond to current registry data. This ensures quick and automated processing. **2.8. With regard to identifying and statistical details, are the definitions also available in MeldeWeb/the OeNB portal?** Yes, the definitions are also available in the MeldeWeb app (see headings). The definitions are also covered in the reporting guidelines ([Master data reporting](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/master-data-reporting.md)). **2.9. Is a foreign key still required if the OeNB ID number of a company is already known or is this key already stored in the system?** Entering the foreign key is only required when you define a new relationship. In the case of existing relationships, the foreign key must only be entered again if the identifying details of an entity have been edited. **2.10. Which foreign key is most suitable for the USA?** You should ideally enter a foreign key, using the "employer identification number" ([EIN and Tax ID for US Companies](https://eintaxid.com/)). The second-best approach is to use a "central index key" ([SEC.gov \| Search Filings](https://www.sec.gov/search-filings)). And third, you may opt for a "Delaware state file number" ([Division of Corporations - Filing](https://icis.corp.delaware.gov/Ecorp/EntitySearch/NameSearch.aspx)). In addition, many US states maintain business registers. Links to freely accessible company and trade registers are provided in the MeldeWeb application: [Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern) (available only in German) **2.11. What does the foreign key for Chinese companies look like?** For Chinese companies, you will ideally enter a foreign key that falls into the "credibility code/USCN code" category. In the absence thereof you may enter a foreign key under the "other foreign key" category. For details on choosing the preferred category, see the instructions on the foreign key. **2.12. If countries do not have foreign keys, what should we use instead?** Almost all European countries use country-specific foreign key categories that link to company or business registers that offer free access. To search for a company in Europe, go for instance to [Business registers -- search for a company in the EU \| European e-Justice Portal](https://e-justice.europa.eu/topics/registers-business-insolvency-land/business-registers-search-company-eu_en?init=true). **2.13. How do we enter the legal form?** Two fields relate to the legal form. In both fields, you have to choose an option from a dropdown list. In the identifying field "Legal form," enter the current legal form. In the case of entities without independent legal status, enter the legal form of the head office. In the statisticsrelated field "legal form (national accounts)," enter historically consistent information. Here, you need to specify whether the entity is a listed stock corporation, an unlisted stock corporation or of another legal form. For branch offices, enter "other legal form." **2.14. If several persons edit AWBET, AWBES and AWFUV reports, can we enter them in the master data as data processors?** Any person authorized for MeldeWeb gains access to the master data maintenance function. ## **3. AWBET** **3.1. Are nil reports required for months where no transactions have been made?** As a rule, AWBET reporting does not require the filing of nil reports. You only file an AWBET report if you recorded a reportable transaction. A nil report is only required upon request or if a transaction has been reported in the wrong reporting period and must be overwritten with a nil report. The respective transaction must be reported again, in the correct reporting period. The same applies to AWVLM reporting. For details on reporting frequencies (monthly vs. ad hoc) of the individual reports, see the reporting guidelines on the BOP Reporting Regulation ([EN - Capital transactions - Reporting Guideline for BOP Reporting Regulation 1/2022](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/en-capital-transactions-reporting-guideline-for-bo.md)). For details on mandatory nil reporting, see the [Report overview](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/report-overview.md) in the reporting guidelines. **3.2. Does the AWBET report have a reporting threshold?** Yes, a reporting threshold of EUR 500,000 per business case applies to the AWBET report. The following transactions have to be reported irrespective of a reporting threshold: disinvestments bringing direct investment holdings reported earlier below the 10% threshold or leading to a total disinvestment (share of capital stock/nominal capital after the transaction = 0). For more details on the AWBET report, see [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md). **3.3. What currency should we use in the AWBET report?** The currency to be used for AWBET reports is the euro. **3.4. Does the reporting period refer to the cash flow or to its recording as a liability or claim?** Reportable AWBET transactions must refer to the effective date. Transactions that were processed retroactively must also be reported retroactively. The time of the cash flow is not relevant. Profit distributions are, however, an exception to this rule and must be reported for the month in which the payout took place. If the payout is made in several tranches, you must report the full profit distribution at the time the first tranche is paid out. For noncash profit distributions, the effective date is the date at which the noncash profit distribution was entered into the books. The reporting date to be specified in MeldeWeb is always the end of the given month. For details, see [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md). **3.5. If a report is filed past the due date, is it still possible to select previous months for the reportable transaction?** You must comply with the reporting deadlines. If such compliance is not possible, you must contact the OeNB. The OeNB will extend the reporting deadline only in exceptional justifiable cases. In the case of noncompliance with reporting deadlines, you may face legal action. As transactions may be processed retroactively, it is possible to resubmit reports for previous periods. **3.6. December transactions are frequently not effected before January 15 of the next year. Do we then have to report such transactions by February 15, or should we change the report submitted on January 15?** With AWBET reports, the effective date is relevant (except for profit distributions). In other words, if a transaction is effected retroactively or a business case is recorded retroactively, you must immediately report such transactions to the OeNB. Include them in the report for the reporting period in which they were recorded retroactively. **3.7. Which report has to be submitted in the case of a capital increase at a foreign affiliate?** An AWBET report must be submitted, for example, for the following cross-border equity capital transactions: purchase and sale of participations, start-ups, mergers, capital increases and reductions, additional contributions by shareholders, allocations to reserves, conversion of debt into equity capital, noncash contributions as well as cross-border profit distributions. You must file an AWBET report with the OeNB unprompted for capital increases starting from a transaction value of EUR 500,000 by the 15th calendar day of the month following the reporting period. For more details on the AWBET report, see [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md). **3.8. If a foreign corporation is sold during the year, should we report the sale during the year or can we include this information in the December 31 AWBES report?** If a foreign corporation is sold in its entirety, you must report this transaction in the AWBET report. You also have to terminate the relationship with the sold affiliate in the master data. No reporting threshold applies to such a transaction. If the affiliate ownership no longer exists on December 31 (i.e. the reporting deadline of the AWBES report) because you have sold all your shares, you no longer have to report the affiliate in the AWBES report. Once you have submitted the AWBET report and deactivated the relationship with the affiliate in the master data, the affiliate will no longer be included in the dropdown list in the AWBES report. For more details on the AWBET report, see [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md). **3.9. Should we state that the affiliate is not held in shares if it is held in shares without ISIN?** Yes. ## **4. AWBES** **4.1. What is the AWBES reporting threshold?** For information on the reporting threshold, see the reporting guidelines: [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md). **4.2. How should we submit the AWBES report?** You may submit the AWBES report via the online form, via MS Excel/XML upload or via the XML interface. You cannot upload PDF forms. You will find the AWBES online form in the MeldeWeb application ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) under "Meldungsabgabe" For more information on accessing MeldeWeb, see: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege)). For the MS Excel form, see [templates](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen). Find all possible field values in the reporting guidelines. **4.3. How long do we have to submit the report after being notified?** The annual report for the December 31 reporting deadline does not have to be submitted by January 15, but by the date stated in the request. Usually, the notification is sent in fall (for the previous end of the year). You have at least five weeks to submit your report. **4.4. If we do not have any FDI stocks subject to reporting, should we submit a nil AWBES report?** Yes, submit nil reports (including reasons) either by e-mail to [aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BES@oenb.at) or via MeldeWeb. **4.5. Can we ask for a deadline extension to submit the AWBES report?** In exceptional cases, the deadline can be extended (for justified reasons). **4.6. Can we make changes after submitting a report?** Yes, access the reporting history to edit and resubmit a report. Please make sure you do so by the reporting deadline. **4.7. Can we fill out the AWBES report in several steps and on different days?** I.e., can we save our input and continue entering data another day? Yes, you may save your input in the AWBES online form, close the form and come back to it later. To do so, click on the button on the AWBES report overview page. You may then continue filling out the form via the menu item "Home." **4.8. Can I fill out the AWBES report before updating all master data?** No. No, you can only fill out and submit the AWBES report once you have provided all the necessary master data for the reporting reference date. If the master data contains obsolete or incorrect information at the reporting reference date, this could cause problems processing the report and lead to queries and the need for you to revise the report. You should therefore always check the master data are correct before submitting a report. **4.9. What currency do we have to use in the AWBES report?** In the report, amounts must be given in euro. For exchange rates (daily ECB reference rates), see [Exchange rates](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html). **4.10. What should we do if we don't have the information required for a mandatory field?** All fields are mandatory and must be reported. **4.11. Branch offices: Should we report separate balance sheets even if the balance sheet was only drawn up for tax purposes abroad?** Irrespective of its original purpose, any available balance sheet for a branch office or operational facility must be reported in the AWBES report. **4.12. Could you elaborate on the definitions of direct and indirect ownership of affiliates? How detailed are these definitions? Are indirect affiliates any subsubsidiaries or just second-tier investments?** Direct ownership of affiliates means that the reporting entity has direct control over the affiliate. Indirect ownership of affiliates refers to any investments that are located below direct foreign affiliates in a group's organization chart. The hierarchy level is irrelevant for this distinction. Indirect affiliates therefore include not only second-tier investments but also third-tier investments, etc. **4.13. How should we deal with fiscal years that vary from the calendar year in the AWBES report? Do we still have to report affiliates that were sold during the reporting year?** In the AWBES report, you have to report shareholders and affiliates as at December 31 of the reporting year. With regard to balance sheet data, the respective fiscal year-end is applicable. You must report balance sheet data with a fiscal year-end between April 1 of the reporting year and March 31 of the subsequent year. If the balance sheet date of a company is March 31, you must report the balance sheet as at December 31, 2021, for the reporting year 2020. **4.14. Which balance sheet and profit and loss data should we report?** In the AWBES report, you must enter only a limited set of balance sheet and profit and loss data. It is key that the sums (equity capital, total assets and earnings before taxes) are correct. For the field lists, see the reporting guidelines: [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md). ## **5. AWFUV** **5.1. How should we submit the AWFUV report?** Submit the AWFUV report via the OeNB portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) by uploading an MS Excel or XML file. There is no input mask in the online reporting. Only submit complete reports containing all reportable credit and debit balances. You may also submit reports via the XML interface. The reporting channel can generally be changed. You must, however, submit one complete and correct report per month via only one reporting channel. The OeNB recommends submitting the AWFUV report via upload on the OeNB portal. Submitting a report via the XML interface is technically more challenging. **5.2. Which currency and format should we use for reporting?** Indicate the values in the original currency and format them as follows: Use the Accounting Number Format -- The minimum number of decimal places is 2 (do not enter currency symbols). **5.3. Should we submit nil reports?** No, nil reports are not required. You must only submit a nil report once if your reportable balance falls to zero. **5.4. Can we correct already submitted reports?** You can submit a corrected and complete report at any time. The latest submitted report will be deemed valid and processed by the OeNB. **5.5. Can we use one upload file for several entities from now on?** You can enter the reportable data of several shareholders in one upload file. It is important, however, that the user uploading the file is authorized to submit reports on the OeNB portal for every OeNB ID number in the file. Note: If you access the OeNB portal via the Business Service Portal (USP), you can only submit reports for the corporation that you originally logged in for on the USP. However, USP administrators can assign access rights via the OeNB portal (Access Management) so that the respective users may submit reports for several corporations. **5.6. Can the AWFUV report be divided into two separate reports prepared by different persons?** No. You must submit one complete AWFUV report per reporting period. Uploading a second report would replace the first one. Therefore, the first-time report must be complete. Incomplete first-time reports may lead to queries on changes or missing information. **5.7. Does the reporting threshold of EUR 10 million apply to the sum of all reportable cross-border assets/liabilities or to every single asset/liability?** It applies to the sum of each side. If either the sum of all cross-border claims or the sum of all cross-border liabilities reaches the reporting threshold of EUR 10 million on the reporting reference date, you must report the balances per currency and per country/counterparty. Reporting is required if either the sum of all claims or the sum of all liabilities reaches the threshold. If the reporting threshold is reached on one side, you have to report all claims and liabilities broken down by country or group relationship. **5.8. Does the reporting threshold of EUR 10 million also apply to our balance with credit institutions on the asset side?** Yes, the sum of all claims or liabilities in all countries or groups must be taken into account. If the reporting threshold of EUR 10 million (or the equivalent in EUR) is reached, you must submit an AWFUV report per country/OeNB ID number. **5.9. What should we do if the balance of claims/liabilities drops below the reporting threshold? Do we still have to file a report in this case?** If the liabilities drop to zero, you must submit a nil report once. If the liabilities fall below the reporting threshold, you must report six more times before the reporting requirement is terminated (except if the reporting threshold is reached again in this period). On a voluntary basis, you may continue submitting reports after falling below the reporting threshold. **5.10. If we report foreign claims/liabilities, should we create a relationship as well?** You must create a relationship only if the foreign claims/liabilities are within the group. If not, categorize them according to their ISO Country Codes. **5.11. Should we edit master data on a monthly basis?** You only have to edit them when they change. **5.12. Should we indicate an ID number for a counterparty in the case of claims outside of the group?** AWFUV reports for claims outside of the group have to contain the corresponding country code (no ID number required). Master data of entities outside of the group (incl. ID numbers assigned to counterparties) are only required if the OeNB explicitly asks for them in exceptional cases. **5.13. Can we total a country's claims/liabilities and report them under country XX if the total sum is under EUR 100,000?** You cannot total them under country code XX or currency code XXX. **5.14. If we have several giro accounts in different countries and currencies, should we report their total sum per currency and per country or only per currency?** Indicate all claims/liabilities in their original currencies in the AWFUV report. You cannot total different currencies in terms of region or group relationship. You must indicate them separately. **5.15 Is there an example of a regular due claim/liability resulting from services? Which URLFZ and INVART should we select in this case?** For regular due claims/liabilities resulting from services, use the URLFZ "K0-12" and INVART "HAKRE" in the AWFUV report. **5.16. Do "other claims" only refer to funding patterns, or are consultancy costs, fees, etc., that are allocated to foreign affiliates included as well?** Claims and liabilities resulting from allocated costs should be included in the AWFUV report (type of investment is HAKRE). **5.17. How should we report negative claims?** Please report them as VERPF. **5.18. Should we report obtained prepayments as VERPF in HAKRE?** Yes, you must report obtained prepayments as VERPF in HAKRE on a monthly basis. **5.19. In the case of group affiliates with both claims and liabilities, can we report the balance of the claims and liabilities, or should we report them separately?** You must report claims and liabilities separately; netting them is not permitted (gross presentation). **5.20. Should we treat claims resulting from services in the same way as claims resulting from the delivery of goods?** Yes, you must report claims and liabilities as trade credits (type of investment = HAKRE), no matter if they result from services or the delivery of goods. **5.21. Should we indicate an interest rate for every type of report?** Yes, if you pay/receive interest, you have to indicate the interest rate per type of investment. **5.22. How can we indicate variable interest rates?** Since the AWFUV report is to be submitted on a monthly basis, you can adjust the interest rate every month. If the interest rate varies within a month, indicate the monthly average in the report (see next question). **5.23. How should we report an interest rate that is not determined as per reference date but calculated from the average of the cash pool stock?** In this case you have to indicate an average value in decimal numbers (e.g. 0.0015) once a month. **5.24. How can I report an interest rate if several credit claims are totaled in the WA:NN column due to the same dimensionality (same original currency, same original maturity, same type of investment, same counterparty, same type of stock)?** Here, you have to report a weighted average interest rate according to outstanding claims/liabilities stocks. See the reporting guidelines for examples: [AWFUV report: cross-border credit and debit balances](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md). **5.25. What should we enter if the 3-month EURIBOR and a fixed interest rate were agreed?** In this case, report the sum of the 3-month EURIBOR and the add-on. **5.26. Can we use three decimal places for the interest rate?** You have to use at least two decimal places. On a voluntary basis, you can use more than two decimal places in the report. Data should be entered as follows: Use the Accounting Number Format -- The minimum number of decimal places is 2 (do not enter currency symbols). **5.27. If we do not have to make interest payments due to a negative interest rate, do we have to report an interest rate of 0.00?** Yes, in this case you have to report the value 0.00 in the respective period. ## **6. AWVLM** **6.1. What currency do we have to use in the AWVLM report?** Reports must be submitted in EUR. For exchange rates (daily ECB reference rates), see [Exchange rates](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html). **6.2. Will the OeNB remind us that reporting is due?** No. If you are subject to reporting requirements, you must submit all reports unprompted, except for the AWBES report, by the required deadlines. Only AWBES reports will be specifically requested by the OeNB. Here, the OeNB notifies selected reporting agents on an annual basis. ## **7. AWFDE** **7.1. Should we report a balance of payments received and payments made, or should we report them separately?** You must report a balance of payments received and payments made. **7.2. Is the type of underlying instrument to be seen similarly to major loan reporting (e.g. not relevant for IRS/CCS)?** The type of underlying instrument is structured as follows: Commodity (COMM), Credit (CRED), Foreign Exchange and Gold (CURR), Equity (EQU), Interest Rate (INTRATE), Other Asset Class (SONSAK). For a list of attributes, see [AWFDE report: cross-border financial derivatives](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md). **7.3. We sold an entire derivative for an amount lower/higher than the previously indicated stocks (changes in market value). Should we inform the OeNB about it via comment? Is there a comment function that we can use?** Yes, there is a comment function. A comment might reduce the need for queries. **7.4. Should we report foreign exchange transactions as well?** In the AWFDE report, you must report foreign exchange transactions. For further details, see [AWFDE report: cross-border financial derivatives](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md). ## **8. AWWPA** **8.1. Does the reporting threshold apply to each security or to the total sum of the custody account?** Own holdings of securities other than those that are not held or managed in a domestic custody account must be reported if they total EUR 5,000,000 or more (or the euro equivalent). For example: Security 1 has a market value of EUR 1,000,000 and is held in a custody account abroad; security 2 is an own-use security with a market value of EUR 4,000,000 → both are reportable. ## **9. MeldeWeb (online application on the OeNB portal) and registration** **9.1. Do we need to be authorized for the MeldeWeb application?** Yes. For instructions on registration, see: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). **9.2. Why can we not log in via the Business Service Portal using the USP ID?** The OeNB needs to verify the identity and ensure that the person is authorized. Therefore, it cannot offer this log-in option. **9.3. How can we find out who our USP administrator is?** The OeNB has no information on USP administrators. If your corporation has a central access management unit, they might be able to help you. As the executive board is responsible for the original USP registration, they will know who the USP administrator is. **9.4. Can we connect several ID Austrias or EU-Logins to the OeNB portal so that more than one person can submit a report? How can the administrator grant access rights?** There is no limit on how many people can be authorized to submit reports. After connecting to the OeNB portal, the USP administrator can create, edit or delete users (section Administration). When a person's authorization status has been edited, they receive an e-mail. They can then connect to the OeNB portal via ID Austria or EU-Login. After connecting to the OeNB portal, USP administrators themselves can access the MeldeWeb application to submit reports or edit master data (section Applikationen). **9.5. How can we edit the user data of people authorized to report for our corporation?** USP administrators can create new user accounts and edit or withdraw existing access rights on the OeNB portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)). You can access the OeNB portal via USP. For additional information, see [OeNB portal](https://www.oenb.at/serviceportal/oenb-portal.html). **9.6. Do we have to authenticate via ID Austria/ EU-Login?** Yes. The OeNB is obligated to verify the identity of MeldeWeb users since sensitive data are recorded and saved on the OeNB portal. The ID Austria/ EU-Login ensures unambiguous identification. **9.7. What options are available if the registration is being submitted by a person required to register from abroad and, as a result, ID Austria cannot be used to log in?** In addition to logging in via ID Austria, it is also possible to log in using EU-Login (for users in Germany: the online ID function of the national ID card). **9.8. Can tax consultants or law firms report on behalf of their clients?** Yes. USP administrators can grant them access rights to the OeNB portal to submit reports. **9.9. Can we appoint a stand-in on MeldeWeb?** Identity must be verified when logging in to MeldeWeb. Therefore, it is not permitted to use another person's login data. The OeNB recommends USP administrators authorize more than one person to submit reports. Alternatively, the USP administrator can appoint a MeldeWeb administrator, who can create or delete MeldeWeb users directly on the OeNB portal. **9.10. Will data from the uploaded MS Excel file be loaded into the online form?** When submitting a report via MS Excel upload, it will be uploaded to the online platform. In MeldeWeb, there is a feature for uploading MS Excel files. MS Excel file uploads and online forms are two separate channels for reporting. The reporting history lists reports submitted via both the online form and Excel upload. **9.11. Can we edit reports? If yes, for how long? Can we consult past reports?** Reports submitted via online form can be edited by reopening the online form. Reports submitted via upload must be edited locally and resubmitted. You may edit previously submitted reports for about two years, depending on the reporting period and time of submission. You can also find a list of all reports submitted over the last two years. **9.12. Is there a summary of all reports submitted by a corporation?** You find a summary of all reports submitted to the OeNB in MeldeWeb under "reporting history." In case of uncertainty regarding reporting requirements, use the query function provided by the OeNB ([Identifying reporting obligations (available only in German)](https://www.oenb.at/en/serviceportal/meldebereich/meldepflichtabfrage.html)), look up information in the BOP reporting regulation guidelines or contact the OeNB ([aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at)). **9.13. Can we save data in between so that another person can continue working on the report? How can two persons working from home work on the same report?** As the identity of persons logging in to MeldeWeb must be verified, they must have access rights. Authorized persons may log in to the OeNB portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) no matter where they are, using their personal mobile phone signature (Handy-Signatur). Online reports (AWBET, AWBES and AWVLM) can be saved and finalized later, meaning that another person can continue working on them. Only finalized reports can be submitted via upload. Incomplete reports may lead to queries. ## **10. Reporting channels** **10.1. Where can we find the MS Excel upload templates?** Please see [templates](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) for MS Excel upload templates for the new reports. **10.2. If a software corporation generates reports on behalf of a client subject to reporting requirements, how can it check the compatibility of these XML reports with the OeNB?** For technical details (master data for reporting and validation) on the new reports, see "Zentrale Erhebungsübersicht mit Kontaktinformationen und Meldeterminen" under [Reporting to the OeNB](https://www.oenb.at/en/serviceportal/meldebereich/meldungen-an-die-oenb.html). The reporting templates are published (see the reporting guidelines for XML examples). For the default structure of XML reports, see [DV-Schnittstellen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/dv-schnittstellen.html). **10.3. MS Excel upload: Can we attach notes to headings or add elements to dropdown menus? Are empty lines an issue (e.g. for organizing the data into sections)? Can we use formulas? Can we insert additional sheets?** You must adhere to all conventions/rules for Excel files. You will find these conventions/rules directly above the upload field in MeldeWeb or in the reporting guidelines under General Provisions. If you do not adhere to them, the OeNB cannot process your files and will deem your report undelivered. Column titles must therefore not be altered, dropdown lists and empty lines must not be inserted, and formulas are not permitted. You may insert more sheets, but do not alter the sheet names of the template. ## **11. AWGDL** **11.1. What should we report in the AWGDL report?** The AWGDL report comprises cross-border services (i.e. exports and imports of services). There is a separate AWGDL reporting regulation (the OeNB's reporting regulation on crossborder trade in services). For detailed information on this reporting regulation, see: [Erhebung AWGDL: Grenzüberschreitende Dienstleistungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md). In the AWGDL report, the following entities are subject to reporting requirements: * credit institutions falling under division 64 of ÖNACE 2008, excluding group 64.2; * insurance, reinsurance and pension funding, except compulsory social security falling under division 65 of ÖNACE 2008. All other entities report their cross-border services to Statistics Austria (Statistik Austria). For further information, see the Statistics Austria website --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # General provisions ## **Contents** See the directory on the right. ## **Balance of payments** The balance of payments provides a systematic record of all economic transactions conducted by the residents of a given country with residents of other countries during a given period, reflecting the degree of economic and financial integration between that country and the rest of the world. Austria's balance of payments for a given period thus shows the sum total of transactions, as valued at market prices, that Austrian residents conducted across borders with nonresidents over time. Technically, the balance of payments consists of two major parts, the current account and the financial account. The current account essentially captures exports and imports of goods and services and the corresponding capital inflows and outflows. The financial account measures the domestic ownership of foreign financial assets and the foreign ownership of domestic financial assets. In Austria, it is the job of the Oesterreichische Nationalbank (OeNB) to compile the national balance of payments statistics in line with the requirements defined by (inter)national organizations. In this process, the OeNB cooperates closely with Statistics Austria, with a view to realizing synergies and minimizing the reporting burden that may arise from duplicate reporting and additional survey rounds. This division of labor reflects the traditional tasks and competencies of the OeNB and Statistics Austria. Hence, the focus of Statistics Austria is on collecting data on the real economy (current account), whereas the OeNB's focus is on collecting data on financial assets and liabilities (financial account). Apart from calculating the balance of payments, we also use the data collected to compile Austria's international investment position. These statistics show the accumulated value of any financial assets that Austrian residents owned in other countries and financial liabilities that Austrian residents owed to residents of other countries at the reporting reference date. For more information on Austria's balance of payments, see [www.oenb.at/external-statistics](http://www.oenb.at/external-statistics). ## **Legal obligation** Producing and disseminating, in adequate ways, the statistics listed below, is part of the OeNB's statutory mandate, as defined in Article 6 para. 1 Foreign exchange act 2004 (Devisengesetz -- DevG 2004), Federal Law Gazette I No. 37/2018: 1. Austria's balance of payments, 2. Austria's international investment position statistics, 3. Austria's direct investment statistics, and 4. all statistics covering Austria's external sector in the context of these statistics. Among other things, the OeNB publishes the data thus generated through its website. To meet this legal obligation, the OeNB is authorized by Article 6 para. 2 Foreign exchange act 2004 to request information and reports from resident natural and legal persons as well as other resident entities with a separate legal identity. It is up to the OeNB to establish, by way of regulation, the deadlines for data transmission, the reporting formats and the breakdown of the data to be submitted. The regulation that the OeNB published to this effect -- the BOP Reporting Regulation 1/2022 of the Oesterreichische Nationalbank on cross-border capital transactions, based on Article 6 paras. 2 and 3 Foreign exchange act 2004 -- serves as a basis for identifying the reporting agents and for defining their reporting obligations for the deadlines specified. The purpose of the guidelines published herewith is to guide interpretation and provide technical notes on the BOP reporting regulation, which is available on the OeNB's website. The data reported to the OeNB under the BOP reporting regulation serve to produce statistics that reflect the international integration of the Austrian economy and to support monetary and economic policymaking. The OeNB, in turn, is required to forward these statistics, inter alia, to the European Central Bank (ECB), Eurostat (the statistical office of the European Union) and the International Monetary Fund (IMF). Moreover, these statistics serve to generate important indicators for the competitiveness of Austria as a business location. To access the aggregated data, see the OeNB's statistical data warehouse at: [External Sector](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/aussenwirtschaft.html). ## **Scope of reporting and general reporting requirements** The reporting requirements cover data, including master data, on cross-border direct investment, other cross-border investments, cross-border capital transfers and real estate-linked transactions, cross-border transactions with financial derivatives as well as portfolio investment activities. * If your institution is subject to reporting requirements, you will be expected to submit all reports and master data, except for the AWBES report, by the required deadlines without being asked to do so. Only the annual AWBES reports are specifically requested by the OeNB through notifications sent directly to the selected reporting agents. * The data, including master data, must be submitted electronically in line with the technical standards defined by the OeNB, as published on our website and outlined in these reporting guidelines. * Note that the reporting language is German. * Reporting agents are required to complete the registration, login and authentication procedure well in advance of the reporting deadlines. See the OeNB's website or this reporting guideline for guidance. * Reporting agents must provide the data breakdowns specified in this guideline. * All items to be reported per reporting period must be submitted in a single report. * Any master data that may be required for reporting must be submitted or updated in due time before the reporting deadlines. These reporting guidelines serve to provide detailed guidance on this point. * Euro equivalents must be converted using the exchange rates published on the OeNB's website. * Country and currency codes must be indicated in line with the prevailing ISO standards published on the OeNB's website. * When a reporting deadline falls on a Saturday, Sunday or public holiday, the deadline shifts to the next working day. * If data sent earlier need to be modified (e.g. changed, added or deleted), an adjusted report must be retransmitted without delay. The OeNB is entitled to request data adjustments when the original report was incomplete or contained technical errors or errors of substance. * Reporting agents may authorize a third party to submit the reports. Such parties must provide evidence of their authorization. Irrespective of the existence of such an authorization, the OeNB is entitled to address requests for further information or data corrections and other inquiries directly to the reporting agents. * If reportable transactions are carried out by a trustee on behalf of resident reporting agents, the reporting obligation lies with the trustor (resident). If reportable transactions are carried out by a domestic trustee on behalf of nonresidents, the reporting obligation lies with the trustee. * The reporting obligations of residents without a legal identity of their own (e.g. branch offices) that are owned by nonresidents are equivalent to those of residents. * The reporting obligations must also be complied with in the event of dissolution or liquidation of the reporting entity until final deletion from the commercial register. For certain reports, a final report transmission is required upon deletion from the commercial register. Detailed information in this regard can be found in the report-specific explanations of the reporting guideline. ## **Professional secrecy** The data collected by the OeNB will be used for statistical purposes only and will be kept strictly confidential in accordance with Article 6 para. 4 Foreign exchange act 2004. The OeNB's right to obtain these data (Article 6 para. 8 Foreign exchange act 2004) is not prejudiced by reporting agents' obligation to maintain banking secrecy under Article 38 Banking Act (Bankwesengesetz -- BWG). ## [**Reporting paths and data exchange**](https://www.oenb.at/meldewesen/meldebestimmungen/aussenwirtschaftsstatistik/meldewege.html) Data may be transmitted through one of three channels: * [**Encrypted data transfer**](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html)via Secure Report Mailing (SRM) or Connect:Direct (C:D) * File format: XML ([OeNBSendung](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/dv-schnittstellen.html)) * Available for all reports * **Online data entry**in [MeldeWeb](http://www.myoenb.com/) (on the OeNB reporting portal) * Available for the reports: AWBET, AWBES, AWVLM * [Anleitung Übermittlung AWBET-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbet-meldung.md) (available only in German) * [Anleitung Übermittlung AWBES-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awbes-meldung.md) (available only in German) * [Anleitung Übermittlung AWVLM-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awvlm-meldung.md) (available only in German) * Master data for the reports AWBET, AWBES and AWFUV * [Anleitung Stammdatenbearbeitung](/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) (available only in German) * **Data** **upload** via [MeldeWeb](http://www.myoenb.com/) (on the OeNB portal) * File format: xlsx (see [template](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen)) * Available for all reports * [Anleitung Übermittlung AWFUV-Meldung](/auwi/current/publication/anleitung-ubermittlung-awfuv-meldung.md) (available only in German) Registration details for all reporting channels: [OeNB portal](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege) Please note that any master data that may be required for reporting must be submitted or updated in due time before the reporting deadlines. This applies for AWBET, AWBES, AWFUV, AWWPI, AWWPA reports. **Please note the following conventions/rules for completing Excel upload templates:** | File name and file structure || ++Optional description line (= 1++ ^++st++^++row)++ | Is not taken into account during upload processing || | File name and file structure || ++Optional description line (= 1++ ^++st++^++row)++ | | File name and file structure || | File name and file structure || | File name and file structure || | File name and file structure || | File name and file structure || |-------------------------------------|---|-----------------------------------------------------|---|---| | Does not need to be deleted before uploading || | ++Column designation and sequence++ | Must not be changed || | ++Column designation and sequence++ | Structure: header data (reporting entity, reporting reference date, report code), concept code, dimensions, value field(s), comment || | ++Spreadsheets++ | For templates with "Erhebungsdaten" or "Meldungsdaten", all other spreadsheets are ignored during processing || | ++Spreadsheets++ | Names of the spreadsheets of the published templates must not be changed || | ++File name++ | Must not contain any special characters with the exception of underscore and hyphen ("_" or "-") || | Can be displayed both as a "Wert" column and as a transposed value type column "WA:XX" (only for "Meldungsdaten" template) || | ++Concept code++ | Must be specified without prefix ("IS" and report code) || | ++Comment++ | Can only be transmitted for an entire data sheet row || | ++Comment++ | Refer to all values of a data sheet row || | ++Filling area++ | No content may be included in cells outside the area to be filled || | ++Filling area++ | Recommendation: Select data sheet rows and columns outside the filling area before uploading and use "delete cells" function || Below you will find the permitted formatting for all columns of the upload templates; these specifications must be adhered to. If several formats are listed, one must be selected. | | Reporting entity | Reporting reference date | Report code | Concept code | Dimensions | Value field(s) | Comment | | Formats | * "General" * "Text" | * "Short Date" (DD.MM.YYYY) | * "General" * "Text" | * "General" * "Text" | * "General" * "Text" | * "Accounting" * "Text" → see below for details | * "General" * "Text" | |---------|----------------------|-----------------------------|----------------------|----------------------|----------------------|-------------------------------------------------|----------------------| The following specifications must be taken into account for the value fields: | | Formats | Specifications | Examples (permitted) | Error examples (not permitted) | | Numerical values | "Accounting" | * No currency symbol * Number of decimal places depending on the report requirement^1)^ * Thousands separator optional | * 1.000.000,01 * 1000000,01 | * € 100.000 | | Numerical values | "Text" | * No currency symbol * Number of decimal places depending on the report requirement^1)^ * Thousands separator not permitted * Recommended for transmission of more than 2 decimal places | * 1000000,0001 | * € 100.000 * 1.000.000,01 | | Percentage values^2)^ | "Accounting" | * No currency symbol * No percentage symbol (do not format as "Percentage") * Number of decimal places depending on the report requirement^1)^ | * 0,03 * 3,00 | * 3 % | | Percentage values^2)^ | "Text" | * No percentage symbol (do not format as "Percentage") * Number of decimal places depending on the report requirement^1)^ * Recommended for transmission of more than 2 decimal places * BAM (100% = 100)^2)^: 4 decimal places are mandatory * SZ (100% = 100)^2)^: 3 decimal places are mandatory | * 0,03 (where 100% = 1)^2)^ * 3,00 (where 100% = 100)^2)^ * 3,0000 (BAM) * 3,0000 (SZ) | * 3 % | |-----------------------|--------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------| *1) Number of decimal places: If, for example, 2 decimal places are mandatory in a survey, then at least 2 must be entered in the cell. All decimal places specified in the cell formatting are taken into account when transmitting the report.* *2) Specification of percentage values: In the survey master data of each survey, it is defined whether 1 percent corresponds to 0.01 or 1.00. The corresponding survey attribute is \. If the attribute is filled with "100% = 100", then 100 percent is to be specified as 100.00 (plus potentially further decimal places). If, on the other hand, "100% = 1" is specified for the attribute, then 100 percent must be specified with 1.00 (plus potentially further decimal places).* ## **Penal provisions** In line with the Foreign exchange act, the OeNB has the right to initiate sanctions if reporting agents do not comply with their reporting requirements. Reporting agents that do not comply fully and on time with the obligation to provide data and information; submit or give access to evidence; or knowingly provide incomplete and/or incorrect information may be fined by the relevant district administrative authority or provincial police directorate. The reporting obligation must be met without prejudice to any financial penalties. ## **Use of gender-specific terms** The use of the masculine form in the German version of the reporting regulation is not intended to be gender-specific. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Häufig gestellte Fragen zum außenwirtschaftsstatistischen Meldewesen ## 1. Allgemeines **1.1. Wozu werden die erhobenen Daten benötigt?** Die Oesterreichische Nationalbank (OeNB) hat basierend auf dem Devisengesetz die nationale Zahlungsbilanz, die Statistik betreffend die internationale Vermögensposition und die Direktinvestitionsstatistik sowie jene Statistiken, welche die Darstellung von Außenwirtschaftsbeziehungen im Rahmen der Zahlungsbilanzstatistik, der internationalen Vermögensposition und der Direktinvestitionsstatistik zum Gegenstand haben und auf Grund gemeinschaftsrechtlicher Vorgaben durchzuführen sind, zu erstellen und der Öffentlichkeit auf geeignete Weise zugänglich zu machen. Weiters ist die OeNB dazu verpflichtet, die Daten in aggregierter Form an internationale Institutionen, allen voran an die Europäische Zentralbank (EZB), aber auch beispielsweise an das Statistische Amt der Europäischen Union (Eurostat) oder den Internationalen Währungsfonds (IWF) zu übermitteln. Die gemeldeten Daten sind damit von zentraler Bedeutung für eine Reihe von Statistiken und Kennzahlen. Sie sind Grundlage zur Einschätzung der Wettbewerbsfähigkeit Österreichs, ein Indikator zur Attraktivität des Wirtschaftsstandortes und sie dienen ausländischen Investor:innen bei der Entscheidungsfindung hinsichtlich einer Investition in Österreich. Des Weiteren enthalten sie wertvolle Informationen für die internationale Geschäftstätigkeit der Marktteilnehmenden bzw. zur Beobachtung von Auslandsmärkten (also insbesondere auch für die meldende Einheit -- Detailinformationen zu Ländern, Marktsegmenten bzw. Wirtschaftssektoren, Finanzierungen, etc.). Diese Informationen ermöglichen einzelnen Unternehmen, Rückschlüsse auf ihre Marktposition und Exportchancen zu ziehen. **1.2. Wird man zur Meldungslegung aufgefordert?** **Nein!** Alle Meldungen außer der Erhebung AWBES sind bei Vorliegen eines meldepflichtigen Sachverhalts selbstständig (ohne Aufforderung durch die OeNB) innerhalb der erforderlichen Fristen an die OeNB zu übermitteln. Lediglich die Erhebung AWBES ist auf Aufforderung zu machen. Hierfür wird einmal jährlich ein Bescheid an ausgewählte Meldepflichtige übermittelt. **1.3. Welche Konsequenzen hat es, wenn man den Meldezeitraum nicht einhält?** **Gibt es Strafen bei verspäteter Meldung oder bei Nichtmeldung?** Die Meldezeitpunkte werden basierend auf den (inter)nationalen Lieferverpflichtungen der OeNB festgelegt und sind grundsätzlich einzuhalten. In Ausnahmefällen können Fristverlängerungen auf begründete Anfrage hin gewährt werden. Das Devisengesetz behält der OeNB das Recht zur Einleitung von Sanktionierungsmaßnahmen vor. Wer seinen Verpflichtungen zur Erteilung von Auskünften, zur Bekanntgabe von Daten, zur Vorlage von Unterlagen und Nachweisen oder zur Einsicht-Gewährung nicht vollständig und fristgerecht nachkommt, oder wer wissentlich unvollständige oder unrichtige Angaben macht, kann im Rahmen eines Verwaltungsstrafverfahrens durch die betreffende Bezirksverwaltungsbehörde bzw. Landespolizeidirektion zu einer Geldstrafe verurteilt werden. **1.4. Wo findet man die Excel-Upload-Vorlagen?** Die Excel-Upload-Vorlagen findet man entweder in der Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr bei den jeweiligen Erhebungen oder unter [Upload-Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen). **1.5. Gibt es Empfangsbestätigungen bzw. positive Quittungen?** Nach Übermittlung einer Meldung wird per E-Mail eine positive bzw. negative Quittung übermittelt. Positive Quittungen informieren die/den Meldende:n darüber, dass die an die OeNB übermittelte Meldung den formalen Mindestkriterien entspricht. Bei negativen Quittungen konnte die Meldung aufgrund von Formalfehlern nicht verarbeitet werden. Die Meldung muss in diesen Fällen daher korrigiert und anschließend erneut übermittelt werden. Im Rahmen der nachgelagerten Plausibilisierung kann es von Seiten der OeNB zu Rückfragen bei positiv quittierten Meldungen kommen. **1.6. Gelten die Meldepflichten auch für Zweigniederlassungen?** Ja, Zweigniederlassungen sind hinsichtlich ihrer Meldepflicht rechtlich selbstständigen Einheiten gleichgestellt. **1.7. Welche Meldepflichten haben CRR-KIs bzw. von welchen Meldepflichten sind CRR-KIs befreit?** AWFUV: Für meldepflichtige Einheiten, welche den Einlagen und Sachkonten-Cube (ESSC) sowie den Kredit-Cube (KRSC) (siehe auch Gemeinsames Meldewesen-Datenmodell) melden müssen, gilt die Meldepflicht mit der Abgabe der entsprechenden Cube-Meldungen für die Inhalte der Erhebung AWFUV als erfüllt. AWFDE: CRR-KIs sind meldepflichtig (siehe auch Darstellung der Erhebung im Meldewesen-Wiki und die Modellierung im Basic-Cube, d.h. die Meldungslegung hat im Rahmen des Gemeinsamen Meldewesen-Datenmodells zu erfolgen). AWWPA: Für CRR-KIs besteht keine Meldepflicht. AWWPI: Da CRR-KIs für den Wertpapier-Cube MONSTAT (WPSC) (siehe auch Gemeinsames Meldewesen-Datenmodell) meldepflichtig sind, gilt die Meldepflicht für Wertpapier-Eigenbestände mit der Abgabe der entsprechenden Cube-Meldung als erfüllt. Kund:innenbestände (Bestände, die für andere verwahrt oder verwaltet werden) müssen gemeldet werden. ## 2. Stammdaten **2.1. Wie können die für die außenwirtschaftsstatistischen Meldungen notwendigen Stammdaten gepflegt werden?** Stammdaten sind manuell am OeNB-Portal in der Applikation MeldeWeb zu erfassen und aktuell zu halten. Eine Übermittlung der Stammdaten via Excel-File oder XML ist nicht möglich. Nähere Informationen zu den Stammdaten finden Sie hier: [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md). **2.2. Wie bekommt man eine OeNB-Identnummer? Benötigt man diese für inländische oder ausländische Einheiten?** Für jede österreichische Einheit wird mit der Eintragung im Firmenbuch eine OeNB-Identnummer vergeben. Die OeNB-Identnummer ist am Firmenbuchauszug ersichtlich. Falls eine neue ausländische Einheit in der Stammdatenbearbeitung angelegt wurde, erhalten Sie die vergebene OeNB-Identnummer der ausländischen Einheit anschließend per E-Mail. Nach Erhalt der E-Mail kann die OeNB-Identnummer auch in der Stammdatenbearbeitung eingesehen werden. **2.3. Wenn eine Beziehung falsch hinterlegt wurde -- kann man diese ändern?** **Können falsch angelegte Beziehungen nachträglich gelöscht werden?** Beziehungen, die nicht mehr existieren sollten (weil z.B. eine Beteiligung verkauft oder liquidiert wurde) können in der Stammdatenbearbeitung beendet werden. Die Beziehungen sind immer mit dem Monat zu beenden, indem der dafür relevante Geschäftsfall (z.B. Verkauf oder Liquidation) stattgefunden hat. In diesem Monat kann diese Counterpart-Einheit dann letztmalig in der AWBET- bzw. AWFUV-Meldung gemeldet werden. **2.4. Können Stammdaten einer Beziehung von einem Meldeobjekt auf ein anderes Meldeobjekt übernommen werden und kann die Beziehung somit nur einmal gewartet werden?** Aus Datenschutzgründen können Beziehungen nicht übertragen werden. **2.5. Muss die komplette Anschrift angegeben werden oder kann man z.B. Straße oder Postleitzahl weglassen?** Es ist die komplette Anschrift laut aktuellen Registerdaten anzugeben. Da es in einigen wenigen Ländern keine Postleitzahl gibt, kann in diesen Ländern das Feld mit "0" befüllt werden. **2.6. Wenn es in den Stammdaten keine Änderungen gibt, muss die Stammdatenbearbeitung trotzdem in jedem Monat durchgeführt werden?** Stammdatenbearbeitungen sind nur notwendig, wenn sich Stammdaten verändert haben. **2.7. Wenn sich die Adressen der Beteiligungen geändert haben, kann man die Adresse einfach in den Stammdaten ändern oder muss man die Beteiligung erneut eingeben?** Die Adresse ist zu ändern ("Identifizierende Angaben bearbeiten"). Die neue Adresse muss den aktuellen Registerdaten entsprechen. Nur so ist eine rasche und automatisierte Verarbeitung möglich. **2.8. Identifizierende Angaben und statistische Angaben: findet man die Definition auch in MeldeWeb/am OeNB-Portal?** Ja, auch diese Definitionen finden sich in der Applikation MeldeWeb (siehe Überschriften). Auch in der Ausweisrichtlinie ([Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md) ) wird darauf eingegangen. **2.9. Wenn die OeNB-Identnummer eines Unternehmen schon bekannt ist, wird dann noch ein Fremdschlüssel benötigt oder ist dieser dann schon hinterlegt?** Der Fremdschlüssel ist ein Pflichtfeld, wenn eine neue Beziehung angelegt wird. Bei bereits bestehenden Beziehungen muss der Fremdschlüssel nur nachgetragen werden, wenn die identifizierenden Angaben dieser Einheit bearbeitet werden. **2.10. Welcher Fremdschlüssel ist für die USA zu wählen?** Bevorzugt wäre ein Fremdschlüssel aus der Kategorie "Employer identification number" () anzugeben, als zweite Präferenz ein "Central index key" (), als dritte Präferenz eine "Delaware state file number" (). Zusätzlich führen noch sehr viele US-Bundesstaten ein eigenes Handelsregister (business register). Es stehen in der Applikation MeldeWeb Verlinkungen zu frei zugänglichen ausländischen Firmenbüchern/Handelsregistern zur Verfügung: [Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern) **2.11. Wie sieht der Fremdschlüssel für chinesische Firmen aus?** Bei chinesischen Firmen ist bevorzugt ein Fremdschlüssel in der Kategorie "Credibility code/USCN code" anzugeben. Sollte es keinen "Credibility code/USCN code" geben, kann ein Fremdschlüssel aus der Kategorie "Sonstiger Fremdschlüssel" angegeben werden. Details zur Auswahl der bevorzugten Kategorie finden Sie in der Anleitung zum Fremdschlüssel. Diese befindet sich in der Ausweisrichtlinie bzw. direkt in der Applikation MeldeWeb. **2.12. Falls es in anderen Ländern keine Fremdschlüssel gibt, was soll verwendet werden?** Für fast alle europäischen Länder gibt es länderspezifische Fremdschlüsselkategorien mit Verlinkungen zu frei zugänglichen Firmenbüchern/Handelsregistern. Eine europaweite Suchfunktion nach Unternehmen finden Sie beispielsweise hier . **2.13. Wie gibt man die Rechtsform ein?** Zur Rechtsform gibt es zwei Felder. Bei beiden Feldern muss aus einer Auswahlliste ausgewählt werden. Das Feld "Rechtsform" bei den identifizierenden Angaben muss mit der aktuellen gültigen Rechtsform befüllt werden. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten ist dabei die Rechtsform der Hauptniederlassung/Hauptanstalt anzugeben. Das Feld "GFR-Rechtsform" bei den statistischen Angaben muss historisch-korrekt befüllt werden. Hier ist anzugeben, ob es sich um eine börsennotierte Aktiengesellschaft, nicht börsennotierte Aktiengesellschaft oder um eine sonstige Rechtsform handelt. Bei Zweigniederlassungen ist "Sonstige Rechtsform" anzugeben. **2.14. Wenn die Erhebungen AWBET, AWBES und AWFUV von mehreren Personen bearbeitet werden, können dann diese in den Stammdaten als bearbeitende Personen eingetragen werden?** Jede für MeldeWeb berechtigte Person erhält Zugang zur Stammdatenbearbeitung. ## 3. AWBET **3.1. Müssen für Monate, in denen keine Transaktionen stattfinden, Leermeldungen gemacht werden?** Nullmeldungen bzw. Leermeldungen sind in der Erhebung AWBET grundsätzlich nicht notwendig. Die AWBET-Meldung muss nur übermittelt werden, wenn es zu einer meldepflichtigen Transaktion gekommen ist. Eine Leermeldung ist nur nach Aufforderung notwendig bzw. falls eine Transaktion in der falschen Meldeperiode gemeldet wurde, und durch Übermittlung einer Leermeldung überschrieben werden muss (mit gleichzeitiger Meldung der Transaktion in der korrekten Meldeperiode). Gleiches gilt für die AWVLM-Meldung. Details zur Meldeperiodizität (monatlich vs. ad hoc) pro Erhebung können der Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr entnommen werden. Die Notwendigkeit von Leermeldungen können Sie dem [Erhebungsüberblick](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebungsuberblick.md) in der Ausweisrichtlinie entnehmen. **3.2. Gibt es bei der AWBET-Meldung eine Meldegrenze?** Ja, die Meldegrenze der AWBET-Meldung liegt bei 500.000 EUR pro Geschäftsfall. Transaktionen, die zu einer Auflösung einer bereits gemeldeten Direktinvestition (Unterschreitung der 10%-Grenze) oder einer kompletten Desinvestition führen (Anteil am Gesellschafs- bzw. Nominalkapital nach der Transaktion = 0%), unterliegen keiner Meldegrenze und sind daher jedenfalls zu melden. Nähere Informationen zur AWBET-Meldung finden Sie unter [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) . **3.3. In welcher Währung ist die AWBET-Meldung zu legen?** Der Transaktionswert der AWBET-Meldung muss in Euro gemeldet werden. **3.4. Bezieht sich die Meldeperiode auf den Geldfluss, oder bereits auf die Buchung der Verbindlichkeit bzw. Forderung?** Für die korrekte zeitliche Zuordnung einer meldepflichtigen AWBET-Transaktion ist der Zeitpunkt des wirtschaftlichen Übergangs (effective date) relevant. Rückwirkend abgewickelte Transaktionen sind daher auch rückwirkend zu melden. Der Zeitpunkt des Geldflusses ist nicht entscheidend. Eine Ausnahme bilden jedoch Gewinnausschüttungen. Gewinnausschüttungen sind mit dem Monat zu melden, in dem die Zahlung der Gewinnausschüttung stattfand. Sollte die Zahlung in mehreren Tranchen erfolgen, ist mit dem ersten Zahlungszeitpunkt die volle Beschlusshöhe der Ausschüttung zu melden. Bei Sachausschüttungen ist der Zahlungszeitpunkt der Zeitpunkt, zu dem die Sachausschüttung verbucht worden ist. Im MeldeWeb-Upload-File ist als Meldestichtag immer der Monatsultimo anzugeben. Details findet man unter [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). **3.5. Wenn die Meldung verspätet gemacht würde, kann man dann trotzdem noch die vorangegangenen Monate für die zu meldende Transaktion auswählen?** Es sind die Meldefristen einzuhalten. Sollte die Meldefrist nicht eingehalten werden können, ist eine Kontaktaufnahme mit der OeNB notwendig. Bei ausreichender Begründung kann in Ausnahmefällen eine Fristverlängerung gewährt werden. Die Nichteinhaltung der Meldefrist kann zur Anzeige gebracht werden. Da es auch zu rückwirkend abgewickelten Transaktionen kommen kann, können auch Nachmeldungen für Vorperioden übermittelt werden. **3.6. Transaktionen im Dezember werden oft erst nach dem 15.1. des Folgejahres beschlossen. Erfolgt die Meldung dann zum 15.2. oder wird die Meldung vom 15.1. geändert?** Für die korrekte Zuordnung der Meldeperiode ist in der AWBET-Meldung der Zeitpunkt des wirtschaftlichen Übergangs (effective date) entscheidend (Ausnahme Ausschüttungen). Das heißt: falls der wirtschaftliche Übergang rückwirkend stattfindet bzw. ein Geschäftsfall rückwirkend verbucht wird, sind die Transaktionen umgehend der OeNB zu melden. Die Meldung ist für die Meldeperiode zu erfassen, indem die rückwirkende Verbuchung stattfindet. **3.7. Welche Meldung muss bei einer Kapitalerhöhung, die bei einer ausländischen Beteiligung durchgeführt wird, übermittelt werden?** Für grenzüberschreitende Eigenkapitaltransaktionen, wie beispielsweise Kauf und Verkauf von Unternehmensanteilen, Neugründungen, Verschmelzungen, Kapitalerhöhungen/-herabsetzungen, Gesellschafter:innenzuschüssen, Rücklagendotationen, Umwandlung von Fremd- in Eigenkapital, Einbringung Sacheinlagen sowie grenzüberschreitende Gewinnausschüttungen, ist eine AWBET-Meldung zu übermitteln. Kapitalerhöhungen ab einem Transaktionswert von 500.000 EUR sind mittels AWBET-Meldung im Anlassfall, unaufgefordert bis zum 15. des Folgemonats an die OeNB zu melden. Nähere Informationen zur AWBET-Meldung finden Sie unter [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). **3.8. Wenn eine ausländische Gesellschaft unterjährig verkauft wird, ist der Verkauf auch unterjährig zu melden oder genügt es, den Verkauf im Rahmen der AWBES-Meldung mit Stichtag 31.12. anzugeben?** Der vollständige Verkauf einer ausländischen Gesellschaft ist verpflichtend in der AWBET-Meldung zu melden. Zusätzlich muss in der Stammdatenbearbeitung die Beziehung zur verkauften Beteiligung beendet werden. Für den vollständigen Verkauf von Anteilen gibt es keine Meldegrenze. Wenn die Beteiligung aufgrund der vollständigen Veräußerung der Anteile zum 31.12. (= relevanter Stichtag für AWBES-Meldung) nicht mehr existiert, muss die Beteiligung in der AWBES-Meldung nicht mehr gemeldet werden. Wenn die AWBET-Meldung ordnungsgemäß übermittelt und die Beziehung zur Beteiligung in den Stammdaten ordnungsgemäß beendet wurde, scheint die Beteiligung in der Auswahlliste der AWBES-Meldung nicht mehr auf. Nähere Informationen zur AWBET-Meldung finden Sie unter [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). **3.9. Wenn die Beteiligung in Aktien ohne ISIN gehalten wird, ist auszuwählen, dass die Beteiligung nicht in Aktien gehalten wird?** Das ist korrekt. ## 4. AWBES **4.1. Wie hoch ist die AWBES-Meldegrenze?** Informationen zur Meldegrenze finden Sie unter [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). **4.2. In welcher Form ist die AWBES-Meldung abzugeben?** Die AWBES-Meldung ist entweder über das Onlineformular, über Excel-/XML-Upload oder via XML-Schnittstelle zu melden. Ein Upload für PDF-Formulare ist nicht vorgesehen. Das AWBES-Onlineformular finden Sie in der Applikation MeldeWeb am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) unter dem Menüpunkt Meldungsabgabe. Informationen zum MeldeWeb-Zugang finden Sie hier: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). Das Excel-Formular finden Sie hier: [Upload-Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen). Die möglichen Feldausprägungen können der Ausweisrichtlinie sowie aus dem Excel-Formular entnommen werden. **4.3. Wie lange ist für die Meldungslegung nach Bescheid-Zustellung Zeit?** Die Jahresmeldung zum Stichtag 31.12. muss nicht bis zum 15.1. sondern bis zu dem im Bescheid erwähnten Abgabetermin an die OeNB übermittelt werden. Der Bescheid wird in der Regel im Herbst jeden Jahres versandt (für das vergangene Jahresende). Zur Meldungslegung sind mindestens vier Wochen Zeit. **4.4. Wenn es keine meldepflichtige Direktinvestitionsbestände gibt, muss eine AWBES-Leermeldung abgegeben werden?** Ja, Leermeldungen sind (unter Bekanntgabe von Gründen) entweder per E-Mail an [aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft.BES@oenb.at) oder via MeldeWeb zu übermitteln. **4.5. Ist es möglich eine Fristverlängerung zur Abgabe der AWBES-Meldung zu beantragen?** In Ausnahmefällen kann (bei Begründung) eine Fristverlängerung vergeben werden. **4.6. Kann man bei einer bereits eingereichten Meldung noch Änderungen nachreichen?** Ja, Meldungen können über die Meldungshistorie erneut bearbeitet und abgesendet werden. Bitte beachten Sie dabei die Einhaltung der Abgabefrist. **4.7. Ist es möglich, die AWBES-Meldung an mehreren Tagen zu befüllen, sprich zwischenzuspeichern, und an einem anderen Tag weiterzumachen?** Ja, das AWBES-Onlineformular kann jederzeit zwischengespeichert und verlassen werden (den entsprechenden Button finden Sie auf der Übersichtsseite der AWBES-Meldung). Zwischengespeicherte Meldungen können über den Menüpunkt Home wieder in Bearbeitung genommen werden. **4.8. Ist es möglich die AWBES-Meldung zu erfassen, bevor alle Stammdaten aktualisiert wurden?** Nein. Die AWBES-Meldung kann nur befüllt und übermittelt werden, wenn alle notwendigen Stammdaten zum Meldestichtag befüllt wurden. Sollten die Stammdaten zum Meldestichtag veraltet bzw. falsch befüllt sein, führt dies zu Problemen in der Meldeverarbeitung, die zu Rückfragen und Korrekturbedarf führen können. Es ist daher immer notwendig die Stammdaten vor Meldungsübermittlung richtig zu stellen. **4.9. In welcher Währung ist die AWBES-Meldung zu legen?** Die Meldung ist in Euro genau zu legen. Die Kurse für die Umrechnung findet man unter [Wechselkurse](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) (Tägliche Referenzkurse der EZB). **4.10. Was ist zu tun, wenn man zu einem Pflichtfeld keine Informationen hat?** Alle abgefragten Felder sind Pflichtfelder und müssen erhoben werden. **4.11. Zweigniederlassungen: Bedeutet selbständig bilanzieren auch, dass die Bilanz nur für steuerliche Zwecke im Ausland erstellt wird?** Ja, sobald eine Bilanz für die Zweigniederlassung/Betriebsstätte vorhanden ist (egal für welche Zwecke sie erstellt wurde), ist diese Bilanz in der AWBES-Meldung zu erfassen. **4.12. Wie genau sind direkte und indirekte Beteiligungen definiert? Sind indirekte Beteiligungen „Enkelgesellschaften"?** An direkten Beteiligungen ist das Meldeobjekt unmittelbar beteiligt. Indirekte Beteiligungen sind all jene beherrschte Beteiligungen, die im Konzernbaum unter den direkten ausländischen Beteiligungen angesiedelt sind. Es ist dabei unerheblich, auf welcher Ebene sich diese befinden. Sie umfassen also nicht nur "Enkelgesellschaften", sondern auch "Urenkel" etc. **4.13. Wie soll man mit unterjährigen/schiefen Wirtschaftsjahren in der AWBES-Meldung umgehen? Sind Beteiligungen, die während des Befragungsjahres verkauft wurden, noch zu melden?** In der AWBES-Meldung sind Gesellschafter:innen und Beteiligungen per 31.12. des Befragungsjahres zu melden. Bei den Bilanzdaten werden schiefe Wirtschaftsjahre selbstverständlich berücksichtigt. Es sind immer die Bilanzdaten mit einem Bilanzstichtag im Zeitraum 1.4. des Befragungsjahres bis 31.3. des Folgejahres zu melden. Hat ein Unternehmen den Bilanzstichtag 31.3., so ist bei der Befragung 2020 die Bilanz des 31.3.2021 zu melden. **4.14. Welche Daten aus Bilanz und GuV sind zu melden?** Bilanz- und GuV-Daten sind in einem stark gekürzten Schema in der AWBES-Meldung einzutragen. Wichtig ist insbesondere, dass die Summen (Eigenkapital, Bilanzsumme und Ergebnis vor Steuern) korrekt sind. Die Feldlisten finden Sie in der Ausweisrichtlinie: [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md). ## 5. AWFUV **5.1. In welcher Form kann die AWFUV-Meldung übermittelt werden?** Die AWFUV-Meldung ist über das OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mittels Upload einer Excel- oder XML-Datei zu übermitteln. Eine Eingabemaske (Onlineerfassung) wird nicht angeboten. Bei der Übermittlung ist darauf zu achten, dass es sich um eine Komplettmeldung handelt (alle meldepflichtigen Forderungs- und Verpflichtungsbestände müssen in der Meldung enthalten sein). Meldungen können auch via XML-Schnittstelle an die OeNB übermittelt werden. Die Meldewege können grundsätzlich gewechselt werden. Allerdings ist pro Monat eine vollständige und korrekte Meldung über einen Meldeweg zu legen. Die OeNB empfiehlt den Meldenden grundsätzlich, die AWFUV-Meldung mittels Upload am OeNB-Portal zu übermitteln. Die Übermittlung über die XML-Schnittstelle bzw. die dafür notwendige initiale Implementierung ist technisch wesentlich anspruchsvoller. **5.2. In welcher Einheit und in welchem Format muss gemeldet werden?** Die Werte müssen in Originalwährung und wie folgt formatiert werden: Zahlenformat -- Buchhaltung (Dezimalstellen: mind. 2; kein Währungssymbol) -- d. h. mind. 2 Dezimalstellen müssen angegeben bzw. angezeigt werden. **5.3. Müssen Leermeldungen gemeldet werden?** Nein, Leermeldungen sind nicht notwendig. Wichtig ist die letztmalige Nullmeldung, da es sich um eine Bestandsmeldung handelt. **5.4. Sind spätere Korrekturen möglich?** Korrekturen von bereits übermittelten Meldungen sind jederzeit über die Übermittlung einer vollständigen und korrigierten Meldung möglich. Die letztübermittelte Version ist jene, die von den Systemen der OeNB verarbeitet und als gültige Version herangezogen wird. **5.5. Können zukünftig mehrere Einheiten in einer Upload-Datei hochgeladen werden?** Es ist möglich, meldepflichtige Daten mehrerer Gesellschaften in einer Upload-Datei hochzuladen. Wichtig ist, dass die/der Benutzer:in, die/der den Upload durchführt, für alle vorkommenden OeNB-Identnummern zur Meldungslegung am OeNB-Portal berechtigt ist. Hinweis: Erfolgt der Zugriff auf das OeNB-Portal über das Unternehmensserviceportal (USP) ist die Meldungsübermittlung nur für jene Gesellschaft, für die man sich ursprünglich am USP eingeloggt hat, möglich. Die/der am USP eingestiegene Unternehmensadministrator:in kann jedoch am OeNB-Portal (Berechtigungsverwaltung) Berechtigungen vergeben, so dass für die entsprechenden Benutzer:innen die Übermittlung für mehrere Gesellschaften möglich ist. **5.6. Kann die AWFUV-Meldung auf zwei Sachbearbeiter:innen aufgeteilt werden?** Nein. Es ist **eine** (vollständige) AWFUV-Erhebung pro Meldeperiode zu übermitteln. Die Zweitmeldung würde die Erstmeldung überschreiben und daher muss die Erstmeldung vollständig sein. Bei einer nicht vollständigen Erstmeldung können eine Reihe von Rückfragen zu den (fehlenden) Veränderungen entstehen. **5.7. Die 10 Mio. EUR Meldegrenze ist in Summe über alle meldepflichtigen grenzüberschreitenden Forderungen/Verpflichtungen zu sehen oder je Forderung/Verpflichtung?** In Summe je Seite. Wenn entweder die Summe der grenzüberschreitenden Forderungsbestände oder die Summe der grenzüberschreitenden Verpflichtungsbestände die Meldegrenze von 10 Mio. EUR zum Meldestichtag (Monatsultimo) erreicht oder überschreitet, dann ist im Detail pro Währung, Land/Counterpart-Einheit zu melden. Es reicht -- für das Auslösen der Meldepflicht -- die Überschreitung in Summe über alle Forderungen oder Verpflichtungen. Ist einmal die Meldegrenze überschritten, dann sind sämtliche Forderungen und Verpflichtungen getrennt nach Land oder Konzernbeziehung zu melden. **5.8. Ist bei der Meldegrenze von EUR 10 Mio. auch das Guthaben bei Kreditinstituten bei den Forderungen zu berücksichtigen?** Ja, alle Forderungen oder Verbindlichkeiten in Summe über alle Länder oder Konzerngesellschaften sind dann zu berücksichtigen. Ist die Meldegrenze von 10 Mio. EUR (oder Eurogegenwert) überschritten, so ist pro Land/Identnummer die AWFUV-Meldung zu übermitteln. **5.9. Was ist zu tun, wenn die Bestände unter die Meldegrenze gesunken sind? Ist dann noch eine Meldung notwendig?** Wenn die Verbindlichkeiten auf Null gehen, ist eine letztmalige Nullmeldung erforderlich. Bei Unterschreitung der Meldegrenze sind sechs weitere Meldungen unter der Meldegrenze erforderlich und erst danach kann die Meldepflicht beendet werden (außer die Meldegrenze wird in dieser Zeit wieder überschritten). Eine freiwillige (Weiter-)Meldung unter der Meldegrenze ist zulässig. **5.10. Wenn man Auslandsforderungen/-verbindlichkeiten meldet, muss man dann die Beziehungen auch anlegen?** Sie müssen Beziehungen nur anlegen, wenn die Auslandsforderungen/-verbindlichkeiten im Konzern bestehen, ansonsten ist eine regionale Summierung nach ISO-Ländercode zu übermitteln. **5.11. Müssen Stammdaten monatlich bearbeitet werden?** Nur bei Stammdatenänderungen ist eine Bearbeitung notwendig. **5.12. Ist bei konzernexternen Forderungen eine Counterpart-Einheit-Identnummer anzugeben?** Die AWFUV-Meldung ist für externe Forderungen mit dem jeweiligen Ländercode (keine Identnummer) zu übermitteln. Die Anlage von Stammdaten (inkl. Counterpart-Einheit-Identnummer) für konzernexterne Einheiten ist (in Ausnahmefällen) nur nach expliziter Aufforderung durch die OeNB erforderlich. **5.13. Ist die Meldung von Ländern mit Forderungen bzw. Verbindlichkeiten unter EUR 100.000 als Gesamtsumme mit Land XX erlaubt?** Eine Summierung unter Ländercode "XX" oder Währungscode "XXX" ist nicht zulässig. **5.14. Wenn mehrere Girokonten in verschiedenen Ländern und in verschiedenen Währungen bestehen, muss pro Währung und pro Land oder nur pro Währung in Summe gemeldet werden?** In der AWFUV-Meldung sind alle Forderungs- bzw. Verpflichtungsbestände in Originalwährung anzugeben. Unterschiedliche Währungen dürfen nicht regional bzw. je Konzernbeziehung summiert werden und sind daher separat anzugeben. **5.15 Gibt es ein Beispiel für eine Forderung/Verbindlichkeit aus Dienstleistungen? Welche URLFZ und INVART sind hierfür zu wählen?** Forderungen aus Dienstleistungen sind mit der URLFZ „K0-12" und der INVART „HAKRE" in der Erhebung AWFUV zu melden. **5.16. Fallen unter „sonstige Forderungen" nur Finanzierungen und nicht z.B. Weiterverrechnungen von Berater:innenkosten, Fee-Verrechnungen etc. an die ausländische Beteiligung?** Forderungen und Verbindlichkeiten, die aus Weiterverrechnungen entstehen, sind auch in der AWFUV-Meldung (Art des Investments HAKRE) zu melden. **5.17. Wie sind negative Forderungen zu melden?** Bitte melden Sie diese als VERPF. **5.18. Ist eine erhaltene Anzahlung als VERPF aus HAKRE zu melden?** Ja, erhaltene Anzahlungen sind als VERPF aus HAKRE monatlich zu melden. **5.19. Bei Konzernbeteiligungen, gegenüber denen sowohl Forderungen als auch Verbindlichkeiten bestehen, kann man den Saldo melden oder muss man sowohl Forderungen als auch Verbindlichkeiten separat melden?** Forderungen und Verbindlichkeiten dürfen nicht saldiert werden und müssen getrennt übermittelt werden (Bruttodarstellung). **5.20. Sind Forderungen aus Dienstleistungen gleich zu bewerten wie Forderungen aus Warenlieferungen?** Ja, Verbindlichkeiten und Forderungen sind unabhängig davon, ob sie aus Dienstleistungen oder Warenlieferungen entstehen als Handelskredite (Art des Investments = HAKRE) meldepflichtig. **5.21. Muss für jeden Meldungswert ein Zinssatz angegeben werden?** Ja, wenn Zinsen bezahlt/erhalten werden, ist ein Zinssatz pro Art des Investments anzugeben. **5.22. Was ist bei variablen Zinssätzen anzugeben?** Da es sich um eine monatliche Meldung handelt, kann der Zinssatz bei Änderungen monatlich angepasst werden. Wenn der Zinssatz während des Monats variiert, ist für die Meldungslegung der Monatsdurchschnitt heranzuziehen (siehe auch nächste Frage). **5.23. Wie meldet man einen Zinssatz, der sich nicht per Stichtag errechnet, sondern vom Durchschnitt des Cash-Pool-Bestandes?** Hier ist monatlich ein Durchschnittswert in Dezimalschreibweise (z.B.: 0,0015) anzugeben. **5.24. Wie meldet man einen Zinssatz, wenn mehrere Kreditforderungen -- aufgrund gleicher Dimensionalität (gleiche Originalwährung, gleiche Ursprungslaufzeit, gleiche Art des Investments, gleicher Counterpart, gleiche Art des Bestandes) -- in der Spalte WA:NN summiert werden?** Hier ist ein -- entsprechend den aushaftenden Forderungs-/Verpflichtungsbeständen -- gewichteter Durchschnittszinssatz zu melden. Entsprechende Beispiele finden Sie in der Ausweisrichtlinie unter [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md). **5.25. Was ist einzutragen, wenn der 3-Monats-Euribor und ein fixer Zinssatz vereinbart wurde?** Als Zinssatz ist hier die Summe aus 3-Monats-Euribor plus Zuschlag zu melden. **5.26. Ist der Zinssatz mit drei Kommastellen auch möglich?** Der Zinssatz muss auf mindestens zwei Nachkommastellen genau gemeldet werden. Auf freiwilliger Basis ist eine Übermittlung von mehr als zwei Nachkommstellen möglich. Die Werte müssen wie folgt formatiert werden: Zahlenformat -- Buchhaltung (Dezimalstellen: mind. 2; kein Währungssymbol) -- d. h. mind. 2 Dezimalstellen müssen angegeben bzw. angezeigt werden. **5.27. Wenn bei negativem Zinssatz keine Zinszahlungen fällig werden, ist dann der Zinssatz mit 0,00 zu melden?** Ja, in diesem Fall melden Sie den Wert mit 0,00 in der jeweiligen Periode. ## 6. AWVLM **6.1. In welcher Währung ist die AWVLM-Meldung zu legen?** Die Meldung ist in Euro zu legen. Die Kurse für die Umrechnung findet man unter [Wechselkurse](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) (Tägliche Referenzkurse der EZB). **6.2. Wird man zur Meldungslegung aufgefordert?** Nein. Alle Meldungen außer die Erhebung AWBES sind bei Vorliegen eines meldepflichtigen Sachverhalts selbstständig (ohne Aufforderung durch die OeNB) innerhalb der erforderlichen Fristen an die OeNB zu übermitteln. Lediglich die Erhebung AWBES ist auf Aufforderung zu machen. Hierfür wird einmal jährlich ein Bescheid an ausgewählte Meldepflichtige übermittelt. ## 7. AWFDE **7.1. Müssen Zahlungseingänge und Ausgänge saldiert oder getrennt gemeldet werden?** Zahlungseingänge und Ausgänge sind saldiert zu melden. **7.2. Ist die Art des Underlyings in Analogie zur Großkreditmeldung zu sehen (also z.B. kein Thema für IRS/CCS)?** Die Art des Underlyings entspricht folgender Gliederung: Commodity (COMM), Credit (CRED), Foreign Exchange and Gold (CURR), Equity (EQU), Interest Rate (INTRATE), Sonstige Assetklasse (SONSAK). Die Liste der Ausprägungen findet man unter [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md). **7.3. Ein Derivat wird vollständig verkauft. Es wird ein geringerer/höherer Betrag erzielt als der zuletzt angegebene Bestand (Marktwertveränderung): Ist hier ein Kommentar an die OeNB zu senden. Gibt es eine solche Funktion?** Ja, die Funktion "Kommentar" gibt es. Wenn vorab ein Kommentar übermittelt wird, kann dieser etwaige Rückfragen vermeiden. **7.4. Sind auch Devisentermingeschäfte zu melden?** Devisentermingeschäfte sind in der Erhebung AWFDE meldepflichtig. Nähere Informationen findet man unter [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md). ## 8. AWWPA **8.1. Gilt die Meldegrenze pro Wertpapier oder ist damit die Summe des Depots gemeint?** Eine Meldepflicht besteht, wenn die Summe aller Wertpapier-Eigenbestände, die nicht auf einem inländischen Depot zur Verwahrung oder Verwaltung liegen, einen Wert von 5.000.000 EUR bzw. einen Euro-Gegenwert in dieser Höhe erreicht oder überschreitet. Z.B.: Wertpapier 1 mit einem Marktwert von 1.000.000 EUR auf einem ausländischen Depot, Wertpapier 2 mit einem Marktwert von 4.000.000 EUR in Eigenverwahrung → Meldepflicht für beide Wertpapiere. ## 9. MeldeWeb (Onlineapplikation am OeNB-Portal) und Registrierung **9.1. Wird für die Applikation MeldeWeb eine Berechtigung benötigt?** Ja, Anleitungen zur Registrierung finden Sie hier: [www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege](http://www.oenb.at/aussenwirtschaft-meldewege). **9.2. Warum ist die Anmeldung über das Unternehmensservice Portal per "Anmeldung mit USP-Kennung" nicht möglich?** Die OeNB muss die meldungsübermittelnde Person eindeutig identifizieren und sicherstellen, dass diese zur Meldungsübermittlung berechtigt ist. Daher kann dieser Login nicht angeboten werden. **9.3. Wie kann eruiert werden, wer im Unternehmen USP-Administrator:in ist?** Der OeNB ist die/der USP-Administrator:in nicht bekannt. Falls es in Ihrem Unternehmen eine zentrale Berechtigungsverwaltung gibt, empfiehlt sich dort eine Nachfrage. Da die ursprüngliche USP-Registrierung durch die Geschäftsführung durchgeführt werden muss, kann auch diese die/den USP-Administrator:in nennen. **9.4. Können mehrere ID Austrias oder EU-Logins hinterlegt werden, damit die Meldung von mehreren Personen durchgeführt werden kann? Wie kann die/der Administrator:in die Berechtigung durchführen?** Die Anzahl an Personen, die zur Meldungslegung berechtigt werden, ist nicht begrenzt. Die/Der USP-Administrator:in kann nach der Weiterleitung zum Portal der OeNB dort Benutzer:innen anlegen, bearbeiten, oder entfernen (Bereich Administration). Nach einer Veränderung der Berechtigung erhalten diese Personen eine E-Mail. Sie können anschließend mit der ID Austria oder dem EU-Login am OeNB-Portal einsteigen. Auch kann die/der USP-Administrator:in nach der Weiterleitung selbst in die Applikation MeldeWeb einsteigen, um Meldungen zu übermitteln bzw. Stammdaten zu bearbeiten (Bereich Applikationen). **9.5. Wie können die Benutzer:innendaten der Meldeberechtigten für das Unternehmen bearbeitet (angelegt, bearbeitet, gelöscht) werden?** Die/Der USP-Administrator:in kann am Portal der OeNB ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) Benutzer:innen neu anlegen und bestehende Berechtigungen bearbeiten bzw. entziehen. Das OeNB-Portal ist via USP abrufbar. Weitere Erklärungen dazu finden Sie unter [Zugang zum OeNB-Portal](https://www.oenb.at/serviceportal/oenb-portal.html). **9.6. Muss man sich mit der privaten ID Austria authentifizieren?** Ja, da am OeNB-Portal sensible Daten erfasst und gespeichert werden, ist die OeNB verpflichtet, bei der Nutzung der Applikation MeldeWeb eine eindeutige Identifizierung der Benutzer:innen durchzuführen. Diese eindeutige Identifizierung erfolgt durch Anmeldung mittels persönlicher ID Austria oder EU-Login. **9.7. Welche Möglichkeiten gibt es, wenn die Meldung für die/den Meldepflichtige:n aus dem Ausland erfolgt und somit keine ID Austria zum Login genutzt werden kann?** Neben dem Einstieg über ID Austria ist auch ein Einstieg mittels EU-Login (Für User:innen in Deutschland: Online-Ausweisfunktion des Personalausweises) möglich. **9.8. Können österreichische Steuerberatungsgesellschaften/Rechtsanwaltskanzleien für Mandanten melden?** Ja. Es obliegt der/dem USP-Administrator:in Personen zur Meldungslegung am OeNB-Portal berechtigen. **9.9. Ist es möglich in MeldeWeb eine Weiterleitung/Vertretung einzustellen?** Der Einstieg in MeldeWeb muss personifiziert erfolgen. Eine Weitergabe der Login-Daten ist daher nicht möglich. Die OeNB empfiehlt daher, dass die/der USP-Administrator:innen mehr als eine Person zur Meldungslegung berechtigt. Alternativ kann die/der USP-Administrator:in auch eine:n MeldeWeb-Applikationsadministrator:in bestimmen. Diese:r kann dann direkt am OeNB-Portal weitere MeldeWeb-Benutzer:innen anlegen oder entfernen. **9.10. Werden die Daten aus dem Excel-Upload in das Onlineformular geladen?** Bei Verwendung des Excel-Uploads werden die Meldungen auf der Onlineplattform hochgeladen. Für den Upload von Excel-Dateien gibt es in MeldeWeb einen eigenen Menüpunkt. Der Upload von Excel-Dateien ist unabhängig vom Onlineformular. Es handelt sich hier um zwei unterschiedliche Meldewege. In der Meldungshistorie werden alle via Onlineformular oder Upload übermittelten Meldungen aufgelistet. **9.11. Kann man die Meldungen bearbeiten (wenn ja wie lange)? Kann man sich alte Meldungen ansehen?** Bei Meldungen, die via Onlineformular übermittelt wurden, kann zur Bearbeitung wieder in das Onlineformular eingestiegen werden. Die Dateien für Meldungen via Upload müssen lokal korrigiert und anschließend neu hochgeladen werden. Die Korrektur von bereits übermittelten Meldungen ist etwa zwei Jahre in die Vergangenheit möglich (Zeitraum abhängig von Meldeperiode und Übermittlungszeitpunkt). Auch die Auflistung der übermittelten Meldungen kann für etwa zwei Jahre eingesehen werden. **9.12. Gibt es eine Zusammenfassung über die gesamten Meldungen eines Unternehmens?** Es gibt in MeldeWeb einen eigenen Menüpunkt zur Meldungshistorie. Dort findet man alle Meldungen, die via MeldeWeb an die OeNB übermittelt worden sind. Bei Unklarheiten zu den Meldepflichten kann die [Meldepflichtabfrage](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldepflichtabfrage.html)der OeNB genützt, in der Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr nachgeschlagen oder direkt mit der OeNB Kontakt aufgenommen werden ([aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at)). **9.13. Können Daten zwischengespeichert werden, sodass jemand anderes weiterarbeiten kann bzw. wie funktioniert der Zugriff, wenn beide Personen im Home-Office arbeiten?** Da der Einstieg personifiziert erfolgen muss, müssen alle Personen für MeldeWeb berechtigt werden. Ortsungebunden kann jede berechtigte Person direkt am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) mit der persönlichen ID Austria oder über EU-Login einsteigen. Bei Onlineformularmeldungen (Erhebungen AWBET, AWBES und AWVLM) wird ein Zwischenspeichern angeboten. Die Bearbeitung kann daher durch eine weitere Person fortgesetzt werden. Dabei ist zu beachten, dass via Upload nur Komplettmeldungen übermittelt werden können. Sollten unvollständige Meldungen übermittelt werden, kann es zu einer Reihe von Rückfragen kommen. ## 10. Meldewege **10.1. Wo findet man die Excel-Upload-Vorlagen, wenn man mittels Excel-Upload melden möchte?** Die Excel-Vorlagen zu den neuen Erhebungen findet man unter folgendem Link: [Upload-Vorlagen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen). **10.2. Wenn man als Software-Unternehmen die Meldungserzeugung im Auftrag für eine:n meldepflichtige:n Kund:in durchführt, wie können diese erzeugten XML-Meldungen mit der OeNB getestet werden?** Die technischen Details (Erhebungs- und Prüfungsstammdaten) zu den neuen Erhebungen finden Sie unter [Meldungen an die OeNB](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/meldungen-an-die-oenb.html) in der "Zentralen Erhebungsübersicht mit Kontaktinformationen und Meldeterminen". Die Schaubilder sind publiziert (siehe Ausweisrichtlinie für XML Beispiele). Standardaufbau XML-Meldungen: [DV-Schnittstellen](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/dv-schnittstellen.html). **10.3. Excel-Upload: Dürfen Überschriften mit Notizen versehen sein? Dürfen Drop-Down-Listen ergänzt werden? Sind leere Zeilen ein Problem (z.B. um die Daten in Abschnitte einzuteilen)? Sind Formeln zulässig? Dürfen weitere Tabellenblätter eingefügt werden?** Es sind alle Konventionen/Regeln zur Excel-Erstellung einzuhalten. Die Konventionen/Regeln werden direkt über dem Upload-Feld in MeldeWeb bzw. in der Ausweisrichtlinie im Kapitel Allgemeine Bestimmungen aufgelistet. Sollten diese nicht eingehalten werden, können die hochgeladenen Files nicht verarbeitet werden. Die Meldung gilt damit als nicht eingelangt. Spaltenbezeichnungen dürfen daher nicht verändert werden, Drop-Down-Listen und leere Zeilen dürfen nicht eingefügt werden und Formeln sind nicht zulässig. Weitere Tabellenblätter können eingefügt werden, aber die Bezeichnung der Tabellenblätter aus der Vorlage dürfen nicht verändert werden. ## 11. AWGDL **11.1. Was ist bei der Erhebung AWGDL zu melden?** Die Meldung AWGDL -- Außenwirtschaft grenzüberschreitende Dienstleistungen umfasst die grenzüberschreitenden Dienstleistungen (Austausch von Dienstleistungen). Hierzu gibt es eine eigene Meldeverordnung (Meldeverordnung der OeNB betreffend die statistische Erfassung des Grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehr). Detaillierte Informationen hierzu findet man unter folgendem Link: [Erhebung AWGDL: Grenzüberschreitende Dienstleistungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awgdl-grenzuberschreitende-dienstleistung.md). Im Rahmen der AWGDL-Erhebung sind folgende Einheiten meldepflichtig: * Kreditinstitute gemäß Abteilung 64 der ÖNACE 2008, exklusive der Gruppe 64.2 * Versicherungen, Rückversicherungen und Pensionskassen (ohne Sozialversicherungen) gemäß Abteilung 65 der ÖNACE 2008 Alle anderen Einheiten melden ihre grenzüberschreitenden Dienstleistungen an Statistik Austria. Sämtliche Informationen zu dieser Meldung entnehmen Sie bitte der Website von Statistik Austria. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Kapitalverkehr - Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022 Die Außenwirtschaftsstatistik-Ausweisrichtlinien zu den ZABIL-Meldeverordnungen der Oesterreichischen Nationalbank (OeNB) beschreiben die zu meldenden Inhalte im Detail und beinhalten eine Reihe von Beispielen, welche die Meldungslegung erleichtern bzw. unterstützen sollen. [Häufig gestellte Fragen zum außenwirtschaftsstatistischen Meldewesen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/haufig-gestellte-fragen-zum-auenwirtschaftsstatistischen-meldewesen.md) Bei Fragen wenden Sie sich bitte an [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at) bzw. die in den jeweiligen Erhebungsbereichen angeführten Mail-Kontakte. | **Inhaltsüberblick** | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | * [Versionsverzeichnis](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/versionsverzeichnis.md) * [Abkürzungsverzeichnis](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/abkurzungsverzeichnis.md) * [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md) * [Ausnahmen von der Meldepflicht](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/ausnahmen-von-der-meldepflicht.md) * [Begriffsbestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md) * [Erhebungsüberblick](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebungsuberblick.md) * [Metabeschreibung Erhebungsschaubild](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/metabeschreibung-erhebungsschaubild.md) * [Anleitungen Meldungslegung MeldeWeb](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitungen-meldungslegung-meldeweb.md) * [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) * [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) * [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) * [Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/stammdaten-im-zusammenhang-mit-der-meldungslegung.md) * [Erhebung AWVLM: Grenzüberschreitende Vermögensübertragungen und liegenschaftsbezogene Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awvlm-grenzuberschreitende-vermogensubert.md) * [Erhebung AWFDE: Grenzüberschreitende Finanzderivate](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfde-grenzuberschreitende-finanzderivate.md) * [Erhebung AWWPI: Wertpapierdepots Inland](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) * [Erhebung AWWPA: Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md) * [Rechtstexte](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/rechtstexte.md) * [Häufig gestellte Fragen zum außenwirtschaftsstatistischen Meldewesen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/haufig-gestellte-fragen-zum-auenwirtschaftsstatistischen-meldewesen.md) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Legal texts * **General legal information:** * New BOP reporting regulation 1/2022 on cross-border capital transactions: * [BOP Reporting Regulation 1/2022 of the Oesterreichische Nationalbank on cross-border capital transactions Federal Law Gazette II No. 573/2020 - authentic compilation from 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2020/573/20201218?ResultFunctionToken=1743b965-d4a8-4e76-b8ea-134af06e1545&Position=3601&Abfrage=Gesamtabfrage&SearchInAsylGH=&SearchInAvn=&SearchInAvsv=&SearchInBegut=&SearchInBgblAlt=&SearchInBgblAuth=&SearchInBgblPdf=&SearchInBks=&SearchInBundesnormen=&SearchInDok=&SearchInDsk=&SearchInErlaesse=&SearchInGbk=&SearchInGemeinderecht=&SearchInJustiz=&SearchInKmGer=&SearchInBvwg=&SearchInLvwg=&SearchInLgbl=&SearchInLgblNO=&SearchInLgblAuth=&SearchInLandesnormen=&SearchInNormenliste=&SearchInPruefGewO=&SearchInPvak=&SearchInRegV=&SearchInSpg=&SearchInUbas=&SearchInUmse=&SearchInUpts=&SearchInUvs=&SearchInVerg=&SearchInVfgh=&SearchInVwgh=&ImRisSeitVonDatum=&ImRisSeitBisDatum=&ImRisSeit=Undefined&ResultPageSize=100&Suchworte=) * Foreign exchange act 2004: * [RIS - Devisengesetz 2004 - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 15.12.2020 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=20003062) * Regulation (EC) No 184/2005 of the European Parliament and of the Council on Community statistics concerning balance of payments, international trade in services and foreign direct investment. * [EUR-Lex - 02005R0184-20160719 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02005R0184-20160719&qid=1608032807736) * Regulation on statistics on the structure and activity of foreign affiliates (Foreign affiliates statistics regulation) * [RIS - BGBLA_2022_II_365 - Bundesgesetzblatt authentisch ab 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2022/365) * Guideline of the European Central Bank on the statistical requirements of the European Central Bank in the field of external statistics * [EUR-Lex - 32011O0023 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX:32011O0023) * Confidentiality of statistical information: [EUR-Lex - 01998R2533-20150308 - EN - EUR-Lex (europa.e](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/1998/2533/2015-03-08) * **Specific legal information for selected reports:** * AWBET/AWBES: * Guideline of the European Central Bank on the statistical requirements of the European Central Bank in the field of European business statistics: * [EUR-Lex - 32019R2152 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2019/2152/oj) * Nationale implementation: [RIS - BGBLA_2022_II_365 - Bundesgesetzblatt authentisch ab 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2022/365) * AWFUV: * Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of the monetary financial institutions sector (recast) (ECB/2013/33) (OJ L 366, 7.11.2013, p. 2014).: * [EUR-Lex - 32013R1071R(01) - EN - EUR-Lex (europa.eu](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2013/1071/corrigendum/2013-11-29/oj)) * Regulation of the Austrian Financial Market Authority on asset, income and riks statements, Federal Law Gazette Part II No. 471/2006, as amended: * [RIS - Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 15.12.2020 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=20005165) * AWFDE: * Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012. * [EUR-Lex - 02013R0575-20200627 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02013R0575-20200627&qid=1608033635619) * AWWPI/AWWPA: * Regulation (EU) No 1011/2012 of the European Central Bank concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24). * [EUR-Lex - 02013O0007-20181001 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02013O0007-20181001) * **Other international standards:** * Balance of Payments and International Investment Position Manual (IMF): * * European System of National and Regional Accounts (ESA 2010): * * ISO codes: * [ISO - Popular standards](https://www.iso.org/popular-standards.html) * **Other national standards:** * Austrian Banking Act: * [RIS - Bankwesengesetz - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 23.06.2021 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004827) * Corporate Code: * [RIS - Unternehmensgesetzbuch - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 23.06.2021 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10001702) Apart from the requirements of the BOP reporting regulation 1/2022 on cross-border capital transactions, the Reports on Portfolio Investment (AWWPI and AWWPA) also meet the requirements of Regulation (EU) No 1011/2012 of the European Central Bank of 17 October 2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24) (Securities Holdings Statistics (SHS) Regulation). The data acquired to comply with this Regulation are confidential statistical data as defined in Council Regulation (EC) No 2533/98 of 23 November 1998 concerning the collection of statistical information by the European Central Bank and, as regards national central banks, may be used in the field of prudential supervision on the basis of Article 8 (1) of this Regulation. Unless indicated otherwise, the OeNB uses data reported for BOP purposes data also for banking supervisory purposes, in line with Article 8 (2) of Council Regulation (EC) No 2533/98. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Master data reporting For any questions please email [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at). ## **Contents** See the directory on the right. ## **General** Master data include ident attributes, relationship attributes and securities attributes (for descriptions see below). Such attributes serve to uniquely identify entities and securities and are essential for adequately processing and aggregating the reported data. Master data are the backbone of data mapping analysis. Therefore, master data must always be current. In case your master data should have changed, please make sure to update them before transmitting new data. ## **Master data for AWBET, AWBES and AWFUV reports** To input your master data for the [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) and [AWFUV report: cross-border credit and debit balances](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) reports, please use the MeldeWeb application (menu point Enter/edit master data). This is the only tool available for supplying master data. Master data needs to be supplied for reporting entities, counterparties (e.g. foreign shareholders/parent company, foreign subsidiary, foreign group company, etc.) and the relationship between reporting entities and counterparties. Master data relating to reporting entities and counterparties are referred to as ident attributes. Master data indicating the relationship between reporting entities and counterparties are referred to as relationship attributes. See *Data fields and attributes*(see below) for a complete list of attributes. Which data fields are mandatory in a given reporting cycle will depend on the range of ident and relationship types (such as sister company relationships) involved. In case you find your range of mandatory master data fields to have grown, please supply the required information during the next round of edits. Master data are required only for those counterparties for which data need to be supplied with the [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md), [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) and/or [AWFUV report: cross-border credit and debit balances](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) reports. For foreign units, please supply the data available from the foreign company or trade registers. Links to freely accessible company and trade registers are provided in the MeldeWeb application. The MeldeWeb interface indicates which fields need to be filled with current data and which fields need to be filled with historically correct data. Historically correct data means that the data must have been current on the reporting reference date. Fields to be completed with historically correct data are shown as statistical data fields in the MeldeWeb application. Current data fields must be filled with the most up-to-date registry data available. Fields to be completed with current data are shown as identifying data fields in the MeldeWeb application. Master data are to be supplied as spelled in the company or trade register of the respective entity's place of residency. Step-by-step instructions for supplying master are provided here: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md) (available only in German) ### **Data fields and attributes** #### **Ident attributes** |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------| | **Ident attributes** |||| | **Attribute** | **Features** | **Explanation** | **Current (identifying) or historically correct (statistical) information** | | **Identification number** | **OeNB ID number** | Indicate the ID provided by the OeNB for the domestic or foreign entity. | current | | **Type of ident object** | **Nonresident enterprise** | Select if the foreign entity is a separate legal entity and no financial institution. | current | | **Type of ident object** | **Nonresident financial institution** | Select if the foreign entity is a financial institution. | current | | **Type of ident object** | **Branch** | Select if the foreign entity is not a separate legal entity. This includes branches, business establishments, long-term (\>1 year) partnerships, and drillships and offshore platforms. | current | | **Type of ident object** | **Natural persons** | Select if the foreign entity is a natural person. | current | | **Type of ident object** | **Resident stock corporation/SE** | Select if a domestic stock corporation/SE is under the direct or indirect control of the reporting entity. | current | | **Type of ident object** | **Reporting entity** | Select for entering data on the reporting entity. | current | | **Company name** | **Company name** | Indicate the company name as spelled in the company or trade register. Short forms or abbreviations in the company name are allowed only for common abbreviations of the legal form. | current | | **First name** | **First name** | Indicate the first name for natural persons. | current | | **Last name** | **Last name** | Indicate the last name for natural persons. | current | | **Date of birth** | **Date** | Indicate the birth date (DD.MM.YYYY style) for natural persons. | current | | **Address** | **Address** | Provide the current address as indicated in the company or trade register. Indicate the main residence for natural persons. | current | | **Postal code** | **Postal code** | Provide the current postal code as indicated in the company or trade register. Indicate the current postal code of the main residence for natural persons. If postal codes are not available for the place of residency, pick "0." | current | | **City/town** | **City/town** | Indicate the current location as provided in the company or trade register. Indicate the current postal code of the main residence for natural persons. | current | | **Main location/** **head office** | **OeNB ID number of main location/head office** | For branches, indicate the OeNB ID for the main location/head office. | current | | **Residence** | **Residence** | Indicate the country of registration for legal entities and the country of main residence for natural persons (select from the list of ISO country and currency code). → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) The place of residency may be edited and changed only for natural persons. Should other types of ident objects be moved to a different place of residency, you will need to create a new unit. | current | | **Legal form** **(national accounts)** | **Listed stock corporation** | Select if the entity in question is a listed stock corporation/SE. | historically correct | | **Legal form** **(national accounts)** | **Unlisted stock corporation** | Select if the entity in question is an unlisted stock corporation/SE. | historically correct | | **Legal form** **(national accounts)** | **Other legal form** | Select if the unit in question is not a stock corporation/SE. Select for entities that are not separate legal entities. | historically correct | | **Legal form** | **Legal form** | Having selected the place of residency, you need to select the appropriate legal form. For entities that are not separate legal entities, enter the legal form of the main location/head office. | current | | **Legal entity identifier** | **Legal entity identifier** | Indicate the legal identity identifier if assigned to the entity. | current | | **National identification feature** | **National identification feature (foreign key)** | Having selected the place of residency, please select a category (e.g. company register) from the picklist and supply a national identifier (foreign key), such as your entity's company register number. Links to freely accessible company and trade registers are provided in the MeldeWeb application: [Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern) (available only in German) Step-by-step instructions are provided here: [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) (available only in German) | current | | **Industry** | **NACE code** | Industry: Indicate the first three digits of the NACE (ÖNACE) code for the main economic activity of the foreign entity. → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) For units producing a range of goods and services, pick the activity with the highest share of value added. In the case of holding companies, please distinguish between "active" holding companies that effectively control and manage the group (NACE code 701) and "formal" holding companies that do not employ any operating staff (NACE code 642). For private individuals, select NACE code 970. The field industry affiliation is also sourced from other sources (e.g. foreign company registers and the trade register). Therefore, not every change will be evident from the MeldeWeb. | historically correct | | **Foreign controlled** See examples of foreign controlled entities below the table | **Yes** | Entities are foreign controlled if strategic foreign investors directly or indirectly hold more than half of all voting rights. This question is not about the actual amount of influence exerted at the time of reporting. | historically correct | | **Foreign controlled** See examples of foreign controlled entities below the table | **No** | Entities are domestically controlled if strategic domestic investors directly or indirectly hold more than half of all voting rights. This question is not about the actual amount of influence exerted at the time of reporting. In the case of stock corporations, free float ownership is to be neglected. In other words: Companies with a majority of free float ownership are invariably considered to be domestically controlled. | historically correct | | **UCI country** See the notes below the table for examples of the country of the ultimate controlling institution (UCI). | **UCI country** | The country of the ultimate controlling institution (UCI country) is defined as the country in which the corporate headquarters have been established. From a statistical perspective, this is the highest-ranking controlling legal entity to which the entity filing data to the OeNB reports. If none of the investors is a legal entity and more than 50% of the shares are being directly held by a foreign natural person, indicate that individual's country of residence as the UCI country. (Select from the list of ISO country and currency codes.) → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) The UCI country of a domestically controlled reporting entity is AT ("Austrian-controlled") | historically correct | | **Balance sheet date** | **Date** | Specify the end-of-month date as of which the foreign entity's financial information is stated. For entities that are not separate legal entities drawing up local financial statements, use the accounting reference date of the main location/head office. | historically correct | | **Accounting currency** | **Currency** | Indicate the currency used by the reporting entity for its financial statements (select from the list of ISO country and currency codes). → [Directories (available only in German) - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) For entities that are not separate legal entities with local financial statements, use the accounting currency of the main location/head office. | historically correct | | **First recorded in the company register** | **Date** | Indicate the last day of the month in which the foreign entity was first registered in the national company register. For units without a separate legal entity (e.g. operational facilities) that were not registered in the local company register or trade register, indicate the date of establishment. | historically correct | | **Border crossing ident** | **OeNB ID number of direct investor** | For indirect affiliates, indicate the OeNB ID number of the direct foreign affiliates which directly or indirectly controls the indirect investor. | historically correct | ##### **Relationship attributes** |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------| | **Relationship attributes** |||| | **Attribute** | **Features** | **Explanation** | **Current (identifying) or historically correct (statistical) information** | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Direct investor** | Report a direct investor relationship for reportable direct investment transactions ([AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) report) or if the reporting threshold for [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md)reports is reached or exceeded. | historically correct | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Indirect investor** | Report an indirect investor relationship if an indirectly controlled affiliate reaches or exceeds the reporting threshold for [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md)reports. Report indirectly controlled affiliates in case the following criteria apply: * The indirect affiliate is being controlled by the reporting entity * The indirect affiliate is being controlled by a direct foreign affiliate * The chain of controls includes only foreign entities | historically correct | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Sister company** | Report a sister company relationship if a foreign group member is to be reported in the[AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md)report and if investment in this entity does not constitute a *direct investor* or *indirect investor* relationship. | historically correct | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Third-party cross-border investor** | Report a third-party cross-border investor relationship with a counterpart outside the group and beyond affiliation relationships in the [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md)report if so requested by the OeNB. | historically correct | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Other investment** | Report an "other investment" relationship for reportable other investment transactions ([AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md)report -- transactions related to other outward or inward investment below 10%, excluding stocks). | historically correct | | **Type of relationship** See the selection tree below the table for identifying the given type of relationship. | **Controlling interest** | Report a controlling interest relationship if an Austrian stock corporation or a European stock corporation (SE) registered in Austria is being directly or indirectly controlled by the reporting entity, and if the reporting entity had at least an inward direct investor relationship at the reporting reference date. | historically correct | | **ID number -- reporting entity** | **OeNB ID** | Indicate the ID number assigned to the reporting entity by the OeNB. | historically correct | | **ID number -- counterparty** | **OeNB ID** | Indicate the ID number assigned to the counterparty by the OeNB. | historically correct | | **Direction** | **Outward** | Indicate an outward investment relationship for domestic entities (reporting entity) holding a stake in a foreign entity. | historically correct | | **Direction** | **Inward** | Indicate an inward investment relationship for foreign entities holding a stake in a domestic entity (reporting entity). | historically correct | | **Share in %** | **Percentage** | Indicate the share of stocks or nominal capital in % that is being held directly in the foreign affiliate or by foreign investor (rounded to two decimal places). The share in % is excluding reacquired stock. | historically correct | | **Share in EUR** | **Amount** | Indicate the share of stock or nominal capital that is being held directly in the foreign affiliate/by the foreign investor. Indicate this amount in euro, rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional). Euro equivalents need to be adjusted only in case the amount of stocks or shares changed in the accounting currency. In such case, use the conversion rate of the last day of the respective month to establish the new euro equivalents. We provide relevant exchange rate information on our website. → [Exchange rates - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/en/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) For units that are not separate legal entities and thus do not disclose any stock or nominal capital, select "1." | historically correct | | **Weighted share in %** | **Percentage** | To quantify indirect investor relationships, indicate the weighted share in percent (rounded to two decimal places). To arrive at the weighted share, multiply out all shares in the investment chain. | historically correct | | **Investment motive** | **Labor costs** | Select the primary reason for investing. In the case of inward direct investment relationships, remember to select the foreign investor's investment motive. | historically correct | | **Investment motive** | **Access to supplies** | Select the primary reason for investing. In the case of inward direct investment relationships, remember to select the foreign investor's investment motive. | historically correct | | **Investment motive** | **Market access** | Select the primary reason for investing. In the case of inward direct investment relationships, remember to select the foreign investor's investment motive. | historically correct | | **Investment motive** | **Taxation issues** | Select the primary reason for investing. In the case of inward direct investment relationships, remember to select the foreign investor's investment motive. | historically correct | | **Investment motive** | **Other** | Select the primary reason for investing. In the case of inward direct investment relationships, remember to select the foreign investor's investment motive. | historically correct | | **Start-up** | **Yes** | Select "yes" if the foreign affiliate was newly established by the reporting entity, or if the reporting entity was newly established by the foreign investor. | historically correct | | **Start-up** | **No** | Select "no" if the foreign affiliate was not newly established by the reporting entity, or if the reporting entity was not newly established by the foreign investor. Such cases might involve changes of legal form, changes to the company name, or an inaugural investment in an existing entity. | historically correct | | **Month of initial investment** | **Date** | Indicate the month in which the investment relationship started. In the case of start-ups, this is the month in which the company was first registered in the company register. For any other business cases, indicate the month in which the reporting entity first invested directly in a foreign entity, or in which foreign investors first invested directly in the reporting entity. This information must be provided even if the direct investment relationship has not yet led to transactions that have to be reported. [Definitions - direct investment](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/definitions.md) | historically correct | | **Effective from / relationship from** | **Date** | Indicate the month in which the relationship started. | historically correct | | **Effective until / relationship until** | **Date** | Indicate the month until which the relationship lasted. Do not fill in this field if the relationship is ongoing. The month indicated is the last month for which data may be reported on the direct investment relationship in the [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md)and [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md)reports. | historically correct | ### **Examples** **Example: Decision tree to establish relationship types** |---------------------------------|--------------------------------|----------------------------------|-------------------------|--------------------------------|-------------------------------|-----------------------------------|------------------------------------| | **What kind of relationship is there between the reporting entity and the foreign counterparty?** |||||||| | Relationship with affiliates or investors |||||| Relationship with other counterparty || | Outward direction (reporting entity is invested in foreign affiliates) |||| Inward direction (foreign investors holding a share of the reporting entity) || Counterparty is a group member \* | Counterparty is not a group member | | Direct affiliates || Indirect affiliates || Direct investor || Result: Sister company | Result: Business partner \*\*\*\* | | 10% of shares or more | Below 10% of shares | Controlling interest \*\* | No controlling interest | 10% of shares or more | Below 10% of shares \*\*\* | || | Result: Outward direct investor | Result: Outward other investor | Result: Indirect direct investor | Result: Sister company | Result: Inward direct investor | Result: Inward other investor | || \* All connected units and all units with which the reporting entity or a connected entity have a direct or indirect investor relationship (share of 10% or more; need not be a controlling interest) \*\* Controlling interest means a share of more than 50% at each stage of the control chain. Control may be exerted only over foreign direct (or indirect) affiliates. Do not select this type of relationship if indirect affiliates are being held via direct (or indirect) Austrian affiliates. \*\*\* Report an inward direct investor relationship in all cases where a direct investor holds more than 10% of shares together with other direct investors. \*\*\*\* Business partners are to be reported only if so requested by the OeNB. The reporting entity has entered into the following investment relationships: * **Outward direct investor:** The reporting entity has two direct affiliates abroad in with it holds a share of 10% or more. * **Outward other investor:**The reporting entity has one direct affiliate abroad in with it holds a share of less than 10% or. * **Indirect direct investor:** The reporting entity has one indirectly controlled affiliate; the investment relationship is such that control can be exerted at each level of investment between the reporting entity and the indirect affiliate, with the indirect affiliate being a foreign company. * **Sister company:** There are several sister company relationships. Report sister company relationships when the counterparty is a group company and no other direct investment relationships apply. In the case at hand, there are sister companies with another entities, * that holds shares in the direct investor, * that is held by the same shareholder * that is held through another Austrian entity in the group * that is held but not controlled by a direct subsidiary of the reporting entity. (shareholding not greater than 50% at the second level). * **Inward direct investor:**There is an investor with a direct share of at least 10%. * **Inward other investor:**There is an investor with a direct share of less than 10%, who is not connected with the other investor. * **Business partner:**Other investments in a third-party entity are to be reported upon the OeNB's request. ![STAMMDATEN_EN_Entscheidungsbaum zur Auswahl der Beziehungsobjektart.drawio.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9c10458a6724857e47576c0c890a37fe1aac0926384dbcfa9b82eceaf1196f2e/STAMMDATEN_EN_Entscheidungsbaum%20zur%20Auswahl%20der%20Beziehungsobjektart.drawio.png?cb=ab8bca94e14010c49910fc4b6be76973) **How to report which types of relationships?** |--------------------------|------------------|------------------|------------------| | **Type of relationship** | **AWBET report** | **AWBES report** | **AWFUV report** | | Outward direct investor | x | x | x | | Outward other investor | x | | x | | Indirect direct investor | | x | x | | Sister company | | | x | | Inward direct investor | x | x | x | | Other inward investor | x | | x | | Business partner | | | x | **Example: Change in type of relationship** If the relationship type is changed, the relationship stored in the master data must be terminated with the month of the relationship change. A new relationship with the same company must then be created with the new relationship type in the same month. Example 1: an indirect direct investor becomes an outward direct investor due to a group reorganization. Example 2: a sister company becomes an outward direct investor due to a group reorganization. **Example 1: Foreign control and UCI country** Example 1 shows that the Austrian reporting entity is fully owned by a German direct investor, which is in turn fully owned by a French direct investor. This is a case of foreign control as the highest-tier foreign investor owns more than 50% of the reporting entity at every intermediary level. The UCI country to be indicated is France (FR), because the requirement is to indicate the country of the ultimate owner. ![STAMMDATEN_EN_1_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_be13081832aea1432686b8365e1aa23f9fa25f5c24a93526b6123b9aea27330c/STAMMDATEN_EN_1_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=16e96d26a33634e33911d9fc216a95c2) **Example 2: Foreign control and UCI country** Example 2 shows that three companies are co-owners of an Austrian reporting entity: a French company (40%), a German company (35%) and another Austrian company (25%). This is a case of foreign control as more than 50% of the company are being owned by foreign investors, and as there is no ultimate Austrian owner above these foreign companies. The UCI country to be indicated is France (FR). Because the reporting entity is subject to foreign control but because no investor holds more than 50% of the shares in the reporting entity, the country to be indicated as the UCI country is the country of the single biggest investor. ![STAMMDATEN_EN_2_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.drawio.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_06d5db23879c5568fa527ed95cc4ba1ccf13e3123285b46177e1231a72efc0de/STAMMDATEN_EN_2_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.drawio.png?cb=e68375cb104ae41a2ac203cc53a96ffb) **Example 3: Foreign control and UCI country** Example 3 shows an Austrian reporting entity being owned in equal parts by an Austrian company and a German company. This is not a case of foreign control as foreign investors do not hold more than 50% of the shares in the reporting entity, neither directly nor indirectly. In the absence of foreign control, Austria (AT) is to be indicated as the UCI country. ![STAMMDATEN_EN_3_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e1966345dabb2a6b8f64f9a8f602808f28c563d2cea902c5cfa57c73d7ef6172/STAMMDATEN_EN_3_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=e91a71fd7d3c8b6202049ef4fc4b2c82) **Example 4: Foreign control and UCI country** Example 4 shows an Austrian reporting entity being owned in equal parts by an Austrian corporation and a German corporation, with the Austrian direct investor being controlled by another German corporation. This is a case of foreign control, since 50% of the shares are being held directly and 50% indirectly by two German companies. In sum, more than 50% of the shares in the reporting entity are being held by foreign corporations. The UCI country to be indicated is Germany (DE), since German entities hold more than 50% of the shares in the reporting entity, directly and indirectly (as ultimate owners). ![STAMMDATEN_EN_4_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_715396b68510e203eb500dff8bf7fa4e5ed58951980d7b6637e2d87c81c4e19f/STAMMDATEN_EN_4_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=a85209e9450a2c57a73ead6dd48870c5) **Example 5: Foreign control and UCI country** Example 5 shows an Austrian reporting entity being held by a German individual (with a share of 60%) and a British individual (with a share of 40%). This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by private individuals resident abroad. The UCI country to be indicated is Germany (DE), since more than 50% of the shares in the reporting entity are being held by a German individual. ![STAMMDATEN_EN_5_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7b2f6329d64324a238cdfea80fee1250c86a0cc83622ad2ddf29e77c67b89247/STAMMDATEN_EN_5_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=80b208ec355e390dd76a0fc52a95bc93) **Example 6: Foreign control and UCI country** Example 6 shows an Austrian reporting entity being fully owned by a French corporation, the shares of which are being held by two private individuals: a German (60%) and a Brit (40%). This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. The UCI country to be indicated is France (FR), since the country of the ultimate private owner will be used only when the private owner is a direct investor. The UCI country is, by definition, the country of residency of the ultimate majority owner of the reporting entity. ![STAMMDATEN_EN_6_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_27d1db153a3eacd78e8537380d053c7de5d179b531505c3b812e216c5b3ff1e5/STAMMDATEN_EN_6_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=e576d1a354c84f560765021e2d95867a) **Example 7: Foreign control and UCI country** Example 7 shows an Austrian reporting entity being fully owned by a German corporation, which is in turn fully owned by an Austrian corporation. This is not a case of foreign control as the ultimate investor is an Austrian entity. In the absence of foreign control, Austria (AT) is to be indicated as the UCI country. ![STAMMDATEN_EN_7_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8b575e5f19db6acd84fdbe13542e056f5f627e44633b641d51e3782ba1b8d2d9/STAMMDATEN_EN_7_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=acdaeb3d98ff5138e1f9ef996298c7eb) **Example 8: Foreign control and UCI country** Example 8 shows that the Austrian reporting entity is fully owned by a German investor, which is in turn fully owned by an Austrian company. The top-level company in Austria is fully owned by a foreign private individual. In this case, foreign control exists because the ultimate legal entity is a resident in Austria and more than 50% of this entity is held directly by private individuals resident abroad (see example 5). In this case, Great Britain (GB) must be indicated as the UCI country, since the ultimate legal entity is a company in Austria and more than 50% of this company is held by a British private individual. Note: If the ultimate legal entity were a company abroad, the UCI country would be the country of the ultimate legal entity and not the country of the private individuals above it. ![STAMMDATEN_EN_8_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_497e7186941cea9bd401c39eb85ddd217e1d507f619a7e19adf5f0e9e79a11d9/STAMMDATEN_EN_8_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=1d076d9f6de59c86df30647eecb09163) **Example 9: Foreign control and UCI country** Example 9 shows an Austrian entity being fully owned by a Swiss corporation, which in turn is held and controlled by a German company. The entity in Germany is held by two foreign entities from different countries, each with a 50% share. This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. The UCI country to be indicated is Germany (DE), since the ultimate controlling entity of the reporting entity is domiciled in Germany. The USA or Great Britain should not be selected in this case, as none of these countries holds more than 50% of the shares in the controlling German company. ![STAMMDATEN_EN_9_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_2886e4948ce1516ed3f09ae7d6280b0eafdc6a61e23097708e7782dc6c23bdf1/STAMMDATEN_EN_9_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=47ec4be5bc3c8087fdd29e8b46256aaa) **Example 10: Foreign control and UCI country** Example 10 shows an Austrian entity being fully owned by a German entity, The shares of which are being held by two foreign entities from different countries, each with a 50% share. This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. The UCI country to be indicated is Germany (DE), since the ultimate controlling entity of the reporting entity is domiciled in Germany. The USA or Great Britain should not be selected in this case, as none of these countries holds more than 50% of the shares in the controlling German company. ![STAMMDATEN_EN_10_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale (1).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c72c0d507ece06a690f4895342575c0e814bb439a22875ec721fbd49c6fd7012/STAMMDATEN_EN_10_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale%20(1).png?cb=d9023d23c1d95542a323916bd2167547) **Example 11: Foreign control and UCI country** Example 11 shows that three companies are co-owners of an Austrian reporting entity: an US company (30%) of group A, an US company of group B (30%) and a French company of group C (40%). This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. The UCI country to be indicated is USA (US), since more than 50% of the shares are held by entities from the USA, even if these belong to different groups. ![STAMMDATEN_EN_11_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_d145f2e2243050e81704c4fdc64025c60ec9acc15766b09b425da1d8bab851c6/STAMMDATEN_EN_11_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=fbcee2ab62d1d47c8a875f41445d8965) **Example 12: Foreign control and UCI country** Example 12 shows an Austrian entity being fully owned by a Swiss entity, which in turn is held by many other shareholders. The largest shareholders are from Sweden with a share of 11.60% and France with a share of 12.80%. The remaining 75.60% of the shares are held in free float. This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. This is a case of foreign control, since more than 50% of the shares in the reporting entity are being owned by nonresident investors. It is not possible to assign a country of domicile to the owners of the free float. In this case, it is therefore not possible to determine whether more than 50% of the shares in the Swiss entity are held in the same country. ![STAMMDATEN_EN_12_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b9e9013e02cb1c05983da7437d1bd6add25ba2a5b116950c1e4d1bd4549c718b/STAMMDATEN_EN_12_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=88a7b9557017d189a8800b893cc0a3c2) **Example: Border-crossing identifier** The reporting entity holds 70% of shares of a direct German affiliate. This affiliate in turn holds 60% of shares of a French entiy and 80% of shares of a Swedish entity. The Swedish entity in turn is the 100% owner of a Greek entity. From the point of view of the Austrian reporting entity, the French, Swedish and Greek corporations are indirectly controlled affiliates. Since all three indirectly controlled affiliates are being held via a German direct affiliate, the cross-order ident qualifier is the German affiliate for all three corporations. ![STAMMDATEN_EN_Grenzübertritt.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7dd9fb5e9ca996b7765b66638300266955305252988092118e437f2b8e39d791/STAMMDATEN_EN_Grenz%C3%BCbertritt.png?cb=20d46c62ac4753f374b10425dba85d70) **Example: Weighted share in %** The reporting entity holds 70% of shares of a direct German affiliate. This affiliate in turn holds 60% of shares of a French entity and 80% of shares of a Swedish entity. From the point of view of the Austrian reporting entity, the French and the Swedish corporations are indirectly controlled affiliates. Calculate the weighted share of indirect affiliates as follows: (reporting entity's share of direct investment) \* (direct investment share of indirect investment) = weighted share * Indirect investment in the French affiliates 0.7 x 0.6 = 0.42 * Indirect investment in the Swedish affiliates 0.7 x 0.8 = 0.56 The weighted share of the reporting entity's indirect investment in its French entity is 42%. The weighted share of the reporting entity's indirect investment in its Swedish entity is 56%. ![STAMMDATEN_EN_Berechnung gewichteter Anteil.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f129bcb80a78eec9091cadd917a10f35b38b4b5aac966243d7b8416f44e664b9/STAMMDATEN_EN_Berechnung%20gewichteter%20Anteil.png?cb=a08e91fd2420085cf7355eb2a923738f) ### **Mandatory fields** See below for a list of mandatory fields based on a selection of ident and relationship types. The PDF document below lists all mandatory fields for each object type and relationship type. Please note that different mandatory fields must be entered depending on the object type (e.g.: company, branch or natural person) and relationship type (e.g.: Outward direct investor or Sister company). [Mandatory_fields.pdf](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c351d8d295b13d6603b6db5c8f7b83693567ea82b3771a5feedf78793dbd701e/Mandatory_fields.pdf.md?cb=aa38e68ee73752601decc63aabba63b6) Fields that are mandatory fields only in the context of particular business cases or which may be completed on a voluntary basis are identified with an "x". Mandatory fields for reporting objects |--------------------|--------------------------------------------|---------------------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Filing of AWBET, AWBES er AWFUV reports** | | Foreign controlled | Ident attributes | x | | UCI country | Ident attributes | x | Mandatory fields for counterparty types "foreign company" or "foreign financial institution" Identifying details (current): |-------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|----------------------------|------------------------------|--------------------|------------------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Inward direct investor** | **Indirect direct investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | ID group | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | ID number | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Company name | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Address | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Postal code | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | City/town | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Residence | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Legal form | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | National identifier | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Legal entity identifier | Ident attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | Statistical information (historically correct): |----------------------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|----------------------------|-----------------------|--------------------|------------------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Inward direct investor** | **Indirect investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | Legal form | Ident attribute | x | | x | | | | | | Industry | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Balance sheet date | Ident attribute | x | | x | | | | | | First recorded in the company register | Ident attribute | x | | | | | | | | Accounting currency | Ident attributes | x | | x | | | | | | Type of relationship | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | ID number -- reporting entity | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | ID number -- counterparty | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Direction | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Share in % | Relationship attribute | x | x | x | | x | x | | | Share in EUR | Relationship attribute | x | x | | | x | x | | | Month of initial investment | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Start-up | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Investment motive | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Effective from | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Effective until | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | UCI country | Ident attribute | | x | | | | | | | Border-crossing identifier | Ident attribute | | | x | | | | | Mandatory fields for counterpart identity object type natural person Identifying details (current) |---------------|--------------------------------------------|----------------------------|--------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Inward direct investor** | **Sister company** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | ID group | Ident attribute | x | x | x | x | | ID number | Ident attribute | x | x | x | x | | Last name | Ident attribute | x | x | x | x | | Address | Ident attribute | x | x | x | x | | Postal code | Ident attribute | x | x | x | x | | City/town | Ident attribute | x | x | x | x | | Residence | Ident attribute | x | x | x | x | | First name | Ident attribute | x | x | x | x | | Date of birth | Ident attribute | x | x | x | x | Statistical information (historically correct): |-------------------------------|--------------------------------------------|----------------------------|--------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Inward direct investor** | **Sister company** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | Type of relationship | Relationship attribute | x | x | x | x | | ID number -- reporting entity | Relationship attribute | x | x | x | x | | ID number -- counterparty | Relationship attribute | x | x | x | x | | Direction | Relationship attribute | x | x | x | x | | Share in % | Relationship attribute | x | | x | | | Share in EUR | Relationship attribute | x | | x | | | Month of initial investment | Relationship attribute | x | | | | | Start-up | Relationship attribute | x | | | | | Investment motive | Relationship attribute | x | | | | | Effective from | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | | Effective until | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | Mandatory fields for counterparty type "branch" Identifying details (current): |---------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|------------------------------|--------------------|------------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Indirect direct investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other business relationship** | | ID group | Ident attribute | x | x | x | x | x | | ID number | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Company name | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Address | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Postal code | Ident attribute | x | x | x | x | x | | City/town | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Residence | Ident attribute | x | x | x | x | x | | National identifier | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Legal entity identifier | Ident attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Main location/main office | Ident attribute | x | x | x | x | x | Statistical information (historically correct): |----------------------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|------------------------------|--------------------|------------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Indirect direct investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other business relationship** | | Legal form (national accounts) | Ident attribute | x | x | | | | | Industry | Ident attribute | x | x | x | x | x | | Balance sheet date | Ident attribute | x | x | | | | | First recorded in the company register | Ident attribute | x | x | | | | | Accounting currency | Ident attribute | x | x | | | | | Type of relationship | Relationship attribute | x | x | x | x | x | | ID number -- reporting entity | Relationship attribute | x | x | x | x | x | | ID number -- counterparty | Relationship attribute | x | x | x | x | x | | Direction | Relationship attribute | x | x | x | x | x | | Share in % | Relationship attribute | x | x | | x | | | Share in EUR | Relationship attribute | x | | | x | | | Month of initial investment | Relationship attribute | x | | | | | | Start-up | Relationship attribute | x | | | | | | Investment motive | Relationship attribute | x | | | | | | Effective from | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Effective until | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Border-crossing identifier | Ident attribute | | x | | | | Mandatory fields for all other counterpart ident object types Identifying details (current): |-------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|----------------------------|------------------------------|--------------------|------------------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Inward direct investor** | **Indirect direct investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | ID group | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | ID number | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Company name | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Address | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Postal code | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | City/town | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Residence | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | National identifier | Ident attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Legal entity identifier | Ident attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | Statistical information (historically correct): |----------------------------------------|--------------------------------------------|-----------------------------|----------------------------|------------------------------|--------------------|------------------------------|-----------------------------|---------------------------------| | **Attribute** | **Ident attribute/relationship attribute** | **Outward direct investor** | **Inward direct investor** | **Indirect direct investor** | **Sister company** | **Other outward investment** | **Other inward investment** | **Other business relationship** | | Legal form (national accounts) | Ident attribute | x | | x | | | | | | Industry | Ident attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Balance sheet date | Ident attribute | x | | x | | | | | | First recorded in the company register | Ident attribute | x | | | | | | | | Accounting currency | Ident attribute | x | | x | | | | | | Type of relationship-object | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | ID number -- reporting entity | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Ident number -- counterparty | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Direction | Relationship attribute | x | x | x | x | x | x | x | | Share in % | Relationship attribute | x | x | x | | x | x | | | Share in EUR | Relationship attribute | x | x | | | x | x | | | Month of initial investment | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Start-up | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Investment motive | Relationship attribute | x | x | | | | | | | Effective from | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Effective until | Relationship attribute | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | UCI country | Ident attribute | | x | | | | x | | | Border-crossing identifier | Ident attribute | | | x | | | | | ## **Master data for AWWPI and AWWPA reports** Upload the master data for [AWWPI](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) and [AWWPA](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md) reports in the MeldeWeb application (under "submit report"). ### **Data fields and attributes** #### **Securities attributes** For a description of the data fields II.1 to II.19 and their attributes, see [DV Schnittstellen- und fachliche Beschreibung der IWP-Meldung V 1.5.pdf](https://www.oenb.at/dam/jcr:01f1112b-1f32-4ef9-a409-f2dbfd209b5a/DV%20Schnittstellen-%20und%20fachliche%20Beschreibung%20der%20IWP-Meldung%20V%201.5.pdf). ### **IWP template** |------------------------------------------------|------------------| | **Securities attributes** | **Concept code** | | II.1 Internal securities identification number | → Dimension: WK | | II.2 Action qualifier | AKTIONKZ | | II.3 Category | GATTUNG | | II.4 Designation of security | BEZEICHNUNG | | II.5 Nominal value/units held qualifier | NOMINALEKZ | | II.6 Issuer ID number | EMITIN | | II.7 Nominal currency | NOMINALEWAEHRUNG | | II.8 Start of redemption period | LAUFZEITVON | | II.9 End of redemption period | LAUFZEITBIS | | II.10 Issuing price | EMISSIONSKURS | | II.11 Redemption price | TILGUNGSKURS | | II.12 Outstanding volume | UMLAUFVOLUMEN | | II.13 Nominal interest rate | NOMINALZINSSATZ | | II.14 Coupon periodicity | KUPONPERIOD | | II.15 Coupon type | KUPONART | | II.16 Amount of dividends | DIVIDENDE | | II.17 Coupon/dividend month | KUPONDIVMONAT | | II.18 Group financing qualifier | FINANZKZ | | II.19 Creditor ID number | GLAEUBIN | #### **Example 1** ![image-20240417-132411.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_bda003af088b435be3c33f1b33a5e1652760d1eb9865716979465b70e37a1b13/image-20240417-132411.png?cb=6c97ad8ef560bbe113a168e0fbc4ee7d) [Example_of_IWP_report_bond_investment_change.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c880636c8d283644ca1cca71275cce2f45cd603447832fad99e34c9c5753c38e/Example_of_IWP_report_bond_investment_change.xlsx.md?cb=853c467c0f06952e868476a92d5c206d) ##### **Example 2** ![image-20240417-132506.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_7c9f215b023bd67813a7ab32aa73125ba3a933399ebadfa51f2d5a5787e56e41/image-20240417-132506.png?cb=18b51c75da5e098c51bf71260e002ef6) [Example_of_IWP_report_bond_investment.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f6f720d4c563f27a396f032276f4688e734cbc9e7a7d17147f29d8025ae24976/Example_of_IWP_report_bond_investment.xlsx.md?cb=1975df165b81cf3f5931cf644b148e00) **Quality requirements** * Master data must be reported via the MeldeWeb application, and must have been validated, ahead of data transmission. * Since data cannot be transmitted unless the master data have been processed, we consider the "ahead of data transmission" requirement to have been met if the data can be reported within the reporting deadline and are indeed reported within the deadline. * The master data reported will be checked by the OeNB. We will contact you in case any queries should arise, Queries need to be answered without delay. See also: [General provisions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/general-provisions.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Metabeschreibung Erhebungsschaubild ## **Erhebungsschaubild** Zur erleichterten Visualisierung der Erhebungs- bzw. Datenstruktur stellt die OeNB für die zu meldenden Erhebungen Schaubilder in untenstehender Ausgestaltung zur Verfügung. Diese Schaubilder sind vorrangig für die Datenübertragung über die DV-Schnittstellen der OeNB relevant. Für ausgewählte Erhebungen und die Bearbeitung von Stammdaten wird am OeNB-Portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) eine Applikation (MeldeWeb) angeboten. Die dort angebotene formularbasierte Eingabemöglichkeit orientiert sich an der Struktur der Schaubilder. Beispieldarstellung (Erhebung AWVLM): ![image2021-6-10_15-28-58.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_94249ad90fa6694bf1838f0a5e550918f35c80a46d4278a58c0b7a20a3cc9c5b/image2021-6-10_15-28-58.png?cb=cafbb3de29d2d04be4ff87b34f57ee47) Jede Meldung setzt sich aus folgenden Informationen zusammen: | | Beschreibung | Beispiel | | **Kopfdaten** | Erhebungscode -- eindeutige Identifizierung der Erhebung | AWVLM | | **Kopfdaten** | | **Kopfdaten** | |----------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------| | Melder:in (OeNB Identnummer) -- eindeutige Identifizierung der meldenden Einheit | 12345 - Musterunternehmen | | Meldestichtag | 31.12.2020 | *Die Erhebungsschaubilder dienen lediglich zur Darstellung der melderelevanten Inhalte. Die Datenübermittlung ist ausschließlich über die dafür vorgesehenen Meldewege zulässig.* --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Rechtstexte * **Allgemein:** * MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022: * [RIS - Meldeverordnung ZABIL 1/2022 der Oesterreichischen Nationalbank betreffend die statistische Erfassung des grenzüberschreitenden Kapitalverkehrs BGBl. II Nr. 573/2020 - Bundesgesetzblatt authentisch ab 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2020/573/20201218?ResultFunctionToken=1743b965-d4a8-4e76-b8ea-134af06e1545&Position=3601&Abfrage=Gesamtabfrage&SearchInAsylGH=&SearchInAvn=&SearchInAvsv=&SearchInBegut=&SearchInBgblAlt=&SearchInBgblAuth=&SearchInBgblPdf=&SearchInBks=&SearchInBundesnormen=&SearchInDok=&SearchInDsk=&SearchInErlaesse=&SearchInGbk=&SearchInGemeinderecht=&SearchInJustiz=&SearchInKmGer=&SearchInBvwg=&SearchInLvwg=&SearchInLgbl=&SearchInLgblNO=&SearchInLgblAuth=&SearchInLandesnormen=&SearchInNormenliste=&SearchInPruefGewO=&SearchInPvak=&SearchInRegV=&SearchInSpg=&SearchInUbas=&SearchInUmse=&SearchInUpts=&SearchInUvs=&SearchInVerg=&SearchInVfgh=&SearchInVwgh=&ImRisSeitVonDatum=&ImRisSeitBisDatum=&ImRisSeit=Undefined&ResultPageSize=100&Suchworte=) * Devisengesetz 2004: * [RIS - Devisengesetz 2004 - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 15.12.2020 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=20003062) * Verordnung (EG) Nr. 184/2005 des europäischen Parlaments und Rates betreffend die gemeinschaftliche Statistik der Zahlungsbilanz, des internationalen Dienstleistungsverkehrs und der Direktinvestitionen: * [EUR-Lex - 02005R0184-20160719 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02005R0184-20160719&qid=1608032807736) * Verordnung über die Statistik der Struktur und Tätigkeit von Auslandsunternehmenseinheiten (Auslandsunternehmenseinheitenstatistik-Verordnung) * [RIS - Auslandsunternehmenseinheitenstatistik-Verordnung 2022 - BGBLA_2022_II_365 - Bundesgesetzblatt authentisch ab 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2022/365) * Leitlinie der Europäischen Zentralbank über die statistischen Berichtsanforderungen der Europäischen Zentralbank im Bereich der außenwirtschaftlichen Statistiken: * [EUR-Lex - 32011O0023 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=CELEX:32011O0023) * Verwendung statistischer Daten: * [EUR-Lex - 01998R2533-20150308 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/1998/2533/2015-03-08) * **Speziell für ausgewählte Erhebungen:** * AWBET/AWBES: * Leitlinie der Europäischen Zentralbank über die statistischen Berichtsanforderungen der Europäischen Zentralbank über europäische Unternehmensstatistiken: * [EUR-Lex - 02019R2152-20220101 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02019R2152-20220101) * Nationale Umsetzung: [RIS - BGBLA_2022_II_365 - Bundesgesetzblatt authentisch ab 2004 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/eli/bgbl/II/2022/365) * AWFUV: * Verordnung (EU) Nr. 1071/2013 der Europäischen Zentralbank vom 24. September 2013 über die Bilanz des Sektors der monetären Finanzinstitute (MFIs) (EZB/2013/33) ABl. L 366 vom 20. Dezember 2014: * [EUR-Lex - 32013R1071R(01) - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2013/1071/corrigendum/2013-11-29/oj) * Verordnung der Finanzmarktaufsichtbehörde (FMA) zum Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis (VERA-V), BGBl. II Nr. 471/2006 idgF: * [RIS - Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 15.12.2020 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=20005165) * AWFDE: * Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012: * [EUR-Lex - 02013R0575-20200627 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02013R0575-20200627&qid=1608033635619) * AWWPI/AWWPA: * Verordnung (EU) Nr. 1011/2012 der Europäischen Zentralbank über die Statistiken über Wertpapierbestände (EZB/2012/24): * [EUR-Lex - 02013O0007-20181001 - EN - EUR-Lex (europa.eu)](https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02013O0007-20181001) * **Weitere internationale Normen:** * Balance of Payments and International Investment Position Manual (IWF): * * Europäisches System Volkswirtschaftlicher Gesamtrechnungen auf nationaler und regionaler Ebene (ESVG 2010) (Eurostat): * * ISO Codes: * [ISO - Popular standards](https://www.iso.org/popular-standards.html) * **Weitere nationale Normen:** * Bankwesengesetzt (BWG): * [RIS - Bankwesengesetz - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 23.06.2021 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10004827) * Unternehmensgesetzbuch (UGB): * [RIS - Unternehmensgesetzbuch - Bundesrecht konsolidiert, Fassung vom 23.06.2021 (bka.gv.at)](https://www.ris.bka.gv.at/GeltendeFassung.wxe?Abfrage=Bundesnormen&Gesetzesnummer=10001702) Die Meldungen zu Wertpapier-Investitionen (AWWPI und AWWPA) decken neben den Anforderungen aus der MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022 auch jene aus der Verordnung (EU) Nr. 1011/2012 der Europäischen Zentralbank über die Statistiken über Wertpapierbestände (EZB/2012/24) ab (Securities Holdings Statistics (SHS) Regulation). Die aufgrund dieser Verordnung erhobenen Daten sind vertrauliche statistische Daten im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 2533/98 des Rates über die Erfassung statistischer Daten durch die Europäische Zentralbank (EZB-Statistik-VO) und können auf Grund von Art. 8 Ziffer 1 lit. d dieser Verordnung im Falle von nationalen Zentralbanken im Bereich der Aufsicht verwendet werden. Im Sinne von Art. 8 Ziffer 2 der EZB-Statistik-VO wird darauf hingewiesen, dass diese Daten von der OeNB auch für den Bereich der Bankenaufsicht verwendet werden. Auf Ausnahmen von dieser Regel wird gesondert hingewiesen. --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Report overview By way of guidance for reporting agents, we have put together an [information folder](https://www.oenb.at/dam/jcr:6cb62eca-bb6a-42e9-a3d5-bbc32305b693/Info-Folder-on-External-Statistics-Reporting-to-OeNB(07-2024).pdf) and the table below to provide a quick overview of the data on cross-border capital transactions reporting agents need to submit to the OeNB. For details on the individual reports, see the respective chapters. On our website, we also provide a query function that enables potential reporting entities to [identify their reporting obligations](https://www.oenb.at/en/serviceportal/meldebereich/meldepflichtabfrage.html) (available only in German) in a fast and efficient manner. This function may be particularly useful for entities that are filing reports to the OeNB for the first time. Please note that this query function is a courtesy service provided for your convenience that may not adequately reflect all business cases in relevant detail. For your actual reporting obligations, please consult the legal framework and the respective regulations. |-----------------|--------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------| | **Report code** | **Designation** | **Reporting agents** | **Reporting threshold** ***(data to be reported from)*** | **Reporting date** | **Reporting interval** | **Currency and unit** | **Nil report** | **Reporting paths (as recommended):** ***Other reporting ways*** | **Reporting details as laid down in the reporting regulation** | **Contact** | | AWBET | Cross-border investors and affiliates -- transactions | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | EUR 500,000 or less if transactions cause direct investments reported earlier to drop below the 10% threshold or lead to a complete disinvestment | 15^th^ day of the following month | Ad hoc report at monthly intervals | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | No | Online form via MeldeWeb [*File upload via MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Encrypted data transfer*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Section [AWBET report: cross-border investors and affiliates -- transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbet-report-cross-border-investors-and-affiliates.md) | [Aussenwirtschaft.BET@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BET@oenb.atAussenwirtschaft.BET) | | AWBES | Cross-border investors and affiliates -- stocks | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | * Foreign inward investors who have contributed at least 10% of principal AND/OR one or more * Direct foreign affiliates with a share of principal of EUR 100,000 or more or total assets of EUR 10,000,000 or more. | Based on individual decisions | Annually upon request (decisions) | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | Yes | Online form via MeldeWeb [*File upload via MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Encrypted data transfer*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Section [AWBES report: cross-border investors and affiliates -- stocks](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awbes-report-cross-border-shareholders-and-partici.md) | [Aussenwirtschaft.BES@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.BES@oenb.atAussenwirtschaft.BES) | | AWFUV | Cross-border credit and debit balances | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | Credit or debit balances of EUR 10,000,000 Data on other investment must be reported separately from trade credit data. Once one side reaches or exceeds the reporting threshold, the other side must be reported as well10^th^ banking day of the following month (for MFIs) | 15^th^ day of the following month | Monthly | Original currency; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | No nil reports allowed | [File upload via MeldeWeb](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Section [AWFUV report: cross-border credit and debit balances](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfuv-report-cross-border-credit-and-debit-balance.md) | [Aussenwirtschaft.FUV@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FUV@oenb.atAussenwirtschaft.FUV) | | AWVLM | Cross-border capital transfers and real estate transactions | Natural residents, legal residents and other resident entities with or without a separate legal identity | EUR 100,000 | 15^th^ day of the following month | Ad hoc report at monthly intervals | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | No | Online form via MeldeWeb [*File upload via MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) [*Encrypted data transfer*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Section [AWVLM report: cross-border capital transfers and real estate transactions](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awvlm-report-cross-border-capital-transfers-and-re.md) | [Aussenwirtschaft.VLM@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.VLM@oenb.atAussenwirtschaft.VLM) | | AWFDE | Cross-border financial derivatives | All residents conducting cross-border financial derivatives transactions with nonresidents | EUR 1,000,000 | 15^th^ day of the following month | Monthly | Euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | Yes | [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [*File upload via MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) | Section [AWFDE report: cross-border financial derivatives](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awfde-report-cross-border-financial-derivatives.md) | [Aussenwirtschaft.FDE@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.FDE@oenb.atAussenwirtschaft.FDE) | | AWWPI | Assets held in domestic custody accounts | The data must be provided by MFIs and residents holding securities in custody or managing securities for third parties (custody business). | None | 10^th^ banking day of the following month (for MFIs) 15^th^ day of the following month | monthly | Nominal currency and euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | No nil reports allowed | [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) | Section [AWWPI report: assets held in domestic custody accounts](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpi-report-assets-held-in-domestic-custody-accou.md) | [Aussenwirtschaft.WPI@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPI@oenb.atAussenwirtschaft.WPI) | | AWWPA | Assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets | Residents owning securities that are not held in domestic custody accounts | EUR 5,000,000 | 15^th^ day of the following month | quarterly | Nominal currency and euro; amounts rounded to one decimal place (default) or two decimal places (optional) | No | [Encrypted data transfer](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/verschluesselte-datenuebertragung.html) [*File upload via MeldeWeb*](https://www.oenb.at/serviceportal/meldebereich/datenaustausch/applikationen-oenb-portal.html#upload-vorlagen) | Section [AWWPA report: assets held in custody accounts abroad, own-use assets and crypto assets](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/awwpa-report-assets-held-in-custody-accounts-abroa.md) | [Aussenwirtschaft.WPA@oenb.at](mailto:Aussenwirtschaft.WPA@oenb.atAussenwirtschaft.WPA@oenb.at) | --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Reporting template meta description ## **Reporting template** The templates provided below are meant to support data visualization regarding the OeNB's reporting and data framework. These templates are relevant primarily for reporting agents that have opted to use the OeNB's IT interface to transmit their data. Beyond the IT interface, we provide the "MeldeWeb" application on the OeNB portal ([www.myoenb.com](http://www.myoenb.com/)) for submitting a range of reports and managing the related master data. The templates for data entry provided on MeldeWeb mirror the structure of the templates shown here. Example (AWVLM report): ![Reporting_template_meta_description_table.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ff67678ba8c6ee461a1fdf7a8251e3e3f70aff81359f7b076343b5dd773a8d8f/Reporting_template_meta_description_table.png?cb=dee638696c5fd8d707ebfeeb9ca48ea8) Each report includes the following information: |-------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | **Description** | **Example** | | **Header data** | Report code -- unique identifier for reports | AWVLM | | **Header data** | Reporting entity (OeNB ID number) -- unique identifier for reporting entities | 12345 -- sample business | | **Header data** | Reporting reference date | December 31, 2020 | | **Concepts (groups of attributes)** | Concepts or attribute groups serve to structure and group attributes that are required for business event reporting. Reports may be made on basis of one or more attribute groups. | For AWVLM reports, three concepts/attribute groups may be used. "Attribute group 2" (real estate transactions) comprises four attributes (country of counterparty, type of transaction, country of real estate, type of value). | | **Attributes** | Different attribute groups consist of different attributes. These attributes serve to provide a precise description of the respective values. | For instance, the attribute "country of counterparty" comprises all ISO country codes. (DE, FR, US, etc.) | | **Reporting values** | The actual values reported. These values may refer to amounts of money or percentages. | Purchase price of EUR 10,000,000 | *The reporting templates basically serve to indicate what kind of information needs to be reported. Data may be transmitted only through the reporting channels indicated.* --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Stammdaten im Zusammenhang mit der Meldungslegung Bei Fragen wenden Sie sich an [aussenwirtschaft@oenb.at](mailto:aussenwirtschaft@oenb.at). ## **Inhalt** Siehe Verzeichnis rechts. ## **Allgemeines** Stammdaten unterteilen sich in Identattribute, Beziehungsattribute und Wertpapierattribute (Beschreibungen siehe nachfolgend). Diese Attribute werden für die eindeutige Identifikation von Einheiten sowie Wertpapieren und eine korrekte Meldungsverarbeitung und Datenaggregation benötigt. Für Erhebungen, die auf Stammdaten zurückgreifen, sind zur Meldungslegung die notwendigen Stammdaten anzugeben. Stammdaten sind aktuell zu halten. Sollte es Veränderungen in den Stammdaten gegeben haben, sind diese vor der Meldungslegung zu übermitteln. ## **S** **tammdaten zu den Erhebungen AWBET, AWBES, AWFUV** Die Stammdaten zu den Erhebungen [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) sind in der Applikation MeldeWeb (Menüpunkt Stammdatenbearbeitung) korrekt anzugeben. Zur Übermittlung der Stammdaten wird kein weiterer Meldeweg angeboten. Stammdaten sind zum Meldeobjekt, zum Counterpart (z.B. ausländische:r Gesellschafter:in, ausländische Beteilung, ausländische Konzerngesellschaft, etc.) und zur Beziehung zwischen Meldeobjekt und Counterpart anzugeben. Angaben, die das Meldeobjekt bzw. den Counterpart betreffen, werden als Identattribute bezeichnet. Angaben, welche die Beziehung zwischen Meldeobjekt und Counterpart betreffen, als Beziehungsattribute. Unter *Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen*(siehe folgend) findet sich eine Liste aller Attribute. Die zu übermittelnden Pflichtfelder werden durch die Auswahl der Ident- und Beziehungsobjektart (z.B. DI-Schwesternbeziehung) bestimmt. Pflichtfelder, die bisher nicht angegeben worden sind, sind mit der nächsten Stammdatenbearbeitung zu vervollständigen und zu übermitteln. Es müssen Stammdaten nur zu jenen Counterparts übermittelt werden, die aufgrund des Erreichens oder Überschreitens der Meldegrenzen in den Erhebungen [Erhebung AWBET: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Transaktionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md), [Erhebung AWBES: Grenzüberschreitende Gesellschafter:innen und Beteiligungen -- Bestände](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) und/oder [Erhebung AWFUV: Grenzüberschreitende Forderungen und Verbindlichkeiten](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) übermittelt werden. Bei ausländischen Einheiten sind die Angaben dem ausländischen Firmenbuch bzw. Handelsregister zu entnehmen. In der Applikation MeldeWeb werden Verlinkungen zu frei zugänglichen ausländischen Firmenbüchern/Handelsregistern angeboten. In MeldeWeb wird angezeigt, welche Felder aktuell und welche Felder historisch-korrekt zu übermitteln sind. Eine historisch-korrekte Befüllung bedeutet, dass zu jedem Stichtag, zu dem eine Meldung übermittelt wurde/wird, die Ausprägung des Attributs korrekt angegeben werden muss. Felder, die historisch-korrekt befüllt werden müssen, werden in MeldeWeb in der Kategorie statistische Angaben angezeigt. Bei Feldern, die aktuell zu befüllen sind, muss die Ausprägung des Attributs zum heutigen Tag laut lokalen Registerdaten angegeben werden. Felder, die aktuell zu befüllen sind, werden in MeldeWeb in der Kategorie identifizierende Angaben angezeigt. Die Stammdaten sind laut Schreibweise im Firmenbuch bzw. Handelsregister des Sitzlandes der jeweiligen Einheit anzugeben. Eine Anleitung zur technischen Durchführung von Stammdatenbearbeitungen finden Sie hier: [Anleitung Stammdatenbearbeitung](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-stammdatenbearbeitung.md). ### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** #### **Identattribute** |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------| | **Identattribute** |||| | **Ident** | **OeNB-Identnummer** | Die OeNB-Identnummer der inländischen oder ausländischen Einheit ist anzugeben. | aktuell | | **Identobjektart** | **Ausländisches Unternehmen** | Auszuwählen, falls die ausländische Einheit rechtlich selbstständig und kein Finanzinstitut ist. | aktuell | | **Identobjektart** | **Ausländisches Finanzinstitut** | Auszuwählen, falls die ausländische Einheit ein Finanzinstitut ist. | aktuell | | **Identobjektart** | **Zweigniederlassung** | Auszuwählen, falls die ausländische Einheit eine rechtlich unselbstständige Einheit ist. Darunter fallen u. a. (Zweig-)Niederlassungen, Betriebsstätten, langfristige (\>1 Jahr) Arbeitsgemeinschaften (ARGEn), Bohrschiffe und -inseln. | aktuell | | **Identobjektart** | **Natürliche Person** | Auszuwählen, falls die ausländische Einheit eine natürliche Person ist. | aktuell | | **Identobjektart** | **Inländische Aktiengesellschaft/SE** | Auszuwählen, falls eine inländische Aktiengesellschaften/SE durch das Meldeobjekt direkt oder indirekt beherrscht wird. | aktuell | | **Identobjektart** | **Meldeobjekt** | Auszuwählen bei den Angaben zum Meldeobjekt. | aktuell | | **Firmenwortlaut** | **Firmenwortlaut** | Es ist der aktuelle Firmenwortlaut laut Firmenbuch bzw. Handelsregister anzugeben. Kurzformen bzw. Abkürzungen sind im Firmenwortlaut nur für gängige Abkürzungen der Rechtsform erlaubt. | aktuell | | **Vorname** | **Vorname** | Bei natürlichen Personen ist der Vorname anzugeben. | aktuell | | **Nachname** | **Nachname** | Bei natürlichen Personen ist der Nachname anzugeben. | aktuell | | **Geburtsdatum** | **Datum** | Bei natürlichen Personen ist das Geburtsdatum (Format: TT.MM.JJJJ) anzugeben. | aktuell | | **Adresse** | **Adresse** | Es ist die aktuelle Adresse laut Firmenbuch bzw. Handelsregister anzugeben. Bei natürlichen Personen ist die Adresse des Hauptwohnsitzes anzugeben. | aktuell | | **PLZ** | **PLZ** | Es ist die aktuelle Postleitzahl laut Firmenbuch bzw. Handelsregister anzugeben. Bei natürlichen Personen ist die Postleitzahl des Hauptwohnsitzes anzugeben. Sollte es im Sitzland keine Postleitzahl geben, ist das Feld mit "0" zu befüllen. | aktuell | | **Ort** | **Ort** | Es ist der aktuelle Ort laut Firmenbuch bzw. Handelsregister anzugeben. Bei natürlichen Personen ist der Ort des Hauptwohnsitzes anzugeben. | aktuell | | **Hauptniederlassung/** **Hauptanstalt** | **OeNB-Identnummer der** **Hauptniederlassung/Hauptanstalt** | Bei Zweigniederlassungen ist die OeNB-Identnummer der Hauptniederlassung/Hauptanstalt anzugeben. | aktuell | | **Sitzland** | **Sitzland** | Es ist das Sitzland der Einheit bzw. bei natürlichen Personen das Land des Hauptwohnsitzes anzugeben (Auswahl aus der Liste ISO-Code-Verzeichnis für Länder- und Währungscodes). → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Das Sitzland kann nur bei natürlichen Personen verändert werden. Bei Sitzlandverlegungen anderer Identobjektarten ist eine neue Einheit anzulegen. | aktuell | | **Rechtsform** **(GFR-Rechtsform)** | **Börsennotierte Aktiengesellschaft** | Auszuwählen, falls es sich bei der Einheit um eine börsennotierte Aktiengesellschaft/SE handelt. | historisch-korrekt | | **Rechtsform** **(GFR-Rechtsform)** | **Nicht börsennotierte Aktiengesellschaft** | Auszuwählen, falls es sich bei der Einheit um eine Aktiengesellschaft/SE handelt, die nicht börsennotiert ist. | historisch-korrekt | | **Rechtsform** **(GFR-Rechtsform)** | **Sonstige Rechtsform** | Auszuwählen, falls die Einheit keine Aktiengesellschaft/SE ist. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten ist jedenfalls diese Rechtsform auszuwählen. | historisch-korrekt | | **Rechtsform-Detail** | **Rechtsform-Detail** | Nach Auswahl des Sitzlandes muss aus einer Auswahlliste die Rechtsform ausgewählt werden. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten ist die Rechtsform der Hauptniederlassung/Hauptanstalt anzugeben. | aktuell | | **Legal Entity Identifier** | **Legal Entity Identifier** | Verfügt die Einheit über einen Legal Entity Identifier (LEI), ist dieser anzugeben. | aktuell | | **Nationales Identifikations-merkmal** | **Nationales Identifikationsmerkmal (Fremdschlüssel)** | Nach Auswahl des Sitzlandes muss aus einer Auswahlliste eine Kategorie (z. B. Firmenbuch) ausgewählt werden. Zu dieser Kategorie muss ein nationales Identifikationsmerkmal (Fremdschlüssel) angegeben werden (z. B. die Firmenbuchnummer). Es stehen in der Applikation MeldeWeb Verlinkungen zu frei zugänglichen ausländischen Firmenbüchern/Handelsregistern zur Verfügung: [Links zu Firmenbüchern](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md#Links-zu-Firmenb%25C3%25BCchern) Für die Erfassung wird die [Anleitung Fremdschlüssel](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-fremdschlussel.md) (Schritt für Schritt) angeboten. | aktuell | | **Branchenzuordnung** | **NACE-Code** | Branchenzuordnung: Es sind die ersten drei Stellen des NACE-Codes für die hauptsächliche Wirtschaftstätigkeit der ausländischen Einheit nach ÖNACE anzugeben. → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Bei Einheiten die unterschiedliche Güter und Dienstleistungen produzieren, richtet sich die Zuordnung nach jener Tätigkeit, auf die der größte Teil der Wertschöpfung entfällt. Bei Holdinggesellschaften ist zwischen „aktiven" Holdinggesellschaften, die tatsächlich Managementfunktionen ausüben (NACE-Code 701) und „formalen" Holdinggesellschaften ohne Personal (NACE-Code 642) zu unterscheiden. Bei Privatpersonen ist der NACE-Code 970 anzugeben. Das Feld Branchenzuordnung wird durch weitere Quellen befüllt (z.B. durch ausländische Firmenbücher und Handelsregister). Es wird daher nicht jede Änderung in MeldeWeb angezeigt. | historisch-korrekt | | **Ausländische Beherrschung** Unter dieser Tabelle finden Sie Beispiele zur ausländischen Beherrschung. | **Ja** | Ausländische Beherrschung liegt vor, wenn ausländische strategische Gesellschafter:innnen direkt oder indirekt mehr als die Hälfte der Stimmrechte besitzen. Auf die tatsächliche Einflussnahme kommt es bei dieser Frage nicht an. | historisch-korrekt | | **Ausländische Beherrschung** Unter dieser Tabelle finden Sie Beispiele zur ausländischen Beherrschung. | **Nein** | Inländische Beherrschung liegt vor, wenn inländische strategische Gesellschafter:innnen direkt oder indirekt mindestens die Hälfte der Stimmrechte besitzen. Auf die tatsächliche Einflussnahme kommt es bei dieser Frage nicht an. Bei Aktiengesellschaften bleibt Streubesitz außer Betracht. Das heißt: Unternehmen in überwiegendem Streubesitz sind immer inländisch-beherrscht. | historisch-korrekt | | **Sitzland der Konzernzentrale** Unter dieser Tabelle finden Sie Beispiele zum Sitzland der Konzernzentrale. | **Sitzland der Konzernzentrale** | Das Sitzland der Konzernzentrale/Ultimate Controlling Institution-Land (UCI-Land) ist jenes Land, in dem sich die Konzernzentrale befindet. Diese ist aus statistischer Sicht die im Konzern oberste juristische Person, welche die meldende Einheit beherrscht. Sollte es keine juristische Person als Gesellschafter:in geben, sondern eine natürliche Person als direkte:r, ausländische:r Gesellschafter:in mehr als 50% der Anteile halten, ist das Sitzland der natürlichen Person als Sitzland der Konzernzentrale anzugeben (Auswahl aus der Liste ISO-Code-Verzeichnis für Länder- und Währungscodes). → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Das Sitzland der Konzernzentrale bei einem inländisch-beherrschten Meldeobjekt ist AT („österreichische Beherrschung"). | historisch-korrekt | | **Bilanzstichtag** | **Datum** | Es ist der Monatsultimo des Monats anzugeben, in dem der Bilanzstichtag der ausländischen Einheit liegt. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten, die über keine lokale Bilanz verfügen, ist der Bilanzstichtag der Hauptniederlassung/Hauptanstalt anzugeben. | historisch-korrekt | | **Originalwährung der Bilanz** | **Währung** | Es ist die Währung anzugeben, in der die Originalbilanz der ausländischen Einheit erstellt wurde (Auswahl aus der Liste ISO-Code-Verzeichnis für Länder- und Währungscodes). → [Verzeichnisse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/verzeichnisse.html) Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten, die über keine lokale Bilanz verfügen, ist die Originalwährung der Bilanz der Hauptniederlassung/Hauptanstalt anzugeben. Bei der Meldung von Bilanzdaten sind die Werte der Originalwährung in Euro umzurechnen. | historisch-korrekt | | **Ersteintragung** | **Datum** | Es ist der Monatsultimo des Monats anzugeben, in dem die Ersteintragung der ausländischen Einheit im dortigen Firmenbuch/Handelsregister erfolgte. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten (z. B. Betriebsstätten), die nicht im lokalen Firmenbuch/Handelsregister eingetragen wurden, ist das Gründungsdatum anzugeben. | historisch-korrekt | | **Grenzübertritts-ident** | **OeNB-Identnummer der direkten Beteiligung** | Bei indirekten Beteiligungen ist die OeNB-Identnummer der direkten ausländischen Beteiligung anzugeben, durch welche die indirekte Beteiligung direkt bzw. indirekt beherrscht wird. | historisch-korrekt | ##### **Beziehungsattribute** | Beziehungsattribute |||| |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------| | **Attribut** | **Ausprägung** | **Erklärung** | **Aktuell (identifizierende Angaben) oder historisch-korrekt (statistische Angaben)** | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **DI-Gesellschafter:in** | Eine DI-Gesellschafter:in-Beziehung ist bei meldepflichtigen Transaktionen im Zusammenhang mit Direktinvestitionen (Erhebung [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md)) bzw. beim Erreichen oder Überschreiten der Meldegrenzen in der Erhebung [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) anzulegen. | historisch-korrekt | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **DI-Gesellschafter:in indirekt** | Eine DI-Gesellschafter:in indirekt-Beziehung ist anzulegen, falls eine indirekt beherrschte Beteiligung die Meldegrenze zur Erhebung [AWBES](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbes-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) erreicht oder überschreitet. Indirekt beherrschte Beteiligungen sind nur anzulegen, falls folgende Kriterien zutreffen: * Die indirekte Beteiligung wird vom Meldeobjekt beherrscht. * Sie wird über eine direkte Auslandsbeteiligung beherrscht. * Entlang der Kontrollkette befinden sich ausschließlich ausländische Einheiten. | historisch-korrekt | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **DI-Schwesternbeziehung** | Eine DI-Schwesternbeziehung ist anzulegen, falls eine ausländische Konzerneinheit im Rahmen der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) gemeldet werden muss und zu dieser keine *DI-* Gesellschafter*:in* oder *DI-* Gesellschafter*:in* *indirekt*-Beziehung besteht. | historisch-korrekt | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **AW-Geschäftsbeziehung** | Eine AW-Geschäftsbeziehung zu einem Counterpart außerhalb einer Konzernverflechtung und ungeachtet der Beteiligungsverhältnisse ist im Rahmen der Erhebung [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) auf Verlangen der OeNB anzulegen. | historisch-korrekt | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **AW-Beteiligungsbeziehung** | Eine AW-Beteiligungsbeziehung ist bei meldepflichtigen Transaktionen im Zusammenhang mit Sonstigen Investitionen (Erhebung [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) -- Transaktionen zu aktiv gehaltenen Anteilen von unter 10% und passiv gehaltenen Anteilen von unter 10%, ausgenommen Aktien) anzulegen. | historisch-korrekt | | **Beziehungsobjektart** Unter dieser Tabelle finden Sie einen Entscheidungsbaum für die Auswahl der korrekten Beziehungsobjektart. | **DI-Kontrollbeziehung** | Eine DI-Kontrollbeziehung ist anzulegen, falls eine österreichische Aktiengesellschaft oder Europäische Gesellschaft (SE) mit Sitz in Österreich durch das Meldeobjekt direkt oder indirekt beherrscht wird und das Meldeobjekt selbst zum Meldestichtag über mindestens eine passive DI-Gesellschafter:in-Beziehung verfügt. | historisch-korrekt | | **Identnummer - Meldeobjekt** | **OeNB-Identnummer** | Die OeNB-Identnummer des Meldeobjekts ist anzugeben. | historisch-korrekt | | **Identnummer - Counterpart** | **OeNB-Identnummer** | Die OeNB-Identnummer des Counterparts ist anzugeben. | historisch-korrekt | | **Richtung** | **Aktiv** | Bei einer Beteiligung des Inländers oder der Inländerin (Meldeobjekt) an einer ausländischen Einheit ist als Richtung aktiv anzugeben. | historisch-korrekt | | **Richtung** | **Passiv** | Bei einer Beteiligung des Ausländers oder der Ausländerin an einer inländischen Einheit (Meldeobjekt) ist als Richtung passiv anzugeben. | historisch-korrekt | | **Anteil in %** | **Prozentsatz** | Es ist der Anteil am Gesellschafts- bzw. Nominalkapital in % anzugeben, der an der ausländischen Beteiligung bzw. durch den:die ausländische:n Gesellschafter:in direkt gehalten wird (auf zwei Nachkommastellen gerundet). Bei der Berechnung des Anteils in % sind eigene Aktien nicht zur berücksichtigen. | historisch-korrekt | | **Anteil in EUR** | **Betrag** | Es ist der Anteil am Gesellschafts- bzw. Nominalkapital anzugeben, der an der ausländischen Beteiligung bzw. durch den:die ausländische:n Gesellschafter:in direkt gehalten wird. Die Angabe hat in Euro zu erfolgen (kaufmännisch gerundet (auf Einer oder optional bis zu zwei Nachkommastellen)). Euro-Gegenwerte müssen nur angepasst werden, wenn sich der Betrag des Gesellschafts- bzw. Nominalkapitals in der Originalwährung verändert hat. Bei einer Veränderung des Anteils sind Euro-Gegenwerte generell mit dem Wechselkurs am Monatsultimo umzurechnen. Die Wechselkurse können Sie auf der OeNB-Website unter → [Wechselkurse - Oesterreichische Nationalbank (OeNB)](https://www.oenb.at/daten-und-forschung/datenangebot/zinssaetze-wechselkurse/wechselkurs.html) abrufen. Bei rechtlich unselbstständigen Einheiten, die über kein ausgewiesenes Gesellschafts- bzw. Nominalkapital verfügen, ist das Feld mit "1" zu befüllen. | historisch-korrekt | | **Anteil in % durchgewichtet** | **Prozentsatz** | Bei DI-Gesellschafter:in indirekt-Beziehungen ist der durchgewichtete Anteil in Prozent (auf zwei Nachkommastellen gerundet) anzugeben. Dieser errechnet sich durch das Ausmultiplizieren aller Anteile in der Beteiligungskette. | historisch-korrekt | | **Beteiligungsmotiv** | **Arbeitskosten** | Es ist das wichtigste Beteiligungsmotiv auszuwählen. Dabei ist zu beachten, dass bei passiven Beziehungen das Beteiligungsmotiv aus der Sicht des ausländischen Gesellschafters oder der ausländischen Gesellschafterin auszuwählen ist. | historisch-korrekt | | **Beteiligungsmotiv** | **Bezugssicherung** | Es ist das wichtigste Beteiligungsmotiv auszuwählen. Dabei ist zu beachten, dass bei passiven Beziehungen das Beteiligungsmotiv aus der Sicht des ausländischen Gesellschafters oder der ausländischen Gesellschafterin auszuwählen ist. | historisch-korrekt | | **Beteiligungsmotiv** | **Marktzutritt** | Es ist das wichtigste Beteiligungsmotiv auszuwählen. Dabei ist zu beachten, dass bei passiven Beziehungen das Beteiligungsmotiv aus der Sicht des ausländischen Gesellschafters oder der ausländischen Gesellschafterin auszuwählen ist. | historisch-korrekt | | **Beteiligungsmotiv** | **Steuerliche Erwägungen** | Es ist das wichtigste Beteiligungsmotiv auszuwählen. Dabei ist zu beachten, dass bei passiven Beziehungen das Beteiligungsmotiv aus der Sicht des ausländischen Gesellschafters oder der ausländischen Gesellschafterin auszuwählen ist. | historisch-korrekt | | **Beteiligungsmotiv** | **Sonstiges** | Es ist das wichtigste Beteiligungsmotiv auszuwählen. Dabei ist zu beachten, dass bei passiven Beziehungen das Beteiligungsmotiv aus der Sicht des ausländischen Gesellschafters oder der ausländischen Gesellschafterin auszuwählen ist. | historisch-korrekt | | **Neugründung** | **Ja** | Auszuwählen, falls die ausländische Beteiligung ursprünglich durch das Meldeobjekt neu gegründet bzw. das Meldeobjekt ursprünglich durch den:die ausländische:n Gesellschafter:in neu gegründet wurde. | historisch-korrekt | | **Neugründung** | **Nein** | Auszuwählen, falls die ausländische Beteiligung nicht neu gegründet (z. B. bei einem Rechtsformwechsel, einer Firmenwortlautänderung oder der erstmaligen Beteiligung an einer bereits zuvor bestehenden Einheit) bzw. falls das Meldeobjekt nicht durch den:die ausländische:n Gesellschafter:in neu gegründet wurde. | historisch-korrekt | | **Monat der erstmaligen Beteiligung** | **Datum** | Es ist das Monat der erstmaligen Beteiligung anzugeben. Bei Neugründungen ist dies der Monat in dem die erstmalige Eintragung im Firmenbuch stattfand. Bei allen weiteren Geschäftsfällen ist der Monat anzugeben, in dem das Meldeobjekt erstmalig Anteile im Sinne einer Direktinvestition an der ausländischen Einheit gehalten bzw. in dem der:die ausländische Gesellschafter:in erstmalig Anteile im Sinne einer Direktinvestition an dem Meldeobjekt gehalten hat. Diese Angabe muss auch gemacht werden, wenn es mit der ausländischen Direktinvestition bisher zu keiner meldepflichtigen Transaktion gekommen ist. [Begriffsbestimmungen - Direktinvestitionen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/begriffsbestimmungen.md#Direktinvestitionen) | historisch-korrekt | | **Wirksam von / Beziehung ab** | **Datum** | Es ist anzugeben, ab welchem Monat eine Beziehung bestand. | historisch-korrekt | | **Wirksam bis / Beziehung bis** | **Datum** | Es ist anzugeben, bis zu welchem Monat eine Beziehung bestand. Sollte die Beziehung weiterhin existieren, darf dieses Feld nicht befüllt werden. Der angegebene Monat ist der letzter Monat, indem diese Beziehung zur Meldungslegung in den Erhebungen [AWBET](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awbet-grenzuberschreitende-gesellschafter.md) und [AWFUV](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awfuv-grenzuberschreitende-forderungen-un.md) herangezogen werden darf. | historisch-korrekt | ### **Beispiele** **Beispiel: Entscheidungsbaum zur Auswahl der Beziehungsobjektart** | In welcher Beziehung steht das Meldeobjekt zum ausländischen Counterpart? |||||||| |--------------------------------------|------------------------------------------|-----------------------------------------|----------------------------------|---------------------------------------|-------------------------------------------|----------------------------------|------------------------------------------| | Beziehung zu Beteiligung oder Gesellschafter:innnen |||||| Beziehung zu anderem Counterpart || | aktive Richtung (Meldeobjekt hält ausländische Beteiligung) |||| passive Richtung (Ausländische:r Gesellschafter:in hält Anteile am Meldeobjekt) || Counterpart ist im Konzern \* | Counterpart ist nicht im Konzern | | direkte Beteiligung || indirekte Beteiligung || direkte:r Gesellschafter:in || Ergebnis: DI-Schwesternbeziehung | Ergebnis: AW-Geschäftsbeziehung \*\*\*\* | | ab 10% der Anteile | unter 10% der Anteile | Beherrschung \*\* | keine Beherrschung | ab 10% der Anteile | unter 10% der Anteile \*\*\* | || | Ergebnis: DI-Gesellschafter:in aktiv | Ergebnis: AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | Ergebnis: DI-Gesellschafter:in indirekt | Ergebnis: DI-Schwesternbeziehung | Ergebnis: DI-Gesellschafter:in passiv | Ergebnis: AW-Beteiligungsbeziehung passiv | || \* Im Konzern sind alle verbundenen Einheiten plus alle Einheiten zu denen der:die Melder:in oder eine verbundene Einheit in einer direkten oder indirekten Beziehung steht (Anteil mindestens 10%, es muss jedoch keine Beherrschung vorliegen) \*\* Beherrschung bedeutet, dass an jeder Stelle der Kontrollkette ein Anteil von über 50% gehalten wird. Die Beherrschung darf ausschließlich über ausländische direkte (und indirekte) Beteiligungen ausgeübt werden. Sollten indirekte Beteiligungen über österreichische direkte (und indirekte) Beteiligungen gehalten werden, darf diese Beziehungsart nicht ausgewählt werden. \*\*\* Sollte ein direkte:r Gesellschafter:in im Verbund mit anderen direkten Gesellschafter:innnen mehr als 10% der Anteile halten, ist jedenfalls eine DI-Gesellschafter:in passiv-Beziehung anzulegen. \*\*\*\* AW-Geschäftsbeziehungen sind nur auf Verlangen der OeNB anzulegen. Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) verfügt über folgende Beziehungen: * **DI-Gesellschafter:in aktiv:** Es gibt zwei direkte Beteiligungen im Ausland, an denen ein Anteil von mindestens 10% gehalten wird. * **AW-Beteiligungsbeziehung aktiv:**Es gibt eine direkte Beteiligung im Ausland, an der ein Anteil von weniger als 10% gehalten wird. * **DI-Gesellschafter:in** **indirekt:** Es gibt eine indirekte beherrschte Beteiligung, da auf jeder Stufe zwischen Meldeobjekt und indirekter Beteiligung Beherrschung ausgeübt werden kann und die indirekte Beteiligung ausschließlich über das Ausland gehalten wird. * **DI-Schwesternbeziehung:** Es gibtmehrere DI-Schwesterbeziehungen. DI-Schwesternbeziehungen sind immer anzulegen, wenn der Counterpart im Konzern ist und keine der anderen DI-Beziehungsarten passend ist. Im Beispiel gibt es DI-Schwesternbeziehungen zu einer Einheit, * die Anteile am direkten Gesellschafter oder der direkten Gesellschafterin hält. * die vom gleichen Gesellschafter oder der gleichen Gesellschafterin gehalten wird. * die über eine weitere österreichische Einheit im Konzern gehalten wird. * die von einer direkten Beteiligung des Meldeobjekts gehalten aber nicht beherrscht wird. (Anteil nicht größer 50% auf der zweiten Stufe). * **DI-Gesellschafter:in passiv:**Es gibt eine:n direkte:n Gesellschafter:in, der:die mehr als 10% der Anteile hält. * **AW-Beteiligungsbeziehung passiv:**Es gibt einen direkten Gesellschafter, der weniger als 10% der Anteile hält und mit dem:der anderen Gesellschafter:in nicht verbunden ist. * **AW-Geschäftsbeziehung:**Auf Verlangen der OeNB ist eine AW-Geschäftsbeziehung zu einer Einheit außerhalb des Konzerns anzulegen. ![STAMMDATEN_Entscheidungsbaum zur Auswahl der Beziehungsobjektart.drawio.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_ce87c8929c29f935ca17fc5667ac379545a24393b219b2194f1646c6de1689d9/STAMMDATEN_Entscheidungsbaum%20zur%20Auswahl%20der%20Beziehungsobjektart.drawio.png?cb=ee0054d6688a1e471c2360a2a84d5838) **Welche Beziehungsobjektarten werden in welchen Erhebungen gemeldet?** | Beziehungsobjektart | Erhebung AWBET | Erhebung AWBES | Erhebung AWFUV | |---------------------------------|----------------|----------------|----------------| | DI-Gesellschafter:in aktiv | x | x | x | | AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | x | | x | | DI-Gesellschafter:in indirekt | | x | x | | DI-Schwesternbeziehung | | | x | | DI-Gesellschafter:in passiv | x | x | x | | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | x | | x | | AW-Geschäftsbeziehung | | | x | **Beispiel: Wechsel der Beziehungsobjektart** Bei einem Wechsel der Beziehungsobjektart ist die in den Stammdaten hinterlegte Beziehung mit dem Monat des Beziehungswechsels zu beenden. Anschließend ist mit der gleichen Gesellschaft eine neue Beziehung, mit der neuen Beziehungsart, anzulegen. Beispiel 1: eine indirekt beherrschte Beteiligung (DI-Gesellschafter:in indirekt) wird aufgrund einer konzerninternen Umstrukturierung zu einer direkten Beteiligung (DI-Gesellschafter:in aktiv). Beispiel 2: eine Schwesternbeziehung (DI-Schwesternbeziehung) wird aufgrund einer konzerninternen Umstrukturierung zu einer direkten Beteiligung (DI-Gesellschafter:in aktiv). **Beispiel 1: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 1 zeigt, dass die österreichische meldepflichtige Einheit mit einem Anteil von 100% von einer deutschen Gesellschaft direkt gehalten wird, welche wiederum zu 100% von einer französischen Gesellschaft gehalten wird. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da der:die oberste ausländische Gesellschafter:in über jede zwischengeschaltete Einheit mehr als 50% der Anteile an der meldepflichtigen Einheit hält. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Frankreich (FR) anzugeben, da das Land des obersten Gesellschafters oder der obersten Gesellschafterin anzugeben ist. ![STAMMDATEN_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_4bd45ea5455996bba404238fa7a26b99e0fcc6c23e56a4c371b23cd12c90c37f/STAMMDATEN_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=bb851b890a22246cfa6f34660537211a) **Beispiel 2: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 2 zeigt an, dass die Anteile an der österreichischen meldepflichtigen Einheit zu 40% von einer französischen, zu 35% von einer deutschen und zu 25% von einer österreichischen Gesellschaft gehalten werden. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da in Summe mehr als 50% der Anteile von Gesellschaften im Ausland gehalten werden und über diesen Einheiten keine weiteren österreichischen Gesellschaften angesiedelt sind. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Frankreich (FR) anzugeben. Da die meldepflichtige Gesellschaft ausländisch beherrscht wird, jedoch kein:e Gesellschafter:in mehr als 50% der Anteile am Meldeobjekt hält, wird das Land herangezogen, aus dem der größte Anteil gehalten wird. ![STAMMDATEN_2_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_9675f5e6440e4f7917417ea1a6fbafbab41d9f7e307475571a008122f6ebad68/STAMMDATEN_2_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=078dcc548660912eeda8d7bf33697181) **Beispiel 3: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 3 zeigt an, dass die Anteile an der österreichischen meldepflichtigen Einheit von einer österreichischen Gesellschaft und einer deutschen Gesellschaft zu jeweils 50% gehalten werden. In diesem Fall liegt keine ausländische Beherrschung vor, da die ausländischen Gesellschafter:innnen direkt oder indirekt nicht mehr als 50% der Anteile an der meldepflichtigen Gesellschaft halten. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Österreich (AT) anzugeben, da keine ausländische Beherrschung vorliegt. ![STAMMDATEN_3_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_e709a7c4dc0a20da3f8f8fbd3a2fb123d68bae18d6416cf5ebecf9a6cd777e9f/STAMMDATEN_3_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=4bbd8206c91923a7dfdee8f0d9949d76) **Beispiel 4: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 4 zeigt an, dass die österreichische meldepflichtige Einheit von einer österreichischen Gesellschaft und einer deutschen Gesellschaft zu jeweils 50% gehalten wird, wobei der:die österreichische direkte Gesellschafter:in wiederum von einer deutschen Gesellschaft beherrscht wird. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da 50% der Anteile direkt und 50% indirekt von deutschen Gesellschaften gehalten werden. In Summe werden somit mehr als 50% der Anteile am Meldeobjekt von Gesellschaften im Ausland gehalten. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Deutschland (DE) anzugeben, da die deutschen Einheiten direkt und indirekt (als Letzteigentümer:innen) mehr als 50% der Anteile am Meldeobjekt halten. ![STAMMDATEN_4_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_8618fcc9e61ab561b21f4e815a66fe299364ed92cefb956c17fc399278a1d9e2/STAMMDATEN_4_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=5d4334bd7ae722b9283b500ca127cd94) **Beispiel 5: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 5 zeigt an, dass die österreichische meldepflichtige Einheit von einer deutschen Privatperson mit einem Anteil von 60% und einer britischen Privatperson mit einem Anteil von 40% gehalten wird. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% des Meldeobjektes direkt von im Ausland ansässigen Privatpersonen gehalten wird. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Deutschland (DE) anzugeben, da mehr als 50% der Anteile an der inländischen Einheit von einer deutschen Privatperson gehalten werden. ![STAMMDATEN_5_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_6b3daf7bd7d65e21fa3f2b57de407631e5668b1756a0a257244ce8622e4decbc/STAMMDATEN_5_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=171757264ed6c209413cb42c407ef8a9) **Beispiel 6: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 6 zeigt an, dass die österreichische meldepflichte Einheit direkt mit einem Anteil von 100% von einer französischen Gesellschaft gehalten wird, welche wiederum von einer deutschen Privatperson mit einem Anteil von 60% und einer britischen Privatperson mit einem Anteil von 40% gehalten wird. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% der Anteile aus dem Ausland gehalten werden. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Frankreich (FR) anzugeben, da das Land der obersten Privatpersonen nur herangezogen wird, wenn diese direkte Gesellschafter:innnen sind. In diesem Fall ist das Sitzland der obersten rechtlichen Einheit zu wählen, welche mehr als 50% der Anteile am Meldeobjekt hält, nämlich Frankreich. ![STAMMDATEN_6_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_277c3bea5d1de07d659baaf527a3aeeb9d9d47f86e6435c25a69505f4e7642e3/STAMMDATEN_6_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=254cb97ac33e14a6a56d5e6863e71101) **Beispiel 7: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 7 zeigt an, dass die österreichische meldepflichtige Einheit direkt mit einem Anteil von 100% von einem:einer deutschen Gesellschafter:in gehalten wird, welche:r wiederum von einer österreichischen Gesellschaft gehalten wird. In diesem Fall liegt keine ausländische Beherrschung vor, da der:die oberste Gesellschafter:in eine österreichische Einheit ist. Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Österreich (AT) anzugeben, da keine ausländische Beherrschung vorliegt. ![STAMMDATEN_7_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_0270c7e4dd0f755a7ab12568bd6cb6507c52ea19a61d7813a2a627a4b5715a8f/STAMMDATEN_7_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=ac11af254a426a266853c8add0fc7bcf) **Beispiel 8: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 8 zeigt an, dass die österreichische meldepflichtige Einheit direkt mit einem Anteil von 100% von einem:einer deutschen Gesellschafter:in gehalten wird, welche:r wiederum von einer österreichischen Gesellschaft gehalten wird. Die oberste Gesellschaft in Österreich wird wiederum mit einem Anteil von 100% von einer ausländischen Privatperson gehalten. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da die oberste juristische Einheit in Österreich ansässig ist und mehr als 50% dieser Einheit direkt von im Ausland ansässigen Privatpersonen gehalten werden (siehe Beispiel 5). Als Sitzland der Konzernzentrale ist hierbei Großbritannien (GB) anzugeben, da die oberste juristische Person eine Gesellschaft in Österreich ist und diese zu mehr als 50% von einer Person mit Sitzland in Großbritannien gehalten wird. Achtung: Wenn die oberste juristische Einheit eine Gesellschaft im Ausland wäre, dann wäre das Sitzland der Konzernzentrale das Sitzland der juristischen Einheit und nicht das Sitzland der darüberstehenden Privatpersonen. ![STAMMDATEN_8_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_b1e14f62ff77a5c15a84caa02d10e872589a727d0d56f9ba897eb55f21758066/STAMMDATEN_8_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=20016834a24af8c05a9871c0a1a69df7) **Beispiel 9: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 9 zeigt, dass die österreichische meldepflichtige Einheit mit einem Anteil von 100% von einer schweizer Gesellschaft direkt gehalten wird, welche wiederum von einer deutschen Gesellschaft gehalten und kontrolliert wird. Die Einheit in Deutschland wird von zwei ausländischen Einheiten aus unterschiedlichen Ländern mit einem Anteil von jeweils 50% gehalten. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% der Anteile aus dem Ausland kontrolliert werden. Als Sitzland der Konzernzentrale ist Deutschland anzugeben, da in Deutschland die oberste Einheit, die Kontrolle auf das Meldeobjekt ausübt, ansässig ist. Die USA oder Großbritannien ist in diesem Fall nicht auszuwählen, da aus keinem dieser Länder mehr als 50% der Anteile an der oberen deutschen, kontrollierenden Gesellschaft, gehalten werden. Der:die obere Gesellschafter:in ist die letzte Instanz, die Kontrolle auf das Meldeobjekt ausübt. ![STAMMDATEN_9_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a4777f3f8278c39543528f7ef7c4f05c9e993b305d056e33335b9783f7daefc0/STAMMDATEN_9_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=28df02106afe6f8e0c55724269084287) **Beispiel 10: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 10 zeigt, dass die österreichische meldepflichtige Einheit mit einem Anteil von 100% von einer deutschen Gesellschaft direkt gehalten wird, welche wiederum von einer US-amerikanischen und einer britischen Gesellschaft mit einem Anteil von jeweils 50% gehalten wird. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% der Anteile aus dem Ausland kontrolliert werden. Als Sitzland der Konzernzentrale ist Deutschland anzugeben, da die oberste Einheit mit Kontrolle über das Meldeobjekt in Deutschland ansässig ist. Die USA oder Großbritannien ist nicht auszuwählen, da aus keinem dieser Länder mehr als 50% der Anteile an der oberen deutschen, kontrollierenden Gesellschaft, gehalten werden. ![STAMMDATEN_10_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_f931663eb8e330c43d888da403cf84b4f01d908562270941926adda2348a17ca/STAMMDATEN_10_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=a89efef7c333039a42a625392bc8f948) **Beispiel 11: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 11 zeigt, dass die österreichische meldepflichtige Einheit mit einem Anteil von 30% von einer US-amerikanischen Gesellschaft des Konzerns A, mit einem Anteil von 30% von einer US-amerikanischen Gesellschaft des Konzerns B und mit einem Anteil von 40% von einer französischen Gesellschaft des Konzerns C direkt gehalten wird. Die direkten Gesellschafter:innnen bilden in diesem Beispiel auch die obersten Gesellschafter:innnen ab. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% der Anteile aus dem Ausland kontrolliert werden. Als Sitzland der Konzernzentrale ist die USA anzuführen, da mehr als 50% der Anteile von Gesellschaften aus der USA gehalten werden, auch wenn diese unterschiedlichen Konzernen angehören. ![STAMMDATEN_11_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_23129e844b03da19f29d7e862d74db1b2d344ce750c7fdaba041f844b3422e46/STAMMDATEN_11_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=2b457f42fbfae1c556b73317436cc282) **Beispiel 12: Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale** Beispiel 12 zeigt, dass die österreichische meldepflichtige Einheit mit einem Anteil von 100% von einer schweizer Gesellschaft direkt gehalten wird, welche wiederum von vielen weiteren Gesellschafter:innnen gehalten wird. Hierbei sind die größten Gesellschafter:innnen aus Schweden mit einem Anteil von 11,60% und Frankreich mit einem Anteil von 12,80%. Die weiteren Anteile in Höhe von 75,60% werden im Streubesitz gehalten. In diesem Fall liegt ausländische Beherrschung vor, da mehr als 50% der Anteile aus dem Ausland kontrolliert werden. Als Sitzland der Konzernzentrale ist die Schweiz anzugeben, da die schweizer Gesellschaft nicht mehrheitlich von juristischen oder natürlichen Personen aus einem Land kontrolliert wird. Für die Eigentümer:innen des Streubesitzes kann keine Zuordnung eines Sitzlandes getroffen werden. In diesem Fall kann daher nicht eruiert werden, ob mehr als 50% der Anteile and der schweizer Gesellschaft aus dem gleichen Land gehalten werden. ![STAMMDATEN_12_Ausländische Beherrschung und Sitzland der Konzernzentrale.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_a745cf6941e9341dc262449b3f49edd9b96d2ce1e763a9fdc10864239932fbcc/STAMMDATEN_12_Ausl%C3%A4ndische%20Beherrschung%20und%20Sitzland%20der%20Konzernzentrale.png?cb=04d9712d8ec13c9d10c936841d1cc35a) **Beispiel: Grenzübertrittsident** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) hält 70% der Anteile einer direkten Beteiligung in Deutschland. Diese Beteiligung hält 60% der Anteile an einer Beteiligung in Frankreich und 80% der Anteile einer Beteiligung in Schweden. Die schwedische Beteiligung hält selbst 100% an einer Beteiligung in Griechenland. Aus Sicht der meldepflichtigen österreichischen Einheit handelt es sich bei den Gesellschaften in Frankreich, Schweden und Griechenland um indirekte beherrschte Beteiligungen. Da alle drei indirekten beherrschten Beteiligungen über die direkte Beteiligung in Deutschland gehalten werden, ist bei allen drei indirekten beherrschten als Grenzübertrittsident die Beteiligung in Deutschland anzugeben. ![STAMMDATEN_Grenzübertritt (1).png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_3a5f65ae4ae0c66c2fa77a8f3d79eecc0b6c4f9e2624cc581fe63800648cb087/STAMMDATEN_Grenz%C3%BCbertritt%20(1).png?cb=7068ba27cf7a05354317fd31f440f5a8) **Beispiel: Berechnung des gewichteten Durchschnitts** Die meldepflichtige Einheit (Meldeobjekt) hält 70% der Anteile einer direkten Beteiligung in Deutschland. Diese Beteiligung hält 60% der Anteile an einer Beteiligung in Frankreich und 80% der Anteile einer Beteiligung in Schweden. Aus Sicht der meldepflichtigen österreichischen Einheit handelt es sich bei den Gesellschaften in Frankreich und Schweden um indirekte Beteiligungen. Der durchgewichtete Anteil an den indirekten Beteiligungen wird folgendermaßen berechnet: (Anteil des Meldeobjekts an der direkten Beteiligung) \* (Anteil der direkten Beteiligung an der indirekten Beteiligung) = durchgewichteter Anteil * Französische indirekte Beteiligung: 0,7 x 0,6 = 0,42 * Schwedische indirekte Beteiligung: 0,7 x 0,8 = 0,56 Die französische indirekte Beteiligung wird mit einem durchgewichteten Anteil von 42% von der meldepflichtigen Einheit gehalten. Die schwedische indirekte Beteiligung weist einen durchgewichteten Anteil von 56% auf. ![STAMMDATEN_Berechnung gewichteter Anteil.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_940072aa64caaee8033116594b4eb943104a4c4312a368c903547b6a8d93af36/STAMMDATEN_Berechnung%20gewichteter%20Anteil.png?cb=a96d0aa7abec4d518d863dff1c0519b8) ### **Pflichtfelder** Hier findet sich eine Auflistung der Pflichtfelder basierend auf der Auswahl der Ident- und Beziehungsobjektart. Im untenstehenden PDF-Dokument sind alle Pflichtfelder je Objektart und Beziehungsart aufgelistet. Bitte beachten Sie, dass je nach Objektart (z.B.: Unternehmen, Zweigniederlassung oder natürliche Person) und Beziehungsart (z.B.: DI-Gesellschafter:in aktiv oder DI-Schwesternbeziehung) unterschiedliche Pflichtfelder zu befüllen sind. [Pflichtfelder.pdf](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_5227b4552153900235f4ad1e6ccef248907c998194bb24d0dd674b25a06717c3/Pflichtfelder.pdf.md?cb=f86242dd6b39f7492635c9d2767fdeed) Felder, die nur bei der Auswahl bestimmter Geschäftsfälle Pflichtfelder sind oder die freiwillig übermittelt werden können, sind mit (x) dargestellt Pflichtfelder zum Meldeobjekt | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | Übermittlung einer AWBET, AWBES oder AWFUV-Meldung | |------------------------------|----------------------------------|----------------------------------------------------| | Ausländische Beherrschung | Identattribut | x | | Sitzland der Konzernzentrale | Identattribut | x | Pflichtfelder bei Counterpart-Identobjektarten ausländisches Unternehmen oder ausländisches Finanzinstitut Identifizierende Angaben (aktuell): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in aktiv | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Gesellschafter:in indirekt | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|----------------------------|-----------------------------|-------------------------------|------------------------|--------------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Firmenwortlaut | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Adresse | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | PLZ | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Ort | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Sitzland | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Rechtsform-Detail | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Nationales Identifikationsmerkmal | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Legal Entity Identifier | Identattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | Statistische Angaben (historisch-korrekt): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in aktiv | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Gesellschafter:in indirekt | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|----------------------------|-----------------------------|-------------------------------|------------------------|--------------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Rechtsform | Identattribut | x | | x | | | | | | Branchenzuordnung | Identattribut | x | x | x | x | x | x | x | | Bilanzstichtag | Identattribut | x | | x | | | | | | Ersteintragung | Identattribut | x | | | | | | | | Originalwährung der Bilanz | Identattribut | x | | x | | | | | | Anteil in % | Beziehungsattribut | x | x | x | | x | x | | | Anteil in EUR | Beziehungsattribut | x | x | | | x | x | | | Monat der erstmaligen Beteiligung | Beziehungsattribut | x | x | | | | | | | Neugründung | Beziehungsattribut | x | x | | | | | | | Beteiligungsmotiv | Beziehungsattribut | x | x | | | | | | | Wirksam von | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Wirksam bis | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Sitzland der Konzernzentrale | Identattribut | | x | | | | | | | Grenzübertrittsident | Identattribut | | | x | | | | | Pflichtfelder bei Counterpart-Identobjektart natürliche Person Identifizierende Angaben (aktuell): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |--------------|----------------------------------|-----------------------------|------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Nachname | Identattribut | x | x | x | x | | Adresse | Identattribut | x | x | x | x | | PLZ | Identattribut | x | x | x | x | | Ort | Identattribut | x | x | x | x | | Sitzland | Identattribut | x | x | x | x | | Vorname | Identattribut | x | x | x | x | | Geburtsdatum | Identattribut | x | x | x | x | Statistische Angaben (historisch-korrekt): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|-----------------------------|------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Anteil in % | Beziehungsattribut | x | | x | | | Anteil in EUR | Beziehungsattribut | x | | x | | | Monat der erstmaligen Beteiligung | Beziehungsattribut | x | | | | | Neugründung | Beziehungsattribut | x | | | | | Beteiligungsmotiv | Beziehungsattribut | x | | | | | Wirksam von | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | | Wirksam bis | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | Pflichtfelder bei Counterpart-Identobjektart Zweigniederlassung Identifizierende Angaben (aktuell): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in aktiv | DI-Gesellschafter:in indirekt | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|----------------------------|-------------------------------|------------------------|--------------------------------|-----------------------| | Firmenwortlaut | Identattribut | x | x | x | x | x | | Adresse | Identattribut | x | x | x | x | x | | PLZ | Identattribut | x | x | x | x | x | | Ort | Identattribut | x | x | x | x | x | | Sitzland | Identattribut | x | x | x | x | x | | Nationales Identifikationsmerkmal | Identattribut | x | x | x | x | x | | Legal Entity Identifier | Identattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Hauptniederlassung/Hauptanstalt | Identattribut | x | x | x | x | x | Statistische Angaben (historisch-korrekt): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in aktiv | DI-Gesellschafter:in indirekt | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung aktiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|----------------------------|-------------------------------|------------------------|--------------------------------|-----------------------| | GFR-Rechtsform | Identattribut | x | x | | | | | Branchenzuordnung | Identattribut | x | x | x | x | x | | Bilanzstichtag | Identattribut | x | x | | | | | Ersteintragung | Identattribut | x | x | | | | | Originalwährung der Bilanz | Identattribut | x | x | | | | | Anteil in % | Beziehungsattribut | x | x | | x | | | Anteil in EUR | Beziehungsattribut | x | | | x | | | Monat der erstmaligen Beteiligung | Beziehungsattribut | x | | | | | | Neugründung | Beziehungsattribut | x | | | | | | Beteiligungsmotiv | Beziehungsattribut | x | | | | | | Wirksam von | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Wirksam bis | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | (x) | | Grenzübertrittsident | Identattribut | | x | | | | Pflichtfelder bei allen weiteren Counterpart-Identobjektarten Identifizierende Angaben (aktuell): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|-----------------------------|------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Firmenwortlaut | Identattribut | x | x | x | x | | Adresse | Identattribut | x | x | x | x | | PLZ | Identattribut | x | x | x | x | | Ort | Identattribut | x | x | x | x | | Sitzland | Identattribut | x | x | x | x | | Nationales Identifikationsmerkmal | Identattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | | Legal Entity Identifier | Identattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | Statistische Angaben (historisch-korrekt): | Attribut | Identattribut/Beziehungsattribut | DI-Gesellschafter:in passiv | DI-Schwesternbeziehung | AW-Beteiligungsbeziehung passiv | AW-Geschäftsbeziehung | |-----------------------------------|----------------------------------|-----------------------------|------------------------|---------------------------------|-----------------------| | Branchenzuordnung | Identattribut | x | x | x | x | | Anteil in % | Beziehungsattribut | x | | x | | | Anteil in EUR | Beziehungsattribut | x | | x | | | Monat der erstmaligen Beteiligung | Beziehungsattribut | x | | | | | Neugründung | Beziehungsattribut | x | | | | | Beteiligungsmotiv | Beziehungsattribut | x | | | | | Wirksam von | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | | Wirksam bis | Beziehungsattribut | (x) | (x) | (x) | (x) | | Sitzland der Konzernzentrale | Identattribut | x | | x | | ## **Stammdaten zu den Erhebungen AWWPI, AWWPA** Die Stammdaten zu den Erhebungen [Erhebung AWWPI: Wertpapierdepots Inland](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpi-wertpapierdepots-inland.md) und [Erhebung AWWPA: Wertpapierdepots Ausland, Eigenverwahrung und Kryptoanlagen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/erhebung-awwpa-wertpapierdepots-ausland-eigenverwa.md) sind in der Applikation MeldeWeb hochzuladen ([Anleitung Meldungsupload](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/anleitung-meldungsupload.md)). ### **Beschreibung der Datenfelder und deren Ausprägungen** #### **Wertpapierattribute** Die zu meldenden Datenfelder (II.1 bis II.19) und deren Ausprägungen sind in der [DV Schnittstellen- und fachliche Beschreibung der IWP-Meldung V 1.6.pdf](https://www.oenb.at/dam/jcr:01f1112b-1f32-4ef9-a409-f2dbfd209b5a/DV-Schnittstellen-und-fachliche-Beschreibung-IWP-Meldung-V-1-6.pdf) beschrieben. ### **IWP-Schaubild** | Wertpapierattribute | Konzeptcode | |----------------------------------------|------------------| | II.1 Interne Wertpapier-Kennnummer | WK | | II.2 Aktionskennzeichen | AKTIONKZ | | II.3. Gattung | GATTUNG | | II.4 Wertpapier-Bezeichnung | BEZEICHNUNG | | II.5 Nominale-/Stück-Kennzeichen | NOMINALEKZ | | II.6 Emittenten-Identnummer | EMITIN | | II.7 Nominalwährung | NOMINALEWAEHRUNG | | II.8 Laufzeit-Beginn | LAUFZEITVON | | II.9 Laufzeit-Ende | LAUFZEITBIS | | II.10 Emissionskurs | EMISSIONSKURS | | II.11 Tilgungskurs | TILGUNGSKURS | | II.12 Umlaufendes Volumen | UMLAUFVOLUMEN | | II.13 Nominalzinssatz | NOMINALZINSSATZ | | II.14 Kupon Periodizität | KUPONPERIOD | | II.15 Kupon Art | KUPONART | | II.16 Dividenden-Höhe | DIVIDENDE | | II.17 Kupon/Dividende Monat | KUPONDIVMONAT | | II.18 Konzernfinanzierungs-Kennzeichen | FINANZKZ | | II.19 Gläubiger:innen-Identnummer | GLAEUBIN | #### **Meldebeispiel 1: Änderung einer Anleihe** ![image-20240313-140344.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_41cda56b014bdf50264d9158a6be1131d2881c7b2d5cdedb30207f09ba91862c/image-20240313-140344.png?cb=2df4c1e689f3b4b56eaeb06e3990f585) [Beispiel_IWP_Anleihe_Änderung.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_79f3f044f91739167185815cd4954f6ad7016785d174ae84c8b338aea2dbc665/Beispiel_IWP_Anleihe_%25C3%2584nderung.xlsx.md?cb=35ac2ab9204bb49190db37f39b7e8584) ##### **Meldebeispiel 2: Neuanlage einer Aktie** ![image-20240313-140438.png](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_c17332fb35b499d8d5626ded0731ad85f6e9471e1dae8e66452c9311fc8b5a9a/image-20240313-140438.png?cb=4d7c05a71cbc22acf59585f557395af5) [Beispiel_IWP_Aktie_Neuanlage.xlsx](https://wiki.oenb.at/__attachments/a_98621322c688406587981fa3f4c44dc8d487d783d6f8a0a750b4e2e92c0e30cc/Beispiel_IWP_Aktie_Neuanlage.xlsx.md?cb=453225c15e0e1dbd68edfebf721d8a92) **Qualitätsanforderungen** * Die Stammdaten müssen zeitgerecht vor Meldungsübermittlung in der Applikation MeldeWeb korrekt sein und bestätigt werden. * Da die Meldungsübermittlung erst nach Verarbeitung der Stammdaten möglich ist, liegt eine zeitgerechte Übermittlung der Stammdaten vor, wenn die Meldungsübermittlung innerhalb der Meldefrist möglich ist bzw. stattfindet. * Die OeNB überprüft die Stammdaten und kommt bei etwaigen Fragen auf die Meldenden zu. Diese sind umgehend zu beantworten. Siehe weiters: [Allgemeine Bestimmungen](https://wiki.oenb.at/auwi/current/publication/allgemeine-bestimmungen.md). --- version: "Working version" variant: "nur relevant für Publikation" language: "de" --- # Versionsverzeichnis | Version | Übersicht der Änderungen | Veröffentlichungsdatum | |--------------------|------------------------------------------------------------|------------------------| | Arbeitsversion | Neue Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022 | 01.01.2021 | | Produktionsversion | Neue Ausweisrichtlinie zur MVO ZABIL Kapitalverkehr 1/2022 | 29.09.2021 | | Produktionsversion | Anleitungen (Schritt für Schritt) zur Meldungslegung | 10.09.2025 |